=> Банківська, біржова справа і страхування => Банківський нагляд
Сторінка: 1 3
ЗМІСТ
Введеніє3
1. Банківська система як об’єкт банковскогонадзора5
1.1 Центральні і комерческие банки5
1.2 Статус центральних банков9
1.3 Системи банківського нагляду зарубіжних стран14
1.3.1 Система банківського нагляду вСША14
1.3.2 Система банківського нагляду в Велікобрітанії16
1.3.3 Система банківського нагляду у Франциї17
1.3.4 Система банківського нагляду в Італії19
2. Банківський нагляд в Россиї21
2.1 Правові основи банківського нагляду в Россиї21
2.2 Ліцензування банков26
2.3 Перевірка звітності банками36, що надається
2.4 Інспектування, ревізія на местах38
2.5 Контроль за дотриманням банками вимог наглядових органов39
3. Проблеми і перспективи банківського надзора41
3.1 Вимоги до вдосконалення банківського надзораРФ41
3.2 Основні напрями развитя нормативної бази банківського надзора45
3.3 Основні напрвления роботи з «проблемними» банкамми49
3.4 Методи і принципи впливу на «проблемні» банки54
3.5 Застосування до кредитних організацій заходів регулирования56
Заключение70
Список використаної литератури73
Приложения76
ВВЕДЕННЯ
банк нагляд ревізія
Актуальність теми дипломної роботи пов’язана з тим, що проблеми розвитку банківського нагляду в Росії, на щастя, і на фоні стабілізації положення в банківському секторі, привертають до себе не меншу увагу, ніж в період кризи. Це, я думаю, зрозуміло, тому що політика Банка Росії, послідовна політика по наближенню вимог, що пред’являються до банків, до кращої міжнародної банківської практики, надає багато в чому випадку досить серйозний вплив на конкретні операції банків. Разом з тим, загальноекономічним аспектам розвитку банківського нагляду або приділяється недостатньо уваги, або його роль розглядається досить вузько.
Банки грають життєво важливу роль в економіці, і підтримка стабільності банківської системи є постійною заклопотаністю широкої громадськості. Тому важливими стають індивідуальні ролі, що виконуються органами банківського нагляду і зовнішніми аудиторами. Зростаюча складність банківської справи вимагає більшого взаєморозуміння і, при необхідності, великих контактів між наглядовими органами і зовнішніми аудитами.
Банківський нагляд заснований на системі ліцензування, що дозволяє наглядовим органам визначати піднаглядних осіб і контролювати їх прихід в банківський сектор. Щоб претендувати на отримання ліцензії і її збереження, юридичні особи повинні виконувати певні пруденциальние вимоги. Ці вимоги можуть розрізнюватися по країнах своїми точними специфікаціями; деякі носять точне визначення в нормативах, інші — більш широке визначення, тим самим дозволяючи наглядовій владі вдаватися до його тлумачення по своєму розсуду [8].
РЕГУЛЮВАННЯ БАНКІВСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ТА НАГЛЯД — Банківська ...
... і несуть відповідальність за реалізацію цієї політики. Основні завдання банківського регулювання та нагляду: забезпечення стабільності та надійності банківської системи з метою сприяння економічному піднесенню; ... поведение банков, которое обеспечивает качественное и эффективное функционирование банковской системы. Під банківським наглядом розуміють насамперед моніторинг процесів, що мають місце у ...
Метою дипломного дослідження є визначення причин виникнення проблем у банків, що знаходяться в кризовій або предкризисной ситуації, а також аналіз методів і способів впливу наглядових органів на ці банки.
Для досягнення мети необхідно вирішити наступні задачі:
Розглянути поняття і структуру банківської системи, охарактеризувати діяльність центрального і комерційних банків з точки зору банківського нагляду; розглянути систему банківського нагляду, вживану в зарубіжних країнах.
Розглянути і охарактеризувати систему банківського нагляду, побудовану в Росії: передусім охарактеризувати нормативно-правову базу банківського нагляду, систему ліцензування банків, розглянути як відбувається перевірка звітності, що надається банками, а також розглянути систему ліцензування (ревізії) на місцях і порядок, який застосовується для контролю дотримання банками вимог наглядових органів.
Розглянути і охарактеризувати проблеми і перспективи банківського нагляду в Росії, вимоги до вдосконалення даної системи, відмітити, в якому напрямі повинно йти вдосконалення нормативно-правової бази банківського нагляду в Росії. Також необхідно відмітити які застосовуються методи для роботи з проблемними банками, а також порядок застосування до кредитних організацій заходів регулювання.
1. БАНКІВСЬКА СИСТЕМА ЯК ОБ’ЄКТ БАНКІВСЬКОГО НАГЛЯДУ
1.1 ЦЕНТРАЛЬНІ І КОМЕРЧЕСКИЕ БАНКИ
ТАБЛИЦЯ 1: Основні аспекти діяльності банківської системи Росії.
ДЖЕРЕЛО: [Филатов М. В. Проблеми і шляхи вдосконалення діяльності російських банків в сучасних умовах. Під ред. д. е. н. В. В. Бандуріна].
Банківська система, будучи невід’ємною частиною економіки, представляє сукупність різних видів банків і банківських інститутів в їх взаємозв’язку. Основні аспекти діяльності банківської системи представлені (ТАБЛИЦЯ 1).
Банківська система країн з розвиненою ринковою економікою має складну дворівневу структуру і включає верхній рівень — Центральний банк країни і нижній, що складається з комерційних банків і різних фінансових установ, в тому числі фінансово-кредитних організацій.
Центральний банк Російської Федерації (ЦБ РФ) наділений правом грошово-кредитного регулювання, емісії грошей, регулювання валютного курсу, зберігання золотовалютних резервів країни і нагляду за комерційними банками. Основні функції ЦБ РФ (додатку 1).
Комерційнi банки в Україні
... 1. Комерційні банки як складова банківської системи країни. 1.1. Історія розвитку банків. Історія ... Центрального банку. Законом визначено підзвітність Національного банку України (НПУ) безпосередньо Верховній Раді України. Мы ... пов’язаних з необхідністю здійснення суспільного нагляду i регулювання банківської дiяльностi, узгодження ... управлiння грошовим обiгом у країні, а також здатність “робити гроші” — ...
Филатов М. В. Проблеми і шляхи вдосконалення діяльності російських банків в сучасних умовах. Під ред. д. е. н. В. В. Бандуріна.
Центральний банк — це «банк банків». Він не веде операцій з комерційними фірмами або населенням і обслуговує тільки комерційні банки і інші кредитні установи, а також урядові організації.
Комерційні банки (КБ) — кредитні установи, що створюються для залучення грошових коштів (пасивні операції), розміщення їх від свого імені на умовах поворотності і платности (активні операції) і виконання доручень клієнтів на комісійних початках (посередницькі операції).
Основні види операцій КБ представлені на мал. 1.1.
Комерційні банки є універсальними кредитними установами, що надають своїм клієнтам практично всі види кредитно-розрахункових послуг, а спеціалізовані фінансово-кредитні організації обслуговують окремі, більш вузькі сфери ринку позикового капіталу. Комерційні банки і спеціалізовані фінансово-кредитні організації проводять єдину політику по акумуляції тимчасово вільних грошових коштів, заощаджень і накопичень, а також кредитуванню підприємств, організацій і населення.
Рис. 1.1. Операції комерційних банків
ДЖЕРЕЛО:[Филатов М. В. Проблеми і шляхи вдосконалення діяльності російських банків в сучасних умовах. Під ред. д. е. н. В. В. Бандуріна].
Комерційні банки здійснюють свою діяльність на основі ліцензії на здійснення банківських операцій, ЦБ РФ, що видається, а також відповідно до статуту, що визначає перелік операцій, розміри статутного фонду, органи управління банку і їх функції, порядок використання прибутку. Филатов М. В. Проблеми і шляхи вдосконалення діяльності російських банків в сучасних умовах. Під ред. д. е. н. В. В. Бандуріна.
У нашій країні комерційні банки стали створюватися в період формування основ ринкової економіки. До 1990 р. вони були нечисленні і функціонували паралельно з державними спеціалізованими банками. Прийняті в 1990 р. закони про банки ліквідовували систему державних спеціалізованих банків, замість них була створена мережа комерційних банків. Все функціонуючі комерційні банки можуть бути класифіковані по декількох ознаках: за формою власності, по страновой приналежності капіталу, по територіальній ознаці, за організаційно-правовою формою, по мірі незалежності, за походженням, по характеру діяльності, за масштабом діяльності (Додаток 2).
Филатов М. В. Проблеми і шляхи вдосконалення діяльності російських банків в сучасних умовах. Під ред. д. е. н. В. В. Бандуріна.
У нашій країні в залежності від способу формування статутного капіталу виділяють дві основні групи комерційних банків — акціонерні і пайові.
Фізичні і юридичні особи, що є організаторами і фундаторами банку, отримують статус засновників банку, купивши «засновницькі» паї або акції. Індивідуальні і інституційні інвестори, що згодом купили акції банку, придбавають статус акціонерів. Обличчя, що беруть участь своїми коштами в формуванні статутного капіталу пайового банку, називаються пайовиками. Комерційні банки можуть бути також класифіковані по мірі їх участі в наданні кредитно-фінансових послуг, а також в діяльності державних структур, в тому числі в процесах роздержавлення економіки; по розміру власного капіталу комерційних банків і величині їх активів.
Національний банк України ( )
... створення комерційних банків шляхом їх реєстрації та видає ліцензії на виконання банківських операцій, встановлює банкам та іншим фінансово-кредитним установам нормативи обов’язкового резервування коштів Центральний банк України створений у ...
Основою діяльності комерційного банку є формування його власних коштів і здійснення активних операцій. У залежності від розмірів статутного капіталу всі комерційні банки можна поділити на дві групи: великі банки, власний капітал яких перевищує 30 млрд. крб. і малі (середні) банки.
Більшість з діючих на сьогоднішній день комерційних банків відноситься до категорії дрібних (середніх).
Банки, належні до ряду великих,- ці в основному банки, створені на базі трансформованих відділень колишніх державних спеціалізованих банків. Великі банки, створені підприємствами без участі державних банківських служб, відносно нечисленні. Дані показують, що малі і середні банки по надійності стоять не тільки не нижче великих, а часто вище.
Важливу роль грають комерційні банки в обслуговуванні іноземних інвестицій, включаючи кредитно-фінансове обслуговування спільних підприємств.
1.2 СТАТУС ЦЕНТРАЛЬНИХ БАНКІВ
Потреба в центральних банках виникла в зв’язку з розвитком товарно-грошових відносин на рубежі переходу від феодалізму до капіталізму біля трьохсот років тому (один з перших центральних банків — Шведський Ріксбанк освічений в 1668 р.).
У XX в. розуміння значення ролі центрального банку для усього господарського обороту країни стає загальним і Міжнародна фінансова конференція, що відбулася в Брюсселі в 1920 р., записала, що «в країнах, де не існує центрального банку, його потрібно створити» [17].
Центральний банк поєднує в собі межі звичайної (комерційного) банківської установи і державного відомства, володіючи певними владними функціями в області організації грошово-кредитного звертання. Для центрального банку характерний високий рівень незалежності від інших державних структур. Переважно він підзвітний безпосередньо Державній Думі або, освіченої нею спеціальної комісії. Керівника центрального банку призначає глава держави.
Міра незалежності центральних банків неоднакова — від максимально незалежного Німецького Федерального банку до Банку Франції, що знаходиться в повній залежності від уряду. Банк Росії поміщається в цьому ряду проміжну. Тут істотне значення має чітке законодавче розмежування державних фінансів і банківської системи, т. е. обмеження можливостей уряду користуватися коштами центрального банку [21].
Статутний капітал і майно Центрального банку Російської Федерації є федеральною власністю. Банк Росії використовує їх на правах володіння, користування і розпорядження. Банк Росії здійснює свої витрати за рахунок власних доходів, т. е. не фінансується. Банку Росії дані певні пільги: він не реєструється в податкових органах (отже, не платить податків), хоч і є юридичною особою. Однак на діяльність Центрального банку накладений і ряд обмежень:
Центральний банк РФ не може брати участь в капіталах російських кредитних організацій, участь в капіталах міжнародних організацій також обмежена. Банк Росії може брати участь в капіталах і діяльності міжнародних організацій, які займаються розвитком співпраці в грошово-кредитній, валютній, банківській сферах, в тому числі між центральними банками іноземних держав [1].
Крім того, потрібно підкреслити, що Держава не відповідає за зобов’язаннями Банку Росії, а Банк Росії — за зобов’язаннями держави.
Для регулювання грошово-кредитної сфери з питань, віднесених до його компетенції, Банк Росії видає нормативні акти, обов’язкові для федеральних органів державної влади, органів державної влади суб’єктів Російської Федерації і органів місцевого самоврядування, всіх юридичних і фізичних осіб.
Облік та аналіз власного капіталу банку
... розглянути принципи та методики аналізу капіталу банка за системою “СAMEL” та згідно інструкції НБУ “про регулювання та аналіз діяльності комерційних банків”. В первой части работает ... також внутрішнім користувачам для прийняття управлінських рішень. Бухгалтерський облік банку є складовою інформаційної системи банку та включає: облік операцій за відповідними рахунками на підставі автоматизованих ...
Нормативні акти Банку Росії не можуть суперечити федеральним законам і набирають чинності від дня їх офіційного опублікування.
Банк Росії має статутний капітал в розмірі 3 млрд. рублів і створює за рахунок свого прибутку резерви і фонди різного призначення в розмірах, необхідних для здійснення ним своїх функцій, а також незалежно від прибутку і збитків фонд переоцінки по операціях з валютними цінностями.
Порядок утворення і використання резервів і фондів визначається Радою директорів.
Таким чином, Банк Росії, як і більшість центральних банків зарубіжних країн, є юридичною особою, він націоналізований, його дії і повноваження спираються на чітку законодавчу базу. Він регулює банківську сферу, видаючи обов’язкові нормативні акти. Отже, сьогодні правове положення і фактичне місце, займане Банком Росії в фінансово-кредитній системі країни практично не відрізняється від останніх в країнах, вхідних в сімку найбільш розвинених.
У умовах ринкової економіки або переходу до неї державне регулювання господарської діяльності повинно переслідувати наступні цілі:
створення і підтримка загальних умов цивілізованого функціонування ринку і усього народного господарства;
стратегічне планування науки і науково-технічного прогресу;
розв’язання макроекономічних проблем [17].
Як орган державний центральний банк застосовно до своєї сфери повинен брати участь в досягненні всіх трьох цілей, для чого, зокрема, зобов’язаний:
підтримувати правопорядок в фінансовій сфері, примушувати учасників грошово-кредитних відносин виконувати укладені ними договори, попереджати і дозволяти спори;
здійснювати емісію грошей, забезпечувати правильний грошовий обіг в країні, визначати стандарти і порядок ведіння розрахунків і платежів;
виконувати або організовувати виконання загальнозначущий для грошово-кредитної сфери робіт (створення інфраструктури, забезпечення надійності і безпеки банківської системи і т. д.);
домагатися стабільності грошової одиниці і цін з урахуванням інших макроекономічних задач (забезпечення оптимальних обсягів національного виробництва, темпів і якості економічного зростання, рівня зайнятості і т. д.).
Центральний банк Російської Федерації займає особливе положення серед всіх юридичних осіб, зайнятих управлінням або господарською діяльністю. З одного боку, він являє собою орган державного управління; з іншого боку, банк виступає як комерційне підприємство, торгуюче грошима, хоч отримання прибутку не служить метою діяльності Центрального банку Російської Федерації.
Задачі і функції Банка Росії визначені Конституцією Російської Федерації і Федеральним законом «Про Центральний банк Російській Федерації (Банку Росії)». Основна мета діяльності Банка Росії — захист і забезпечення стабільності рубля.
При цьому Банк Росії виступає як єдиний емісійний центр. А функції банківського регулювання і нагляду несе некомерційна організація, створена осінню 1998 року під патронажем ЦБ і що почала працювати тільки в кінці березня 1999 року, Агентство по реструктуризації кредитних організацій (АРКО).
Система електронних платежів національного банку України
... Положенням про систему захисту електронних банківських документів у системі електронних платежів Національного банку України» (Додаток ... Система електронних платежів НБУ виконує такі функції: здійснення розрахунків між банками України в національній валюті України та в низці іноземних валют; ефективне використання тимчасово вільних ресурсів банків; забезпечення контрольних функцій Національного банку ...
Комплекс основних функцій Банку Росії закріплений в ст. 4 Федерального закону «Про Центральний банк Російській Федерації (Банку Росії)», відповідно до якої Банк Росії:
розробляє і проводить єдину державну грошово-кредитну політику, направлену на захист і забезпечення стійкості рубля;
монопольно здійснює емісію готівки і організує їх звертання;
є кредитором останньої інстанції для кредитних організацій, організує систему рефінансування;
встановлює правила здійснення розрахунків в РФ;
встановлює правила проведення банківських операцій, бухгалтерського обліку і звітності для банківської системи;
здійснює державну реєстрацію кредитних організацій; видає і відкликає ліцензії кредитних організацій і організацій, що займаються їх аудитом;
здійснює нагляд за діяльністю кредитних організацій;
реєструє емісію цінних паперів кредитними організаціями відповідно до федеральних законів;
здійснює самостійно або за дорученням Уряду Російської Федерації всі види банківських операцій, необхідних для виконання основних задач Банку Росії;
здійснює валютне регулювання, включаючи операції по купівлі і продажу іноземної валюти; визначає порядок здійснення розрахунків з іноземними державами;
організує і здійснює валютний контроль як безпосередньо, так і через уповноважені банки відповідно до законодавства Російської Федерації;
бере участь в розробці прогнозу платіжного балансу Російської Федерації і організує складання платіжного балансу Російської Федерації;
проводить аналіз і прогнозування стану економіки Російської Федерації загалом і по регіонах, передусім грошово-кредитних, валютно-фінансових і цінових відносин; публікує відповідні матеріали і статистичні дані;
виконує інакші функції.
1.3 СИСТЕМИ БАНКІВСЬКОГО НАГЛЯДУ ЗАРУБІЖНИХ КРАЇН
1.3.1 СИСТЕМА БАНКІВСЬКОГО НАГЛЯДУ В США
В США склалася розгалужена система нагляду на федеральному рівні і на рівні окремих штатів. Діяльність національних банків контролюється і регулюється Федеральною Резервною Системою разом з двома іншими федеральними органами — Службою контролера грошового обігу (що відноситься до міністерства фінансів) і Федеральною корпорацією страхування депозитів (ФКСД).
Контроль за банками штатів — членами ФРС, депозити яких застраховані в ФКСД, здійснюється відповідними органами банківського нагляду, створеними при уряді штатів (як правило, відділом уповноваженого по банках або керуючого банками при уряді штатів).
Крім того, їх діяльність регулюється і контролюється ФРС і ФКСД.
Банки штатів, що не є членами ФРС, чиї депозити застраховані в ФКСД, контролюються двома структурами — банківськими органами штатів і ФКСД. Банки штатів, не вхідні в ФРС і не страхуючі депозити в ФКСД, знаходяться під контролем влади штатів.
Наглядові органи в США — Служба контролера грошового обігу (на федеральному рівні) і Відділ Уповноважених по банках при урядах штатів (на рівні штатів) — вирішують питання про надання ліцензій для відкриття відповідних банків (національних або банків штатів), видачу дозволу на відкриття відділення, злиття і поглинання банків, а також про зміни в структурі банківського капіталу.
Процентна політика комерційного банку
... зміна офіційної облікової процентної ставки; зміна економічних нормативів діяльності комерційних банків, установлюваних центральним банком, включаючи норми обов'язкових резервів; проведення операцій на відкритому ринку ... визначенням було б таке, що процентна політика конкретного комерційного банку служить для забезпечення максимальної в існуючих умовах рентабельності банку, тобто вона повинна бути ...
У компетенцію наглядових органів США також входять:
ліквідація банків, що закриваються;
розробка інструкцій, правил, вказівок і регламентацій, що носять підзаконний характер і орієнтованих на роз’яснення законів;
періодичні комплексні перевірки стану, операцій і політики підвідомчих банків;
вживання заходів по виправленню чого склався положення;
консультування керівництва банків;
узагальнення звітів і статистичної інформації банків.
У обов’язку ФРС входить також захист прав споживачів, причому компетенція ФРС розповсюджується не тільки на банки, але і на кредитно-фінансові установи. Суть цієї діяльності зводиться до забезпечення споживачів (в тому числі банківських клієнтів) адекватною інформацією і здійсненню контролю за дотриманням прав клієнтів.
Задачами ФРС в сфері контролю і регулювання діяльності депозитних установ в США є:
контроль і регулювання діяльності зареєстрованих штатами банків — членів ФРС, банківських холдингових компаній;
контроль і регулювання діяльності на території США зарубіжних банківських установ;
регулювання структури банківського капіталу згідно з Законом про банківські холдингові компанії і поправками до нього, Законом про зміну контролю за банківською діяльністю і Законом про злиття банків. Відповідно до цих законів Рада керуючих ФРС приймає рішення про злиття і поглинання банків;
регулювання зарубіжної діяльності всіх американських комерційних установ — членів ФРС [17].
1.3.2 СИСТЕМА БАНКІВСЬКОГО НАГЛЯДУ В ВЕЛИКОБРИТАНІЇ
Донедавна контроль за банками, який традиційно є одним з основних напрямів діяльності Банка Англії, носив прихований і неформальний характер і до 1979 г здійснювався на основі загального Закону про акціонерні товариства.
Банківська криза 1973-1974 рр. сприяла офіційному законодавчому оформленню банківського нагляду в 1979 р. Було введене обов’язкове ліцензування комерційних банків, встановлений загальнонаціональний фонд страхування великих позик, порядок банківського злиття, аудиторських перевірок і т. д.
Для банківського нагляду, вживаного в Великобританії, характерний контроль за діяльністю кожного банку. На основі проведеного контролю для кожного банку розробляються заходи, що враховують конкретні умови його діяльності і по можливості согласуемие з керівництвом банку. Ці заходи повинні забезпечити для банку необхідний мінімум оперативної безпеки відносно капіталу, резервних коштів, ліквідності, системи менеджменту і бухгалтерської звітності. Нагляд з боку Банка Англії за діяльністю комерційних банків здійснюється за допомогою збору статистичної інформації, звітів бухгалтерів, відвідувань банків і регулярних офіційних співбесід з їх керівництвом. Зустрічі з керівництвом банку — одна з головних особливостей нагляду в Великобританії.
Крім того, Банк Англії практикує проведення трьохсторонніх нарад, в яких крім названих посадових осіб беруть участь також відповідальні за фінансовий звіт бухгалтери банків, що призначаються Банком Англії. У їх функції входить перевірка роботи систем обліку і контролю банку і періодичний звіт про його фінансове становище, підтвердження виконання банками вказівок Банку Англії, а також інформування останнього про достовірність і повноту статистичної звітності, що надається йому. Згідно з Законом про банки ці обличчя мають право у разі необхідності сповіщати керівництво Банка Англії про результати перевірки, якщо вони викликають сумніви.
Система обліку, бухгалтерський (фінансовий) облік у банках ( )
... результатів діяльності з використанням трансфертних цін є незакінченою системою фінансової оцінки. Для повної фінансової оцінки діяльності Банку ... на дату здійснення операцій. 2. Податковий облік – це складова системи обліку Банку, який ведеться ... Банк забезпечує збереження банківської та комерційної таємниці шляхом: > обмеження кола осіб, що мають доступ до конкретної інформації; > організації ...
Потрібно відмітити, що до 1982 р. в Банку Англії проведення інспекцій не практикувалося, оскільки в Банку був відсутній власний штат інспекторів для перевірок на місцях. У цей час Банк Англії використовує для цих цілей групу фахівців, що включає трьох банківських службовців і п’ятьох бухгалтерів, що не є співробітниками Банку Англії, але працюючих під керівництвом його постійного штатного менеджера. Дана група інспекторів періодично перевіряє всі аспекти діяльності комерційних банків, включаючи їх операції, системи обліку і контролю, якість кредитного портфеля, міру компетентності керівників, ділову стратегію і політику.
Крім того, в Банку Англії створений спеціальний відділ розслідувань, до складу якого входять одинадцять бухгалтерів, провідних консультації і при необхідності разом з правоохоронними органами що беруть участь в розслідуваннях з метою виявлення протиправної діяльності окремих банків, що відбивається на стані банківського сектора загалом [8].
1.3.3 СИСТЕМА БАНКІВСЬКОГО НАГЛЯДУ У ФРАНЦІЇ
У Франції функції нагляду і контролю за банківською діяльністю покладені на Банківську комісію — державний адміністративний орган, незалежний від Банку Франції, але тісно з ним взаємодіючий. Очолює Комісію керівник Банком Франції. Співробітниками робочого органу Комісії — Генерального секретаріату — є згідно з Законом про банки тільки службовці центрального банку. У обов’язку Банківської комісії входить вивчення умов діяльності кредитних установ, контроль за їх фінансовим положенням, а також за дотриманням працівниками банків професійної етики. При здійсненні адміністративного нагляду перевіряється законність операцій всіх кредитних установ країни, причому не тільки діючих у Франції, але і зарубіжних філіали.
У своїй роботі Банківська комісія керується передусім результатами періодичних перевірок фінансової документації піднаглядних установ, але при необхідності проводить і інспекційні перевірки на місцях. Ревізії проводяться відповідно до розпоряджень на перевірку будь-якої банківської документації.
Комісія може застосовувати різноманітні дисциплінарні санкції. Крім попередження і осуду передбачаються заборону або обмеження діяльності, тимчасове відсторонення одного або трохи керівників від роботи і їх офіційну розжалування, анулювання ліцензій, грошові штрафи. При необхідності Комісія може призначати тимчасового керівника кредитно-фінансової установи або голову ліквідаційної комісії.
Однією з головних задач центрального банку при здійсненні нагляду є визначення імовірності виникнення у банків скрутних ситуацій в майбутньому. При виявленні таких проблем центральним банком приймаються необхідні заходи по їх подоланню:
списання активів банку, що спричиняє необхідність додаткового збільшення капіталу;
обмеження певних видів кредитування;
посилення внутрішнього контролю в банку;
вдосконалення керівництва або заміна вищих менеджерів банку. Якщо банку не вдається здійснити належні заходи у встановлені терміни, застосовується система штрафних санкцій. Крайньою мірою впливу є закриття банку. Звичайно віддається перевага коштам морального впливу на керівника тих кредитних установ, діяльність яких повинна бути виправлена і поліпшена [21].
Комерційний банк: розрахунково-касові операції
... банка, в выдаче документов банком, а также в организации получения квитанции между клиентом и банком. Комерційні банки виконують касові операції, ... об открытии банка с необходимыми документами. Між банком і підприємством укладається угода на здійснення розрахунково-касового обслуговування, ... індивідуальні підприємці мають одержувати виключно з кас банків. В то же время они несут ответственность ...
1.3.4 СИСТЕМА БАНКІВСЬКОГО НАГЛЯДУ В ИТАЛИ
В Італії банківський і фінансовий нагляд здійснюється Межміністерським комітетом по кредитах і заощадженнях, Банком Італії і національною комісією з контролю за фінансовими компаніями і фондовою біржею.
Перший з цих органів, очолюваний міністром фінансів, відповідає в основному за загальний нагляд в сфері кредитної політики і захисті заощаджень внесків.
Центральний банк Італії готує проекти рішень і пропозиції з питань нагляду по резолюціях Комітету, встановлює його правила і себе безпосередньо здійснює нагляд — як в документарній, так і в дистанційній формах. Національна комісія з контролю за фінансовими і фондовою біржею контролює діяльність кредитно-фінансових установ на ринку цінних паперів.
Основні принципи наглядової діяльності в Італії сформульовані в новому Законі про банки, прийнятому в 1993 р. ньому визначені статус органів банківського і фінансового нагляду, процедура здійснення нагляду і прямого управління банком, якщо він виявився в скрутному фінансовому положенні.
У 80-е рр. в Італії все більше увага стало приділятися нагляду за банківськими групами, що складаються з фінансових і банківських компаній, організованих в формі холдингу. Для здійснення нагляду за цими групами була розроблена концепція об’єднаного нагляду, відповідно до якої нагляд ведеться за діяльністю групи загалом, а не окремих вхідних в неї банківських інститутів.
2. БАНКІВСЬКИЙ НАГЛЯД В РОСІЇ
2.1 ПРАВОВІ ОСНОВИ БАНКІВСЬКОГО НАГЛЯДУ В РОСІЇ
Правові основи організації нагляду і контролю визначені:
а) в Федеральному Законі від 27.06.02 N 394-1 (із змінами і доповненнями) «Про Центральний Банк Російської Федерації (Банку Росії)» в статті 4 читаємо: «Банк Росії виконує наступні функції: … здійснює нагляд за діяльністю кредитних організацій; …. » [2]
У статті 7 також указанно: «Банк Росії з питань, віднесених до його компетенції справжнім Федеральним законом і іншими федеральними законами, видає в формі вказівок, положень і інструкцій нормативні акти, обов’язкові для федеральних органів державної влади, органів державної влади суб’єктів Російської Федерації і органів місцевого самоврядування, всіх юридичних і фізичних осіб. [2]
Правила підготовки нормативних актів Банку Росії встановлюються Банком Росії самостійно.
Нормативні акти Банку Росії набирають чинності після закінчення 10 днів після дня їх офіційного опублікування в офіційному виданні Банку Росії — «Вісникові Банку Росії», за винятком випадків, встановлених Радою директорів. Нормативні акти Банку Росії не мають зворотної сили.
Нормативні акти Банку Росії повинні бути зареєстровані в Міністерстві юстиції Російській Федерації в порядку, встановленому для державної реєстрації нормативних правових актів федеральних органів виконавчої влади».
У розділі X «Банківське регулювання і нагляд» в статті 56 сказане, що: «Банк Росії є органом банківського регулювання і банківського нагляду. Банк Росії здійснює постійний нагляд за дотриманням кредитними організаціями і банківськими групами банківського законодавства, нормативних актів Банку Росії, встановлених ними обов’язкових нормативів. Головними цілями банківського регулювання і банківського нагляду є підтримка стабільності банківської системи Російської Федерації і захист інтересів вкладників і кредиторів. Банк Росії не втручається в оперативну діяльність кредитних організацій, за винятком випадків, передбачених федеральними законами. Регулюючі і наглядові функції Банка Росії, встановлені справжнім Федеральним законом, здійснюються через діючий на постійній основі орган — Комітет банківського нагляду, об’єднуючий структурні підрозділу Банка Росії, що забезпечує виконання його наглядових функцій. Структура Комітету банківського нагляду затверджується Радою директорів. Керівник Комітету банківського нагляду призначається Головою Банку Росії з числа членів Ради директорів».
У статті 73 вище названого Закону підкреслюється, що: «Для здійснення своїх функцій банківського регулювання і банківського нагляду Банк Росії проводить перевірки кредитних організацій (їх філіали), направляє їм обов’язкові для виконання розпорядження про усунення виявлених в їх діяльності порушень і застосовує передбачені справжнім Федеральним законом санкції по відношенню до порушників. Перевірки можуть здійснюватися уповноваженими представниками (службовцями) Банку Росії в порядку, встановленому Радою директорів, або за дорученням Ради директорів аудиторськими організаціями. Уповноважені представники (службовці) Банку Росії мають право отримувати і перевіряти звітність і інші документи кредитних організацій (їх філіали), при необхідності знімати копії з відповідних документів для залучення до матеріалів перевірки. Порядок проведення перевірок кредитних організацій (їх філіали), в тому числі визначення обов’язків кредитних організацій (їх філіали) по сприянню в проведенні перевірок, визначається Радою директорів. При здійсненні функцій банківського регулювання і банківського нагляду Банк Росії не має право провести більше за одну перевірку кредитної організації (її філії) з одних і тих же питань за один і той же звітний період діяльності кредитної організації (її філії), за винятком випадків, передбачених справжньою статтею. При цьому перевіркою можуть бути охоплені тільки п’ять календарних років діяльності кредитної організації (її філії), попередні року проведення перевірки. Проведення Банком Росії повторної перевірки кредитної організації (її філії) з одних і тих же питань за один і той же звітний період діяльності кредитної організації (її філії) за вже перевірений період дозволяється по наступних основах:
якщо така перевірка проводиться в зв’язку з реорганізацією або ліквідацією кредитної організації;
в порядку контролю за діяльністю територіальної установи Банка Росії, що проводив перевірку. Повторна перевірка кредитної організації (її філії) в порядку вказаного контролю проводиться Банком Росії на основі вмотивованого рішення Ради директорів;
по інакших основах, передбачених законодавством Російської Федерації.
би) в Федеральному Законі від 02.12.90 N 395-1 (ред. від 19.06.01) «Про банки і банківську діяльність» в розділі VII «Бухгалтерський облік в кредитних організаціях і нагляд за їх діяльністю», в статті 41 говориться, що: «Нагляд за діяльністю кредитної організації здійснюється Банком Росії відповідно до федеральних законів» [1].
У статті 19 вище названого Закону вказані міри Банка Росії, вживані ним в порядку нагляду у разі порушення кредитною організацією федеральних законів і нормативних актів Банку Росії.
«У разі порушення федеральних законів, нормативних актів і розпоряджень Банку Росії, обов’язкових нормативів, що встановлюються ним, непредставлення інформації, представлення неповної або недостовірної інформації, а також здійснення дій, що створює реальну загрозу інтересам вкладників і кредиторів, Банк Росії має право в порядку нагляду застосовувати до кредитної організації міри, встановлені Федеральним законом «Про Центральний банк Російській Федерації (Банку Росії)».
У статті 75 Федерального Закону «Про Центральний банк Російській Федерації»: у разах порушення кредитною організацією федеральних законів, що видаються відповідно до них нормативних актів і розпоряджень Банку Росії, непредставлення інформації, представлення неповної або недостовірної інформації Банк Росії має право вимагати від кредитної організації усунення виявлених порушень, стягати штраф в розмірі до 0,1 відсотка мінімального розміру статутного капіталу або обмежувати проведення кредитною організацією окремих операцій на термін до шести місяців. У разі невиконання у встановлений Банком Росії термін розпоряджень Банку Росії про усунення порушень, виявлених в діяльності кредитної організації, а також у випадку, якщо ці порушення або банківські операції, що здійснюються кредитною організацією або операції створили реальну загрозу інтересам її кредиторів (вкладників), Банк Росії має право:
1) стягнути з кредитної організації штраф в розмірі до 1 відсотка розміру оплаченого статутного капіталу, але не більше за 1 відсотки мінімального розміру статутного капіталу;
2) зажадати від кредитної організації:
здійснення заходів щодо фінансового оздоровлення кредитної організації, в тому числі зміни структури її активів;
заміни керівників кредитної організації, перелік посад яких вказаний в статті 60 справжнього Федерального закону;
здійснення реорганізації кредитної організації.
3) змінити на термін до шести місяців встановлені для кредитної організації обов’язкові нормативи;
4) ввести заборону на здійснення кредитною організацією окремих банківських операцій, передбачених виданою їй ліцензією на здійснення банківських операцій, на термін до одного року, а також на відкриття нею філіали на термін до одного року;
5) призначити тимчасову адміністрацію по управлінню кредитною організацією на термін до шести місяців. Порядок призначення і діяльність тимчасової адміністрації встановлюється федеральними законами і нормативними актами Банку Росії, що видаються відповідно до них;
6) ввести заборону на здійснення реорганізації кредитної організації, якщо внаслідок її проведення виникнуть основи для застосування заходів по попередженню банкрутства кредитної організації, передбачені Федеральним законом «Про неспроможність (банкрутстві) кредитних організацій»;
7) запропонувати засновникам (учасникам) кредитної організації, які самостійно або внаслідок існуючої між ними угоди, або участі в капіталі один одного, або інакших способів прямої або непрямої взаємодії мають можливість впливати на рішення, що приймаються органами управління кредитної організації, зробити дії, направлені на збільшення власних коштів (капіталу) кредитної організації до розміру, що забезпечує дотримання нею обов’язкових нормативів [2].
Банк Росії має право відкликати у кредитної організації ліцензію на здійснення банківських операцій по основах, передбачених Федеральним законом «Про банки і банківську діяльність». Порядок відгуку ліцензії на здійснення банківських операцій встановлюється нормативними актами Банку Росії.
Кредитна організація не може бути залучена Банком Росії до відповідальності за здійснення порушення з числа перерахованих в частинах першої і другої справжньої статті, якщо від дня його здійснення закінчилося п’ять років.
Банк Росії може звернутися до суду з позовом про стягнення з кредитної організації штрафів або інакших санкцій, встановленої федеральними законами, не пізніше шести місяців від дня складання акту про виявлення порушення з числа перерахованих в частинах першої і другої справжньої статті».
2.2 ЛІЦЕНЗУВАННЯ БАНКІВ
Створення нового банку звичайно регулюється загальним або спеціальним банківським законодавством. У більшості країн необхідний спеціальний дозвіл (ліцензія) на відкриття банку. Ліцензування (перший етап нагляду) має на меті обмежити здійснення банківських операцій тільки тими юридичними особами, які мають дозвіл на їх проведення від уповноваженого органу.
Згідно з Федеральним Законом «Про Центральний банк Російській Федерації (Банку Росії)» (стаття 80) Банк Росії є органом, що координує, регулюючим і ліцензуючим організацію розрахункових, в тому числі клірингових, систем в Російській Федерації [2].
Відповідно до інструкції Банку Росії «Про порядок застосування Федеральних Законів. регламентуючих процедуру реєстрації кредитних організацій і ліцензування банківської діяльності» (із змінами і доповненнями) Банк Росії приймає рішення про державну реєстрацію кредитних організацій, здійснює взаємодію з Міністерством Російської Федерації по податках і зборах, що є уповноваженим федеральним органом виконавчої влади, що здійснює державну реєстрацію юридичних осіб, видає кредитних організаціям ліцензії на здійснення банківських операцій, веде реєстр виданих ліцензій на здійснення банківських операцій, з метою здійснення контрольних і наглядових функцій веде книгу державної реєстрації кредитних організацій [3].
Для державної реєстрації кредитної організації і отримання ліцензії на здійснення банківських операцій представляються наступні документи:
1) заява з клопотанням про державну реєстрацію кредитної організації і видачу ліцензії на здійснення банківських операцій;
2) засновницький договір, якщо його підписання передбачене федеральним законом;
3) статут;
4) бізнес-план, затверджений зборами засновників (учасників) кредитної організації, протокол зборів засновників (учасників), вмісний рішення про затвердження статуту кредитної організації, а також кандидатур для призначення на посади керівника кредитної організації і головного бухгалтера кредитної організації. Порядок складання бізнес — плану кредитної організації і критерії його оцінки встановлюються нормативними актами Банку Росії;
5) свідчення про сплату державного мита;
6) копії свідчень про державну реєстрацію засновників — юридичних осіб, аудиторські висновки про достовірність їх фінансової звітності, а також підтвердження органами Державної податкової служби Російської Федерації виконання засновниками — юридичними особами зобов’язань перед федеральним бюджетом, бюджетами суб’єктів Російської Федерації і місцевими бюджетами за останні три роки;
7) документи (згідно з переліком, встановленим нормативними актами Банку Росії), підтверджуючі джерела походження коштів, що вносяться засновниками — фізичними особами в статутний капітал кредитної організації;
8) анкети кандидатів на посаді керівника кредитної організації, головного бухгалтера, заступників головного бухгалтера кредитної організації, а також на посади керівника, заступників керівника, головного бухгалтера, заступників головного бухгалтера філії кредитної організації. Вказані анкети заповнюються цими кандидатами власноручно і повинні містити відомості, встановлені нормативними актами Банку Росії, а також зведення: про наявність у цих облич вищої юридичної або економічної освіти (з представленням копії диплома або замінюючого його документа) і досвіду керівництва відділом або інакшим підрозділом кредитної організації, пов’язаним із здійсненням банківських операцій, не менше за один рік, а при відсутності спеціальної освіти — досвіду керівництва таким підрозділом не менш двох років; про наявність (відсутності) судимості.
Банк Росії (Департамент ліцензування діяльності і фінансового оздоровлення кредитних організацій) протягом трьох робочих днів з моменту прийняття позитивного рішення про державну реєстрацію кредитної організації направляє до уповноваженого реєструючого органу 1 примірник документів, передбачених статтею 12 (у разі реорганізації — статтею 14) Федерального закону «Про державну реєстрацію юридичних осіб», з супровідним листом (пункт 2.1 Регламенту взаємодії Міністерства Російської Федерації по податках і зборах і Центрального банку Російської Федерації з питань державної реєстрації кредитних організацій від 26.06.02 м. м. № БГ-16-09/86 і від 26.06.02 м. №01-33/2202 [4].
Банк Росії не пізніше трьох робочих днів від дня отримання від уповноваженого реєструючого органу інформації про внесення в єдиний державний реєстр юридичних осіб запису про кредитну організацію:
ставить на титульному листі кожного з представлених засновницьких документів кредитної організації відтиснення штампу з вказівкою дати державної реєстрації кредитної організації і державного реєстраційного номера;
вносить зведення про державну реєстрацію кредитної організації в Книгу державної реєстрації кредитних організацій;
направляє з поштовим підтвердженням засновникам (уповноваженій особі) кредитної організації оригінал свідчення уповноваженого реєструючого органу про внесення в єдиний державний реєстр юридичних осіб запису про кредитну організацію;
направляє в територіальну установу Банка Росії, що здійснює нагляд за діяльністю кредитної організації по 2 примірники свідчення про державну реєстрацію кредитної організації, за формою, встановленою Банком Росії, і її засновницьких документів.
Відмова в державній реєстрації кредитної організації і видачі їй ліцензії на здійснення банківських операцій допускається тільки по основах, вказаних в статті 16 Федерального закону «Про банки і банківську діяльність», тобто:
невідповідність кандидатів, що пропонуються на посаду керівника кредитної організації, головного бухгалтера кредитної організації і його заступників кваліфікаційним вимогам, встановленим Федеральними законами і нормативними актами Банку Росії, що приймаються відповідно до них. Під невідповідністю кандидатів, що пропонуються на вказані посади, цим кваліфікаційним вимогам розуміються: відсутність у них вищого юридичного або економічного утворення і досвіду керівництва відділів, інакшим підрозділом кредитної організації, діяльність яких пов’язана із здійснення банківських операцій, або відсутність дворічного досвіду керівництва таким відділом, підрозділом; наявність судимості за здійснення злочинів в сфері економіки; здійснення в течії одного року, що передував дню подачі в Банк Росії документів для реєстрації, адміністративного правопорушення в області торгівлі і фінансів, встановленого постановою, що вступила в законну силу органу, уповноваженого розглядати справи про адміністративні правопорушення; наявність протягом двох років, що передували дню подачі в Банк Росії документів для реєстрації кредитної організації, фактів розірвання з вказаними особами трудового договору (контракту) з ініціативи адміністрації на основах передбачених пунктом 2 статті 254 Кодексу законів про труд Російській Федерації; пред’явлення протягом трьох років, що передували дню подачі в Банк Росії документів для реєстрації кредитної організації, до кредитної організації. в якій кожний з вказаних кандидатів знаходився на посаді керівника кредитної організації, вимоги про заміну його як керівник кредитної організації в порядку, передбаченому Федеральним законом «Про Центральний банк Російській Федерації (Банку Росії)»; наявність інакших основ встановлених Федеральними законами;
Незадовільне фінансове положення засновників кредитної організації або невиконання ними своїх зобов’язань перед федеральним бюджетом. бюджетами суб’єктів Російської Федерації і місцевими бюджетами за останні три роки;
Невідповідність документів, поданих в Банк Росії для державної реєстрації кредитної організації і отримання ліцензії на здійснення банківських операцій, вимогам Федеральних законів в тих, що приймаються у відповідності зніми нормативних актів Банку Росії;
Невідповідність ділової репутації кандидатів на посаді членів ради директорів (спостережливої ради) кваліфікаційним вимогам, встановленим Федеральними законами і нормативними актами Банку Росії, що приймаються відповідно до них, наявність у них судимості за здійснення злочину в сфері економіки.
Рішення про відмову в державній реєстрації кредитної організації у видачі їй ліцензії на здійснення банківських операцій повідомляється засновникам кредитної організації і в письмовій формі і повинне бути вмотивовано.
Відмова в державній реєстрації кредитної організації і видачі їй ліцензії на здійснення банківських операцій, неприйняття Банком Росії у встановлений термін відповідного рішення можуть бути оскаржені в арбітражний суд.
Під діловою репутацією відповідно до законодавства розуміється оцінка професійних і інакших якостей особи, що дозволяють йому займати відповідну посаду в органах управління кредитної організації.
Для державної реєстрації кредитної організації з іноземними інвестиціями і філії іноземного банку і отримання ними ліцензії на здійснення банківських операцій крім документів, вказаних в статті 14 Федерального закону «Про банки і банківську діяльність» (документи, необхідні для державної реєстрації кредитної організації і отримання ліцензії на здійснення банківських операцій), додатково представляються належним образом оформлені документи, перераховані нижче.[1]
Іноземна юридична особа представляє:
1) рішення про його участь в створенні кредитної організації на території Російській Федерації або про відкриття філії банку;
2) документ, підтверджуючий реєстрацію юридичної особи, і баланси за три попередніх роки, підтверджені аудиторським висновком;
3) письмова згода відповідного контрольного органу країни його місцеперебування на участь в створенні кредитної організації на території Російській Федерації або на відкриття філії банку в тих випадках, коли такий дозвіл потрібно по законодавству країни його місцеперебування.
Іноземна фізична особа представляє підтвердження першокласним (згідно з міжнародною практикою) іноземним банком платоспроможності цієї особи.
Банк Росії може відкликати у кредитної організації ліцензію на здійснення банківських операцій у випадках:
1) встановлення невірогідності відомостей, на основі яких видана вказана ліцензія;
2) затримки початку здійснення банківських операцій, передбачених цією ліцензією, більш ніж на один рік від дня її видачі;
3) встановлення фактів істотної невірогідності звітних даних;
4) затримки більш ніж на 15 днів представлення щомісячної звітності (звітної документації);
5) здійснення, в тому числі однократного, банківських операцій, не передбачених вказаною ліцензією;
6) невиконання федеральних законів, регулюючих банківську діяльність, а також нормативних актів Банку Росії, якщо протягом одного року до кредитної організації неодноразово застосовувалися заходи, передбачені Федеральним законом «Про Центральний банк Російській Федерації (Банку Росії)»;
7) неодноразового протягом одного року винного невиконання судів, що містяться у виконавчих документах, арбітражних судів вимог про стягнення грошових коштів з рахунків (з внесків) клієнтів кредитної організації при наявності грошових коштів на рахунках (у внесках) вказаних осіб;
8) наявності клопотання тимчасової адміністрації, якщо до моменту закінчення терміну діяльності вказаної адміністрації, встановленого Федеральним законом «Про неспроможність (банкрутстві) кредитних організацій», є основи для її призначення, передбачені вказаним Федеральним законом [4].
Банк Росії зобов’язаний відкликати ліцензію на здійснення банківських операцій у випадках:
1) якщо достатність капіталу кредитної організації стає нижче за 2 відсотків.
Якщо протягом останніх 12 місяців, попередніх моменту, коли у кредитної організації повинна бути відкликана вказана ліцензія, Банк Росії змінював методику розрахунку достатності капіталу кредитних організацій, з метою справжньої статті застосовується та методика, відповідно до якої достатність капіталу кредитної організації досягає максимального значення;
2) якщо розмір власних коштів (капіталу) кредитної організації нижче мінімального значення статутного капіталу, встановленого Банком Росії на дату реєстрації кредитної організації;
3) якщо кредитна організація не виконує в термін, встановлений Федеральним законом «Об неспроможність (банкрутстві) кредитних організацій», вимогу Банка Росії про приведення у відповідність величини статутного капіталу і розміру власних коштів (капіталу);
4) якщо кредитна організація не здатна задовольнити вимоги кредиторів за грошовими зобов’язаннями і (або) виконати обов’язок по сплаті обов’язкових платежів протягом одного місяця з настання дати їх задоволення і (або) виконання. При цьому вказані вимоги в сукупності повинні складати не менш 1000-кратного розміру мінімального розміру оплати труда, встановленого федеральним законом. Сторінка: 1 3
Інші роботи з нашого сайту:
Характеристика діяльності «ВАТ УРАЛСИБ». Оцінка динаміки операцій кредитування в комерційному банку. Виявлення проблем іпотечного кредитування. Інформаційні технології, вживані в комерційному банку. Організаційні роботи з іпотечними кредитами.
інфо
Структура російського ринку цінних паперів. Система перерозподілу фінансових ресурсів держави. Сучасні тенденції розвитку і вдосконалення ринку цінних паперів Російської Федерації. Збільшення глобализації і інтернаціоналізації бізнесу.
інфо
Теоретичні основи іпотечного кредитування. Структура ринку іпотечного капіталу, його основні учасники. Характеристика ресурсної бази і основних моделей іпотечного житлового кредитування в Росії. Опис фінансових ризиків іпотечного кредитування.
інфо
Виникнення факторингу в Російській Федерації, його основні характеристики і правові основи. Застосування факторингу в експортних і імпортних операціях, дослідження його переваг в порівнянні з традиційними коштами міжнародних розрахунків.
інфо
Загальні відомості про банк «Росбанк». Ключові напрями роботи організації з корпоративними клієнтами: інвестиційно-банківські послуги і кредитування, торгове фінансування. Структура Додаткового офісу. Посадові обов’язки працівників офісу.
інфо
Класичні види цінних паперів: основні і похідні; термінові і безстрокові; іменні, ордерні, на пред’явника; державні, корпоративні, часті. Комерційні банки на ринку цінних паперів, їх діяльність. Біржові індекси і їх характеристика.
інфо
Тенденції доступу іноземного капіталу на фінансовий ринок України. Роль банків на ринку цінних паперів. Особливості розвитку банків з іноземним капіталом. Операції банків з цінними паперами. Характеристика коефіцієнтів кредитоспроможності позичальника.
інфо
Теоретичні і організаційні аспекти розрахунково-касового обслуговування в банках другого рівня: поняття, види, функції, принципи організації і проведення. Проведення аналізу системи розрахунково-касового обслуговування на прикладі АТ «Євразійський банк».
інфо
© 2018-2020
