ВВЕДЕНИЕ
Процентная политика является одним из важнейших и достаточно сложных инструментов регулирования и воздействия на экономику государства. Банковский процент всегда присутствует в системе регулирования экономики на макро- и микроуровнях. В механизме воздействия на экономику он превосходит все другие инструменты по степени своей доступности и простоты.
Сущность процента как экономической категории лежит в том, что он представляет собой часть прибыли, которую ссудозаемщик уплачивает за взятый в кредит ссудный капитал. Источником процента является добавочная стоимость, которая создается в процессе продуктивного использования этого капитала, а количественным выражением – норма процента или ставка.
Под процентами по кредиту понимают сумму, которую представляет собой размер платы банку за пользование денежной ссудой. Эта сумма зависит от многих факторов: суммы кредита, банковской ставки, периода, на который предоставляется кредит.
Банковская ставка – размер платы банку за пользование денежной ссудой, выраженный в процентах. Банковский процент зависит от величины, характера и срока ссуды, ее обеспеченности, степени кредитного риска.
Актуальность темы данной курсовой работы вызвана тем, что в последнее время возникла очень важная проблема – необходимость десятикратного снижения банковских процентных ставок – до уровня, при котором начнется рост отечественных инвестиций в производство товаров и услуг.
Цель данной работы состоим в изучении банковского процента, его сущности и видов. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1)рассмотреть сущность банковского процента
2)изучить виды банковского процента
3)рассмотреть депозитный процент и депозитную политику
Объектом исследования выступают банковские проценты.
В работе были использованы следующие методы: синтез, группировка, сравнение, графический.
1.СУЩНОСТЬ БАНКОВСКОГО ПРОЦЕНТА
Под процентом в банковском деле понимают часть прибыли, которую заемщик выплачивает кредитору за взятый ссуду денежный капитал. О определяется с этих позиций как иррациональная форма цены ссудного капитала. Источником процента выступает прибавочная стоимость, создаваемая в процессе использования ссудного капитала заемщиком. Прибыль заемщика при этом делится на часть, уплачиваемую за пользованием ссудным капиталом, и вторую часть, которая остается заемщику. Процент выражает отношение между кредитором и заемщиком и вне кредитных отношений не функционирует, более того он выступает как движущий мотив развития кредитных отношений.
Процент за кредит и его экономическое значение
... банковских депозитов, кредитов и процентных ставок, при которой любой желающий мог стать ростовщиком и жить на проценты. 1.2 Сущность процентной ставки Процент – часть ... прибыли, которую заемщик выплачивает кредитору за взятый в ссуду денежный капитал, ...
Процент как экономическая категория имеет свою сферу функционирования и соответствующие функции. Прежде всего он выполняет перераспределительную функцию – перераспределяет часть доходов между субъектами хозяйствования и населения в пользу тех или других. Является основой формирования доходов банков и через платежи последних в бюджет поступает частично и в распоряжение государства. Регулирующая функция процента оказывает регулирующее воздействие на производство путем распределения ссудного фонда между отраслями, предприятиями и населением, а также используется в системе инструментом денежно-кредитной политики. Третья функция процента – сохранение ссудного фонда. Сохраняется не только первоначальный размер кредитных ресурсов, но и обеспечивается его увеличение за счет разности между процентами за размещенные и привлеченные проценты.
Особенности банковского процента при кредитовании:
- кредит предполагает выдачу денежных средств заемщику и возврат их обратно кредитору, а уплата процента характеризует движение в одну сторону, то есть в сторону кредитора;
- право на владение суммой процента переходит от заемщика к кредитору, право собственности при кредите не уступается, кредит передается заемщику во временное пользование, а по истечении определенного срока осуществляется возврат к своей исходной точке;
- авансирование средств является характерной особенностью кредитования, а оплата процентов означает завершение кругооборота стоимости;
- на своей завершающей стадии кредитования происходит возвращение стоимости, то процент является движением приращения к ссуде.
Таблица 1. Основные виды процентов за кредит
|
По содержанию |
По методам установления ставок |
По способам взыскания |
|
учетный |
фиксированный |
единовременный |
|
депозитный |
плавающий |
периодический |
|
ссудный |
базовый |
|
|
дисконтный |
Банковский процент бывает:
- ссудный (плата, получаемая банком (кредитором) за пользование ссудой от заемщика);
- депозитный (плата банков по депозитным операциям клиентов за хранение денежных средств на счетах);
- учетный (ставка, по которой коммерческим банкам выдает ссуду НБРБ) и дисконтный (это тот риск, который связан был с выдачей ссуды).
Размер банковского процента по депозитным операциям формируется под воздействием множества факторов: срока привлечения ресурсов, состояния спроса на депозит, вида депозита, условий рынка кредитных ресурсов (предложения, наличие, ставки рефинансирования НБ, размер процента по кредитам банка, учетного процента); уровня ставок налогов на прибыль банка; степени надежности клиента; характера клиента (предприниматели, предприятия, граждане и пр); размера привлекаемых ресурсов, уровня инфляции, затрат банка и прочих факторов.
Для ссудных процентов характерно следующее. Платежи выступают главным образом в виде денежных платежей. Уровень ссудного процента зависит от конкретных условий сделки, как по размещению, так и по привлечению денежных средств, и определяется как микроэкономическими факторами, так и макроэкономическими факторами (степенью доходности в других сегментах финансового рынка, соотношением спроса и предложения денежных средств, процентной политикой центрального банка, инфляцией, налогообложения и др.).
Порядок взимания и начисления банковского процента определяется договором сторон. Источники уплаты процентов по кредиту различаются в зависимости от характера операций.
Национальная процентная политика в любых условиях должна сдерживать инфляцию, благоприятствовать росту экономики, обеспечивать стабильность национальной валюты и выборочную политику процентных ставок.
Процентная ставка определяется в соответствии с конкретными условиями использования ссудного капитала и является объектом денежного и кредитного регулирования со стороны центрального банка. Величина процентных ставок способствует либо притоку денежного капитала на внутренний рынок с денежных рынков других стран, либо его оттоку. Поэтому мобильность денежного капитала на этих рынках очень высокая, а его движение между различными национальными денежными рынками отражается в процентных ставках. Техническим средством для выравнивания различных национальных процентных ставок служит так называемый процентный арбитраж. Однако перемещение денежных средств определяется не столько процентным арбитражем, сколько колебаниями валютных курсов.
В соответствии с классическими представлениями изменение процентных ставок происходит под воздействием нормы прибыли. Фактически же уровень ставок стихийно устанавливается в зависимости от спроса и предложения ссудного капитала. В свою очередь, спрос и предложение определяются многими факторами: фазой развития экономики, степенью воздействия государства на экономику, политикой центральных банков, внешними факторами и т.д.
Существует также ряд факторов, влияющих не столько на спрос и предложение, сколько на величину ставок процента. К ним можно отнести ожидаемые темпы инфляции, кредитные риски, налоги, движение валютного курса и др.
Практика государств с развитой рыночной экономикой свидетельствует о неоднозначном характере движения ставок процента в современных условиях. Поэтому устоявшиеся представления о связи процентных ставок с вышеупомянутыми экономическими факторами не имеют систематического подтверждения. Так, характерной особенностью современной денежно-кредитной системы стран Западной Европы является то, что тенденции средней нормы прибыли к понижению противостоит регулирование процентных ставок согласно уровню инфляции с целью сохранения реальной стоимости сбережений вкладчиков, процентная ставка выступает как измеритель степени доходности финансовой операции.
2.ВИДЫ БАНКОВСКОГО ПРОЦЕНТА
Ссудный процент является экономической категорией, функционирующей на основе кредитных отношений. Он выражает отношения кредитора и заемщика, имеющих свои специфические интересы при получении и уплате процента.
В отличие от кредита ссудный процент предполагает не возвратное, а безвозвратное распределение стоимости произведенного продукта, причем не всей стоимости, а лишь стоимости прибавочного продукта в его превращенной форме — прибыли. Процент является прямым вычетом из прибыли, остающейся в распоряжении заемщика.
Величина процента зависит от уровня ставки процента и суммы кредита, полученного заемщиком.
Экономическая роль ссудного процента не реализуется автоматически, а достигается определенной процентной политикой и является результатом конкретной системы управления ссудным процентом. Под системой управления ссудным процентом понимается организация всех элементов механизма функционирования-ссудного процента: а) система процентных ставок; б) критерии дифференциации уровня процента; в) методы регулирования системы процентных ставок; г) источник уплаты процента.
Факторы, влияющие на величину процентов в коммерческом банке можно сгруппировать следующим образом: а) процентная ставка как цена ссудного фонда (или заемных средств банка) складывается на денежном рынке в результате соотношения спроса и предложения; б) политика денежно-кредитного регулирования, проводимая НБ; в) дифференциация процентной ставки в банке в зависимости от категории ссуды, заемщика и других факторов хозяйственной конъюнктуры; г) инфляционные процессы; д) процессы на международном рынке.
Таблица 2. Классификация форм ссудного процента
|
Классификационный признак |
Форма ссудного процента |
|
По формам кредита |
Коммерческий процент Банковский процент Потребительский процент Процент по лизинговым сделкам Процент по госуд. кредиту |
|
По видам кредитных учреждений |
Учетный процент Нацбанка Банковский процент Процент по операциям ломбардов |
|
По видам инвестиций с привлечением кредита банка |
Процент по кредитам в оборотные средства Процент по инвестициям в основные фонды Процент по инвестициям в ценные бумаги |
|
По срокам кредитования |
Процент по краткосрочным ссудам Процент по среднесрочным ссудам Процент по долгосрочным ссудам |
|
По видам операций кредитного учреждения |
Депозитный процент Вексельный процент Учетный процент банка Процент по ссудам Процент по межбанковским кредитам |
При формировании своей процентной политики на микроуровне банк должен планировать процентные ставки так, чтобы получаемые банком проценты обеспечивали покрытие расходов (в том числе для выплаты процентов по его пассивным операциям) и получение им необходимой прибыли.
Формирование ссудной политики коммерческого банка должно основываться на учете следующих важнейших факторов’:
- а) наличие капитала;
- б) степень рискованности и прибыльность различных видов ссуд;
- в) стабильность депозитов;
- г) общее состояние экономики государства;
- д) влияние на экономику денежно-кредитной и финансовой политики;
- е) способности и опыт банковского персонала;
- ж) потребности в кредитах района (региона), обслуживаемого банком.
Данные факторы оказывают, бесспорно, влияние на проводимую банком ссудную процентную политику.
Наиболее важные закономерности построения процентных ставок рынка ссудных капиталов сводятся к
а) ставки по свободнообращающимся денежным инструментам обычно ниже ставок по инструментам с ограниченной обратимостью;
- б) ставки по пассивным операциям банков ниже ставок по активным операциям;
- в) ставки на межбанковском рынке в среднем ниже ставок по банковскому кредиту;
- г) ставки по кредитам первоочередных заемщиков ниже ставок по кредитам менее надежных должников;
- д) долгосрочные ставки изменяются более плавно, чем краткосрочные;
- е) ставки по долгосрочным кредитам обычно выше ставок по краткосрочным операциям.
Современное государство с рыночной экономикой, контролируя движение ссудного процента, может влиять практически на все параметры общественного производства. В частности, поднимая ставку ссудного процента, государство через Национальный банк может способствовать денежным накоплениям, снижению цен и стабилизации заработной платы, повышению эффективности производства и росту курса национальной валюты, снижению конкурентоспособности своих товаров, удорожанию экспорта и удешевлению импорта товаров, увеличению импорта капитала и сдерживанию его экспорта.
Депозитный процент – плата банков за хранение денежных средств, ценных бумаг на счетах, депозитариях, т.е. по депозитным операциям. Другими словами, то процент, выплачиваемый клиентам банком по привлеченным вкладам. Депозитный процент как процент, уплачиваемый за привлечение средств, и ссудный процент как процент, полученный за его предоставление – отражает две стороны единого кредитного процесса. Здесь необходимо учитывать смену ролей кредитора и заемщика. В качестве кредиторов при депозитной операции выступают клиенты банка, а в качестве заемщика – сам банк.
