- Список использованных источников: 11
Кредит обеспечивает трансформацию денежного ка-питала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превраща-ясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.
Капитал физически, в виде средств про-изводства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществ-ляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной эко-номике необходим прежде всего как эла-стичный механизм перелива капитала из од-них отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.
Кредит разрешает противоречие между необходи-мостью свободного перехода капитала из одних отрас-лей производства в другие и закрепленностью произ-водственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограничен-ность индивидуального капитала.
В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации про-изводственных товаров, что особенно важно в услови-ях становления рыночных отношений.
Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он может обес-печить в период перехода России к рынку создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Все это будет способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства целом. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и в осуществлении программы приватизации го-сударственной и муниципальной собственности на ос-нове акционирования предприятий.
Естественно, кредит сам по себе не может обращаться в экономической системе. Для осуществления кредитных операций создаются специальные институты — банки.
Кредитные операции составляют основу активной деятельно-сти коммерческих банков, поскольку:
- во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует их разорение и банкротство;
- во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в раз-витие экономики страны;
- в-третьих, эта деятельность при ее успешном осуществ-лении приносит прибыль всем ее участникам: кредитным ор-ганизациям, заемщикам и обществу в целом.
Кредит — это отношение между кредитором и за-емщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему оп-ределенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности и возвратности. Банковские кредитные операции под-разделяются на две большие группы: активные, когда банк высту-пает в лице кредитора, выдавая ссуды, и пассивные, когда банк вы-ступает в лице заемщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков в банк на условиях платности, срочности и воз-вратности. Выделяют две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции банков могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещенных в других банках. Пассивные кредит-ные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридиче-ских и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по получению бан-ком межбанковского кредита (кредитные операции, в которых в каче-стве и заемщиков, и кредиторов выступают банки).
Кредитная политика коммерческого банка основы формирования
... ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 1.1. Сущность кредитной политики коммерческого банка Кредитная политика - это определение направлений деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработка кредитных процедур, обеспечивающих снижение риска . Разработка грамотной кредитной политики - важный элемент банковского менеджмента. Суть кредитной политики банка ...
Под депозитом (вкладом) в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения. Понятие “депозит” как таковое имеет несколько значений: наряду со вкладами в банках и иных кредитно-финансовых институтах оно может означать также ценные бумаги, переданные на хранение в кредитно-финансовые институты; взносы под оплату таможенных пошлин, сборов, налогов; взносы в административных органах в обеспечение иска, явки и т.д. Депозиты делятся на срочные (вложения на заранее установленный срок и не подлежащие изъятию до его наступления) и до востребования (вклады на текущие счета, которые банк обязан выдать по первому требование вкладчика).
В советской банковской практике использовалось иное понимание термина “депозит”, закрепленное инструктивными материала-ми Центрального банка, согласно которым под депозитом понимается только срочный вклад. В итоге привлеченные средства банков нашей стране формируются путем привлечения средств на расчетные (текущие) и депозитные счета. Тем самым в нашей стране использовалось такое общепринятое понятие, как депозит “до востребования”, представляющий собой остатки средств на так называемых онкольных (т.е. до востребования) счетах — расчетных и текущих.
Соответственно выделяется прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения предприятия изначально возникают как отношения с банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения между предприятиями, которые впоследствии обращаются в банк в по-исках способа досрочного получения денег по векселю.
Наряду с этим банки выпускают кредитные средства обращения — знаки стоимости, которые выполняют роль денег в товарообороте и платежах (наличные деньги, банкноты).
Анализ влияния кредитной политики на результаты банковской деятельности ...
... ссуд, а также особенностями кредита и организации оборотных средств в различных отраслях народного хозяйства. Кредитование юридических и физических лиц - традиционный вид банковских услуг. Не случайно банк называют кредитным ... использования всех элементов кредитного механизма. Дипломная работа состоит из четырех частей. В первой главе дается определение кредитного механизма, краткое описание ...
Собственные денежные средства банков складываются из их личных капи-талов (они образуют, как правило, незначительную часть всех средств в США, например, 8%) и депозитов.
Банки ведут фондовые операции — дают ссуды под залог ценных бумаг: акций, облигаций, закладных и т.п., а также покупают такие бумаги. Подтоварные ссуды предоставляются под залог продукции, на-ходящейся на складах, в пути, в торговом обороте. Если ссуды не пога-шаются в срок, то заложенные ценные бумаги и товарно-материальные ценности переходят в собственность банков. Наиболее крупным пред-принимателям, платежеспособность которых не вызывает сомнений, предоставляется бланковый кредит: ссуду выдают без всякого обеспе-чения.
В зависимости от характера выполняемых функций и операций банки делятся на три основных вида: центральные, коммерческие и специализированные.
Основную роль в банковской системе играют центральные банки. Центральный банк страны наделен государством исключительным пра-вом эмиссии (выпуска) банкнот (банковских билетов) — денежных зна-ков, основных видов бумажных денег. Кроме эмиссии банкнот Цент-ральный банк выполняет другие важные функции:
- хранит государственные золотовалютные резервы, сохраняет ре-зервные фонды других кредитных учреждений;
- предоставляет ссуды коммерческим банкам;
- обслуживает государственные учреждения;
- проводит расчеты и переводные операции, контролирует дея-тельность кредитных учреждений;
- осуществляет денежно-кредитное регулирование национальной экономики.
Коммерческие банки предоставляют ссуды производственным пред-приятиям главным образом за счет денежных средств, привлекаемых ими в виде вкладов. Они же осуществляют расчеты между предприни-мателями. В современных условиях эти банки являются кредитно-финансовыми учреждениями универсального характера. Они ведут опе-рации на фондовом рынке (рынке ценных бумаг), выполняют финан-совое обслуживание клиентов и занимаются валютными операциями.
Специализированные банки заняты преимущественно определен-ными видами финансово-кредитных операций. Например, инвестици-онные банки осуществляют финансирование и долгосрочное кредито-вание капитальных вложений; благодаря их деятельности образуется рынок инвестиций. Ипотечные банки предоставляют ссуды под залог недвижимости (земельных участков, домов).
Экспортно-импортные банки кредитуют внешнюю торговлю и ведут расчеты с иностранными контрагентами.
В кредитную систему страны входят сберегательные кассы, мобили-зующие временно свободные денежные средства населения, а также кредитные кооперативы, куда объединяются в основном мелкие товаропроизводители, получающие ссуды на началах взаимопомощи.
Нужно отметить, что c юридической точки зрения кредитные отношения воз-никают тогда, когда банк приобретает права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, ли-бо выдает поручительства за третьих лиц, предусматриваю-щие исполнение обязательств в денежной форме (предостав-ление гарантий или акцептные операции).
Все эти банковские операции кредитных организаций находятся в полном соответствии с действующим законодательством
Если Гражданский Кодекс регулирует формальные аспекты банковской деятельности и кредитования, то Уголовный Кодекс касается практической стороны этих понятий. А именно: устанавливает конкретные виды правонарушений в области кредита и банковской деятельности и ответственность за их совершение.
Экономика труда на ОАО «ВИНАП»
... опыта организации труда (формирование бригад, совмещение профессий и т.д.); Осуществление контроля за соблюдением на предприятии действующего трудового законодательства и правил внутреннего распорядка, участие в разработке мероприятий по укреплению ...
Первый вид правонарушений — осуществление финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем, а равно использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности. Это называется легализацией (отмыванием) денег. Легализация денег, добытых незаконным путем, является необходимым условием функционирования организованной преступности в сфере экономики. В своих наиболее опасных формах она связана с торговлей наркотиками, вымогательством, фальшивомонетничеством, подпольной торговлей оружием, игорным и порнобизнесом. Для того чтобы средства, полученные от преступного бизнеса, могли быть пущены в дальнейший оборот без опасности для преступников быть разоблаченными, необходимо приобретение легального прикрытия, что достигается либо посредством их вложения в виде вкладов в банки, либо посредством покупки и перепродажи недвижимости и т. д.
Эти правонарушения наказываются штрафом в размере от пятисот до семисот минимальных размеров оплаты труда или в размере дохода осужденного за период от пяти до семи месяцев; либо лишением свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до ста минимальных размеров оплаты труда.
При совершении этих деяний организованной группой или в крупном размере они наказываются лишением свободы на срок от семи до десяти лет с конфискацией имущества или без таковой.
Следующий вид правонарушений — получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, — наказывается лишь в том случае, если этим деянием причинен крупный ущерб. Закон при этом не дает определения крупного ущерба, представляя этот вопрос на усмотрение суда. Наказанием же служит штраф в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда или в размере дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев; либо лишение свободы на срок от двух до пяти лет.
Злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта, — наказывается штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда или в размере дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев; либо лишением свободы на срок до двух лет.
Еще один вид правонарушений- собирание сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, путем похищения документов, подкупа или угроз, а равно иным незаконным способом в целях разглашения либо незаконного использования этих сведений, — наказывается штрафом в размере от ста до двухсот минимальных размеров оплаты труда или в размере дохода осужденного за период от одного до двух месяцев; либо лишением свободы на срок до двух лет. Информация составляет коммерческую или банковскую тайну в случае, когда информация имеет действительную или потенциальную коммерческую ценность в силу неизвестности ее третьим лицам, к ней нет свободного доступа на законном основании, и обладатель информации принимает меры к охране ее конфиденциальности (ст. 139 Гражданского кодекса Российской Федерации).
Бухгалтерский учет расчетов по оплате труда
... справедливой оплаты труда. Независимым сайтом, отвечающим за современный бухгалтерский учет, является отдел, обеспечивающий расчет заработной платы. Специфика работы бухгалтера, осуществляющего расчет заработной платы, заключается, прежде всего, в следующем: на расчеты по оплате труда и ...
Решение о наличии действительной или потенциальной коммерческой ценности информации, содержание и объем соответствующих сведений определяются предпринимателем самостоятельно, по своему усмотрению. Коммерческой тайной могут быть сведения о технологии производства, внедрении изобретений, планах развития и изменения производства, о деловых партнерах, контрактах и т.д. Незаконные разглашение или использование сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, без согласия их владельца, совершенные из корыстной или иной личной заинтересованности и причинившие крупный ущерб, — наказываются штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда или в размере дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев; либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда.
Последняя из рассмотренных разновидностей правонарушений — изготовление в целях сбыта или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт, а также иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами. Совершение таких операций наказывается лишением свободы на срок от двух до шести лет со штрафом в размере от пятисот до семисот минимальных размеров оплаты труда или в размере дохода осужденного за период от пяти до семи месяцев.
Нужно отметить, что законодательная база банковского кредитования нуждается в значительном расширении. В Государственной Думе уже в течение ряда лет находятся законопроекты о банкротстве, залоге, лизинге, страховании и многие другие. С целью созда-ния в стране благоприятного инвестиционного климата не-обходимы законы, стимулирующие приток капиталов (в том числе из банковской сферы) для финансирования приоритет-ных отраслей и предприятий, гарантирующие от экспроприа-ции и национализации и др.
В то же время, как было отмечено в послании Президента РФ Федеральному собранию, уже принятые и действующие законы еще далеки от совершенства. Они изобилуют отсылочными нормами, что создает обширное поле для подзакон-ного нормотворчества. Законы фактически перестают быть актами прямого действия. Значительное место занимает вне-сение не всегда необходимых изменении и дополнений в дей-ствующее законодательство.
По мнению Президента РФ, наведение порядка в законо-творчестве должно быть подкреплено жесткой дисциплиной ведомственного нормотворчества. Однако на деле еще сильна инерция прошлого — издание лишних нормативных ведом-ственных актов, которые либо повторяют нормы законов, ука-зов Президента и постановлений Правительства, либо проти-воречат им, извращают их суть. Не искоренена практика, ког-да ведомственными актами вводятся дополнительные обязан-ности граждан, и таким образом появляется основа для ве-домственного произвола. Необходимо, чтобы все инструктив-ные документы были доступны для исполнителей, и отвечать за это должны сами ведомства.
Обратная сила закона. Теория и практика применения на примере ...
... Конституцию Российской Федерации и законы», - говорится в ст.15 Конституции России. В ст.54 Конституции РФ устанавливаются общие основы действия закона во времени: «Закон, устанавливающий или отягчающий ответственность, обратной силы не имеет. Никто не ...
В то же время действительно необходимые документы час-то выходят в свет не сразу после принятия федерального нор-мативного акта, предусматривающего их издание, а спустя не-сколько месяцев. Ведомства обязаны готовить проекты инст-рукций и других документов еще до вступления в силу соот-ветствующего закона, поскольку не могут не знать о соответствующих законопроектах, их содержании, ориентировочных сроках принятия и вступления в силу.
Все эти положения о состоянии законодательства в стране, отмеченные Президентом РФ, в той или иной степени харак-терны и для сферы банковского кредитования.
Правонарушения в этих сферах экономики могут нанести серьезный ущерб как государству и банкам, так и частным лицам. Поэтому современное законодательство стремится к четкой формальной определенности кредитных отношений и деятельности банков, а также предусматривает жесткие санкции за нарушение установленных правовых норм.
Список использованных источников:
1. А.И. Ольшаный “Банковское кредитование” М., 1997
2. В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая “Банковское дело” М., 1995
3. И.В. Липсиц “Экономика” М., 1998
4. Е.Ф. Борисов “Экономическая теория” М., 1999
5. “Гражданский кодекс РФ”
6. “Уголовный кодекс РФ”
7. “Комментарий к части второй ГК РФ” под редакцией М.И Брагинского
8. “Постатейный Комментарий к Уголовному кодексу РФ 1996 г.” под редакцией А.В. Наумова
