Бизнес-план: Спортивно-развлекательного комплекса

метки: Комплекс, Затрата, Оборудование, Услуга, Проект, Помещение, Бизнес, Около

Постоянно растет число людей, становящихся материально обеспеченными и способными потратить некоторое количество денег на проведение своего досуга вне дома.

В последние несколько лет необычайно стали популярны ночные клу­бы, предлагающие клиентам блюда различных кухонь, спиртные напитки, музыкальные программы и некоторые другие развлече­ния.

В дневное время все большее число успешно работающих лю­дей стало уделять свое внимание спорту, поддержанию хорошей физической формы, посещая при этом тренажерные залы, бас­сейны. Можно сказать, что ведение здорово­го образа жизни становится привычным.

На фоне постоянно растущего числа людей, способных опла­чивать свои развлечения, необычайно привлекательно выглядит создание места, в котором бы сочетались, как спортивные, так и развлекательные услуги, способные удовлетворить клиентов.

Таким образом, целями представленного инвестиционного про­екта (в дальнейшем — Бизнес-план) являются:

• Разработка и описание путей создания организации, предо­ставляющей спортивные и развлекательные услуги, определение ее организационно-правовой формы;

• Определение предполагаемого места положения создавае­мой организации на рынке (рыночной ниши);

• Описание услуг, которые организация будет предоставлять потребителям;

• Анализ целесообразности создания подобной организации с точки зрения рентабельности и прибыльности;

• Выбор оптимальных путей решения поставленных в Биз­нес-плане задач;

• Разработка конкретных мероприятий, связанных с реализа­цией Бизнес-плана.

Настоящий Бизнес-план предусматривает создание фирмы, способной эффективно работать на открытом для всех, в том числе и для конкурентов, поле деятельности. Создание подо­бной фирмы предполагает грамотный выбор такой рыночной ниши, где фирма могла бы строить свою долгосрочную страте­гию. Установив перспективную схему налаживания деловых свя­зей, ведя оптимальную ценовую политику, заботясь о поощре­нии и поддержке своих постоянных клиентов, расширяя спектр своей деятельности и, тем самым, снижая риски в своей дея­тельности.

Такой фирмой может стать спортивно-развлекательный клуб, предлагающий своим клиентам различные спортивные игры, от­личную кухню и приятную музыку.

2. Основная информация об учредителях ООО «СпортИнвестГрупп».

Бизнес- план «Создание интернет — магазина элитного ...

... 2й месяц 104 100 Артамонова А.Ю. 9 Начало работы чайного дома конец 2-го месяца __ Артамонова А.Ю. Для ... Артамонова А.Ю. 4 Регистрация фирмы 1-й месяц 25 000 Услуги одноименной фирмы 5 Создание и настройка интернет - магазина 1-й месяц 25 ... реализация чайной утвари, будет рассматриваться, как дополнительной прибылью для организации. Таблица 5 План сбыта товаров и услуг в первый год реализации ...

1. ЗАО «АльфаПром» создано в 1999 году как официальный региональный дилер по сбыту металлопроката на территории Российской Федерации.

Уставный капитал общества на 1 мая 2009 года составляет 34,5 млн. руб.

Юридический адрес: г. Краснодар, ул.Вокзальная, 122.

Фактический адрес: г.Краснодар, пр.Ленина, 98\ 51.

Ф. И. О. руководителя организации: Бородулин Михаил Ильич.

За период деятельности ЗАО «АльфаПром» в данном направлении оборот фирмы составил более 184,3 млн. руб., а прибыль от реализации около 1,6 млн. руб. Объем инвестиций ЗАО «Чемпион» за счет собственных средств в 2000 году составил около 15,5 млн. руб.

По состоянию на 1 мая 2009 года ЗАО «АльфаПром» не имеет задолженностей по платежам в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды.

В целом, состояние ЗАО «АльфаПром» года можно характеризовать как ликвидное, прибыльное, финансово устойчивое.

2. ООО «ЕВРОгрупп» создано в 2003 году как региональный дилер по поставкам импортного оборудования для развлекательно-игровых центров и казино. Ведет посредническую деятельность в этой области между зарубежными поставщиками и заказчиками в большинстве регионов Юга России.

Уставный капитал общества на 1 мая 2009 года составляет 43, 8 млн. руб.

Юридический адрес: г. Краснодар, ул. Красная, 246.

Фактический адрес: г. Краснодар, ул. Стасова, 90, оф. 21.

Ф. И. О. руководителя организации: Кастальский Анатолий Юрьевич.

В 2000 году ООО «ЕВРОгрупп» образовало дочернюю фирму «Ясон», созданную специально для выполнения социальной программы правительства Краснодарского края по строительству объектов социально-культурного назначения на территории края и прилегающих регионов. Доля ООО «ЕВРОгрупп» в этом предприятии составляет 70%. Кроме того, планируется строительство кемпинга на трассе Ростов-Баку, вблизи г. Армавира.

3. Гражданин Иванов И. И. (см. п. 3 и п. 5 «Биографические данные»).

3. Владельцы компании.

Компания является частным предприятием, принадлежащим 3 сторонам: двум юридическим и одному физическому лицу.

Создание такого рода клуба предполагает учреждение общества с ограниченной ответственностью “СпортИнвестГрупп” (в дальнейшем Общество) с минимальным уставным капиталом, составляющим 10 590 000 рублей.

Критерии ООО:

• Учредителем ООО может быть и одно лицо, которое также вправе выполнять функции исполнительного органа.

• Количество участников общества не должно превышать 50 человек. Также общество не может иметь в качестве единственного участника другое юридическое лицо, состоящее из одного участника.

• Минимальный уставный капитал ООО составляет 10 тысяч рублей и не облагается налогами. Вкладом в уставной капитал общества могут быть деньги, ценные бумаги, имущества, имущественные права, имеющие денежную оценку.

• При оплате уставного капитала имуществом , стоимость которого превышает 20 тысяч рублей, необходим акт независимого оценщика. Участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью ООО, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.

  22 стр., 10552 слов

  Примеры (образцы) написания . «Роль денег в современном обществе ...

  ... параллельно развитию товарно-денежных капиталистических отношений, рациональная и экспериментальная позитивистская наука провозгласила отказ от ... традиционные формы общности людей - семью, сословное общество, государство, этнос, которые представляли собой иерархически выстроенные ... приходит к интересному выводу, что свойство денег переводить качественные характеристики в количественные формирует ...

• Необходим Устав общества , который должен содержать все сведения о видах деятельности предприятия, а также о распределении долей в уставном капитале. Сообщение об изменениях в Уставе общества любых сведений представляются в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц.

• Иностранными гражданами для регистрации ООО необходим нотариально заверенный паспорт с переводом на русский язык.

Описываемое в настоящем бизнес- плане предприятие отвечает всем вышеуказанным пунктам.

Учредителями указанной фирмы выступают:

• ЗАО «АльфаПром»;

• ООО «ЕВРОгрупп»;

• гражданин РФ Иванов И. И.

Доли учредителей в уставном капитале Общества распределя­ются следующим образом:

• ЗАО «АльфаПром»- 4 000 000 р.- 20,35%

• ООО «ЕВРОгрупп»- 20 000 000 рублей — 57,30%

• гражданин РФ Иванов И. И. — 5 000 000 рублей — 22,35%.

В процессе реализации представляемого проекта планируется увеличение уставного капитала за счет внесения учредителями Общества следующих средств:

• ООО «ЕВРОгрупп» вносит денежные средства – 15 000 000 руб. и оборудование для клуба на сумму 5 000 000 млн. руб.

• гражданин РФ Иванов И. И. вносит автомобиль, оценива­емый в 300 000 р. и денежные средства в размере 5 000 000 р.

Таким образом, после реализации представленного проекта ус­тавный капитал Общества составит 29 000 000 рублей. Доли уч­редителей в уставном капитале Общества распределятся следую­щим образом:

• ЗАО« АльфаПром» — 49.77%,

• ООО «ЕВРОгрупп» — 44,90%,

• гражданин РФ Иванов И. И. — 5,33%.

По состоянию на 1 мая 2009 года Общество не имеет задолженностей по платежам в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды.

В целом, состояние Общества на 1 мая 2009 года можно характеризовать как ликвидное, прибыльное, финансово устойчивое.

Устав общества имеется и приведен в Приложении 3 к настоящему Бизнес-плану.

Все нормативно-правовые документы и необходимые справки, разрешения и лицензии имеются.

4. Описание представленного проекта.

Местом, сочетающим в себе атрибуты спортивно-развлекатель­ного отдыха, может являться клуб, находящийся в удобном месте и предлагающий следующие виды услуг:

• Мини-гольф «7 миля» (представляет собой сочетание нескольких спе­циальных дорожек с лунками для мячиков, которые необходимо пройти с минимальным количеством ударов клюшкой по мячу) Организация и проведение турниров между классами, школами, командами.

• Дартс (дротики) «Яблочко».

• Парк спортивных развлекательных автоматы «Монтгомери».

  3 стр., 1198 слов

  Оценка предприятия как имущественного комплекса (на примере ОАО «Омега»)

  ... курсового проекта - это рассмотреть организацию в аспекте оценки имущественного комплекса на примере ОАО «Омега». Задачами работы являются: Изучение теоретических основ оценки стоимости имущественного комплекса предприятия; Проведение анализа финансового состояния предприятия. Предложение мероприятий по оценке имущественного комплекса. Работа ...

• Боулинг-клуб «Сфера».

• Ледовый каток «Белый Манеж».

• Бассейн «Аквамарин».

• Тренажерный зал «Золотая антилопа».

• Детские игровые площадки.

• Ночной клуб «Сальвадор».

• Бильярд «Ролл-Холл».

• Покер- клуб «Фул-Хаус».

• Кальян- бар «BAZAR».

• Интернет- кафе «3W».

• Кинозалы «Мегаполис».

• Ресторан «Вилла Мистерий».

• Бары «В-52».

• Спорт-бар (практически все помещения комплекса оборудованы системой центральной антенны, дающей возможность просмотра трансляций спортивных событий).

Для занятий большинством из предложенных услуг клиенту со­вершенно не нужна специальная спортивная одежда, а объем по­лучаемых удовольствий сравним с настоящими занятиями спорта. Клиент, приходя в этот клуб, получает целый комплекс услуг, которые в данный момент предлагаются частично немногими ме­стами отдыха, а такая услуга как мини-гольф является новой даже на столичном рынке развлечений.

Клуб должен быть оформлен на высоком уровне и предлагать услуги отличного качества, т.е. поставлять на рынок конкурен­тоспособную услугу.

В клубе должна присутствовать высококачественная кухня, предлагающая небольшой, но только ей свойственный ассорти­мент блюд. Также клиенты смогут воспользоваться услугами бара, в котором будут подаваться большое количество безалкогольных напитков и коктейлей, а из спиртных напитков будут представле­ны разнообразные сорта вина и пива. Более крепкое спиртное в баре будет продаваться по высоким ценам, что позволит создать спрос среди клиентов на легкие напитки.

Совокупная стоимость предлагаемого настоящим Бизнес-пла­ном проекта составляет 200 000 000 р. Компания зарегистрирована в г. Краснодаре в 2008г. Управление осуществляется из офиса, расположенного в деловом центре города.

Создание комплекса планируется осуществить на базе реконструкции недостроенного здания, расположенного в г. Краснодаре и являющегося собственностью ЗАО «АльфаПром»;

• Стоимость указанного здания на сегодняшний день составляет 7 250 800 р.

Технические аспекты проекта:

В соответствии с проектом создание спорткомплекса планируется осуществить на базе реконструкции существующего строительного объекта, представляющего собой недостроенное здание.

Указанный объект состоит из подвала и трех надземных этажей, общая площадь которых на сегодняшний день составляет около 4043 м ² , а объем здания равен 15726 м³ .

Согласно предварительному проекту на данном объекте планируется проведение строительно-монтажных работ, включая работы по достройке четвертого этажа. При этом этажи со 2-го по 4-й по причине высоты кинозала и помещения казино частично пересекаются. Общая площадь объекта после реконструкции составит около 5900 м ² , а объем по наружному обмеру — около 21700 м³ . При составлении проекта были максимально учтены размеры существующего строения, его стены и лестничные клетки.

Подвальные помещения (цокольный этаж) планируется оснастить оборудованием для игры в боулинг, а также бассейна и тренажерного зала. Здесь же планируется расположить прачечную и помещения персонала.

На первом этаже планируется разместить комплекс казино, включающий бильярдную комнату и покер- клуб, а также кальян-бар и ресторан.

На втором этаже, с учетом его высоты, предвидены галереи для кинотеатра и интернет-кафе, а также офисы.

На третьем этаже будут располагаться площадки для мини-гольфа, дартса, детские игровые площадки.

В плане строительства четвертого этажа предусмотрена установка прозрачной крыши здания, поэтому целесообразно будет разместить на нем ночной клуб, а также ледовый каток.

Следует отметить, что на каждом этаже здания предусмотрено размещение мини-баров и игровых автоматов, а также т.н. спорт-бар, предполагающий оборудование практически всех помещений комплекса системой центральной антенны и широкоформатными мониторами, дающими возможность просмотра трансляций спортивных событий.

Открытость общих коридоров и холлов будет подчеркивать прозрачность помещений и качество их внутренней отделки.

Перемещение посетителей между этажами здания будет осуществляться посредством эскалаторов, лифтов, а также стандартных ступенчатых лестниц.

Снабжение комплекса необходимыми энергетическими ресурсами будет осуществляться от общегородских сетей.

5. Корпоративная структура.

Высшим органом управления Общества является Общее собрание участников, которое назначает Генерального ди­ректора, руководящего и контролирующего деятельность Об­щества. Основной формой делегирования полномочий трудового коллектива является общее собрание по отделам, решающее вопросы по заключению трудового договора и порядка предоставления социальных льгот работникам ООО из фондов предприятия.

Руководящий персонал, бухгалтер и рядовые сотрудники приходят на работу ежедневно, кроме выходных, прописанных в трудовом договоре.

Высокие требования по квалифи­кации предъявляются ко всем сотрудникам. При приеме на работу сотрудник прохо­дит испытательный срок, после которого все служащие данного подразделения путем ано­нимного анкетирования выражают свое мнение о целесообраз­ности приема на работу данного кандидата.

Всем сотрудникам, за исключением занимающих руководящие должности, выплачивается минимальная заработная плата, в зависимости от занимаемой должности и процент от прибыли, получаемой клубом. Размер процента определяется в зависимо­сти от выполняемой работы и квалификации индивидуально.

Т.к. режим работы клуба с 10.00 до 03.00, т.е. составляет 17 ч. в сутки, необходимо установить двухсменный режим работы персо­нала.

Генеральный директор, Управляющий, Главный бухгалтер, Бухгалтер-кассир, Отдел кадров, Главный менеджер, Менеджер по работе с клиентами

Тренеры

Бармены осуществляют приготовление безалкогольных коктей­лей и продажу всех напитков и продуктов, находящихся в ассор­тименте бара. Принимают в кассу деньги от сотрудников в залах и официантов. Подают заявки гл. менеджеру на приобретение определенного количества товаров из ассортимента бара, кото­рые заканчиваются. Моют посуду в посудомоечной машине.

Официанты

Повара подают заявки в соответствии с меню гл. менеджеру, во время работы принимают заявки от официантов и выполня­ют их.

Охрана осуществляет пропуск посетителей в здание комплекса и “Fасе control ”. Проводит наблюдение за залами при помощи скрытых камер. Ограничивают вход в клуб при полной загруженности. Ре­шают вопросы, возникающие в случае некорректного поведения клиентов и недопущение их в клуб впредь.

Отдел закупок, Таблица 1. Штатное расписание спортивно-развлекательного комплекса.

Категории персонала	Сфера занятости	Числен-ность	Месячный оклад, руб. без учета %	Ежемесячные расходы на оплату труда, руб.
1	2	3	4	5
1. Руководители:
	директор комплекса	в целом по комплексу	1	40 000	40 000
	управляющий	в целом по комплексу	1	30 000	35 000
	главный менеджер	в целом по комплексу	1	25 000	25 000
	менеджер по работе с клиентами	в целом по комплексу	6	18 000	108 000
	главный бухгалтер	в целом по комплексу	1	20 000	20 000
	бухгалтер-кассир	в целом по комплексу	1	17 000	17 000
	отдел кадров	в целом по комплексу	1	17 000	17 000
ИТОГО по данной категории персонала:	12		262 000

2. Основной производственный персонал:
	шеф-повар	сеть точек питания	1	13 000	13 000
	повар	сеть точек питания	5	10 000	50 000
	официант	сеть точек питания	18	8 000	144 000
	бармен	сеть точек питания	10	10 000	100 000
	инструкторы	в целом по комплексу	10	14 500	145 000
	сотрудники в залах	в целом по комплексу	30	14 000	420 000
	сестра-хозяйка	бассейн	1	5 500	5 500
	медицинская сестра	в целом по комплексу	2	10 000	10 000
	киномеханик	кинотеатр	3	7 000	21 000
	инженер по прокату	кинотеатр	1	9 000	9 000
	охрана	в целом по комплексу	20	15 000	300 000
ИТОГО по данной категории персонала:	103		1 217 500
3. Вспомогательный персонал и служащие:
	прачка	в целом по комплексу	3	4 000	12 000
	уборщица	в целом по комплексу	16	7 000	112 000
	кладовщик	в целом по комплексу	1	5 000	5 000
	гардеробщик	в целом по комплексу	3	5 000	15 000
	водитель	в целом по комплексу	2	10 000	20 000
	отдел закупок	сеть точек питания	6	9 000	54 000
ИТОГО по данной категории персонала:	16		218 000
ИТОГО ПО ВСЕМ КАТЕГОРИЯМ ПЕРСОНАЛА:	132		1 697 500

Необходимая штатная численность по каждой категории персонала обуславливается набором услуг комплекса и технологией их предоставления. Размеры ежемесячных окладов по каждой группе работников обусловлены сложившейся, на сегодняшний день, ситуацией в данной отрасли на рынке труда г. Краснодара.

Биографические данные:

• Иванов И. И. 1957г. рождения, окончил КубГУ в 1982г. по специальности «Государственное и муниципальное управление». С 1983г. менеджер производственного объединения «Милен». С 1986г. управляющий того же предприятия, с 1995г. его исполнительный директор. С 2009г является генеральным директором ООО «СпортИнвестГрупп». Женат, имеет двоих детей.

• Попова Т. И. 1970г рождения, окончила Белгородский Университет Потребительской Кооперации в 1992г. по специальности бухгалтер-экономист. С 1993 по 1997гг. бухгалтер производственного объединения «Арс и К ^о », с 1998г. – главный бухгалтер того же предприятия. С 2009г. главный бухгалтер ООО «СпортИнвестГрупп». Замужем, имеет одного ребенка.

• Артемьев С. Г. 1978г. рождения, окончил КубГУ в 2000 г. по специальности «Государственное и муниципальное управление». С 2000-2002гг. менеджер в фирме «СторойТехноПласт», с 2003г ее главный менеджер. С 2009г главный управляющий ООО «СпортИнвестГрупп». Женат, детей не имеет.

• Агафонов М. М. 1978г. рождения, окончил в МГАЭиБ (Московская Государственная Академия Экономики и Бизнеса) 2000г. по специальности «Менеджмент». С 2002г управляющий отделом сбыта фирмы «Марина» г. Новороссийска. С 2007г. топ-менеджер этого же предприятия. В 2009 г принят на должность главного менеджера ООО «СпортИнвестГрупп».

6. Конкуренция.

Говоря о конкуренции, необходимо отметить, что целесооб­разно отнести к числу конкурентов клуба фирмы, предоставляю­щие услуги, аналогичные услугам клуба. Детальный анализ кон­курентов в нашем случае проводится по следующим позициям — месторасположение, время работы, парковка, качество и стиль интерьера, качество музыки, наличие, загруженность и стоимость спортивных игр, цены в баре и ресторане, наличие рекламы и некоторые другие.

Анализируем данные по фирмам-конкурентам г. Краснодара, предоставляющим аналогичные услуги:

1. «Университет»- физкультурно-оздоровительный комплекс. Предлагаемый земельный участок площадью 0,4 га находится в центральной части города Краснодара, между ул. Ставропольской и продолжением ул. Димитрова. В настоящее время на участке расположены металлические гаражи, сам участок — вблизи от территории Кубанского государственного университета и озера Карасун.

2. «Баскет-холл»- многофункциональный спортивный комплекс. Строиться в северной части г. Краснодара по ул. Дзержинского. Под строительство отведено более 40 гектаров земли.

3. «Формула-Картинг»- спортивно-технический комплекс. На базе спортивно-технического комплекса планируется проведение соревнований федерального и международного уровней по велоспорту класса ВМХ, мотокроссу и квадроциклу, кольцевым мотогонкам, картинговым соревнованиям и гонкам на ускорение для автомобилей всех классов. Проведение массовых мероприятий: фестивалей, концертов, байк-шоу, выставок, презентаций и различных развлекательных программ. На базе комплекса предполагается открытие коммерческих клубов по техническим видам спорта.

4. Центр «Улетов и К ^о » ул. Стасова, д. 182. Предоставляются

ледовый каток «Аляска», комната страха «Склеп» Плэйграунд «, игродром «Баллистическая Арена «Пушки», современный парк игровых аппаратов (от призовых до видео),

банкетная комната «Аквариум», боулинг-клуб «Битва Мумий», ресторан «На палубе» со сценой и дискотекой, фудкорт «Дирижабль», бар в боулинге «Взлётка», Караоке & Кальянная.

5. КРК «Европа», ул. Северная, 319.

6. РЦ «Острова», ул. Дзержинского, 100 (2-ой этаж МЦ «Красная площадь»).

7. РК «Фанданго», ул. Красноармейская, 51.

8. РЦ «Олимпия», ул. Тюляева, 39

Т.к. спрос на спортивные развлечения и питание является по­стоянным и мало зависит от сезонности, то вопрос занятия клу­бом части сегмента рынка развлечений является лишь вопросом создания преимуществ перед другими конкурентами, уже находящимися на этом рынке.

Повышение конкурентоспособности будет достигаться за счет:

7. Маркетинг-план.

Целями и задачами Общества являются:

• окупаемость капитальных вложений за 1 год;

• получение дохода на вложенные средства не менее 150% в год;

• создание новых рабочих мест.

Целью маркетинга является создание условий для работы фир­мы, при которых она может успешно выполнить свои задачи.

В комплекс мероприятий по маркетингу входят следу­ющие мероприятия:

• анализ рыночных возможностей фирмы,

• оценка предлагаемой услуги и перспектив развития,

• анализ формы сбыта услуги,

• оценка, используемых фирмой методов ценообразования,

• исследование мероприятий по продвижению услуги на рынке,

• изучение конкурентов,

• выбор “ниши” (наиболее благоприятный сегмент рынка).

  На многие из поставленных вопросов уже были даны ответы ранее.

Рыночные возможности фирмы определяются максимальным количеством клиентов, потребности которых фирма может удов­летворить за определенный период времени. Рыночная возмож­ность напрямую зависит от площади помещения, в котором бу­дет располагаться клуб, так как необходимо ограничить посещае­мость клуба максимальным количеством людей, при котором бу­дет сохраняться комфортная обстановка. Точное число будет определено в архитектурном плане. При расчетах берется средняя цифра 50 человек в час (350 человек в смену).

Для успешного продвижения этих услуг на рынке необходимо применять методы стимулирования продаж, которые создают до­полнительные преимущества для нашей фирмы перед конкурен­тами. В качестве некоторых из них можно рассмотреть:

• возможность приобретения услуги по безналичному расче­ту. То есть возможность для фирм оплачивать отдых своих со­трудников с максимальным удобством для себя. (Рассмотреть воз­можность отнесения этих платежей на затраты для клиентов).

• скидки для постоянных клиентов (или дополнительные ус­луги, предлагаемые бесплатно).

• проведение специализированных тематических вечеринок с бесплатной раздачей клиентам напитков, закусок и т.д.

• бонусы — суть этого метода в том, что за посещение заведения, покупку товара или услуги клиент получает бонусные баллы, накопив которые он сможет претендовать на большой приз. Чем больше набрано очков – тем лучше приз, который можно получить. С помощью бонусных программ можно увеличить доходность своего бизнеса в 2-3 раза. Важна правильная их организация. Необходимо установить критерии, за которые начисляются бонусные баллы (покупка на определённую сумму, посещение ресторана и др.) Чем больше клиент потратил денег, тем больше бонусных баллов он зарабатывает. Обычно набранные бонусы хранятся на дисконтной карте. Не стоит ограничивать срок действия бонусов. Нужно установить неограниченный срок использования бонусов — мы не теряем клиентов, которые реже делают покупки или пользуются нашими услугами. В результате они получат возможность копить бонусные очки сколь угодно долго, а, соответственно, в следующий раз придут за покупкой к нам.

• метод бесплатного маркетинга. Данный способ даёт большую конвертацию потенциальных клиентов в покупателей. Имеет смысл (особенно в отношении новых услуг) проводить разовые бесплатные «дегустации товара» и т.п.

• организация справочной службы . Если у клиента есть вопрос или жалоба, сотрудник комплекса должен помочь ему решить проблему.

Важным фактором стимулирования продаж услуг является сти­мулирование работы персонала фирмы:

• создание здорового психологического климата в коллективе. Обстановка в коллективе – немаловажный фактор. Если люди, с которыми приходится работать, неприятны, а обстановка нервозна – это может привести к уходу работника;

• социальный пакет (оплачиваемый отпуск, больничный, оплата проезда в отпуск и обратно).

  Наличие социального пакета показывает работнику, что работодатель не временщик, желающий заработать на нём, а человек, который заботится о работнике, для которого работник представляет ценность;

• участие в работе предприятия- работнику выдают несколько акций предприятия, а доход по ним напрямую зависит от общего дохода предприятия;

• необходимо рассмотреть возможность доставки сотрудников в ночное время после работы домой. Таким образом, можно сделать вывод, что мотивация работников должна сочетать в себе материальные и нематериальные способы поощрения.

Все сотрудники, работающие непосредственно с клиентами должны иметь опрятный вид, находиться в определенной установленной униформе (выдержана в фирменных цветах клуба, имеет фирменный логотип).

Также обязательно наличие бейджа, в котором указаны Ф. И. О. сотрудника и занимая им должность.

Хорошая идея – установить в наш небольшой кинозал современное технологичное оборудование, создающее спецэффекты. Сейчас в России не очень много фирм, реализующих такое оборудование для кинотеатров, но они есть. Что создаёт такое оборудование? Прежде всего, это имитация качки (например, на корабле), землетрясений, разрушений, шумов и т.д. прямо под креслами. Стоит такое оборудование для кинозалов дороже, чем обычное, но и окупается быстрее. Поэтому, т.к. вопрос денег для нас не столь важен – стоит сделать упор на спецэффекты. Тем более, что цена данного оборудования для небольшого кинозала будет существенно ниже, чем для обычного киноцентра.

Немаловажным фактором является создание сетевого ресурса. Размещение в Интернете сайта предприятия с подробным описанием предлагаемых услуг, тарифами, адресом и контактными телефонами, предложениями нашей фирмы значительно повысит эффективность продаж услуг. Сайт должен содержать достаточное количество рекламы, ярко оформлен, выдержан в фирменных цветах, с наличием уникального логотипа. Также будет открыт форум на сайте с отзывами и обсуждениями наших клиентов.

Правильно сформированная атмосфера помещений дает положительные эмоции, что влияет на увеличение временного интервала пребывания в комплексе. Для ее создания используются визуальные элементы (шрифты и надписи), освещение, цвета и цветовые сочетания, музыка, запахи, температура и др. факторы, формирующие положительный образ и подчеркивающие индивидуальность предприятия. Все компоненты должны формировать единый образ, работая над которым важно не переусердствовать в дизайнерских изысках.

Освещение и грамотное создание световых эффектов играют немаловажную роль:

• формирует необходимое настроение у клиента (в теплых, спокойных тонах создает атмосферу расслабленности, более яркие и динамичные, наоборот, способствуют активизации).

• индивидуальное выделение (ориентация внимания клиентов на определенные позиции, адекватное их восприятие).

• корректировка недостатков (возможность скрыть конструктивные недостатки помещений или оборудования).

Цветовой и световой дизайн не должны вызывать ощущения хаоса и ряби в глазах, а наоборот, упорядочивать пространство.

Музыка используется для решения целого ряда задач:

• формирование специального настроения для выделенного сегмента помещения;

• воздействие на скорость движения посетителей;

• привлечение или направление внимания посетителей.

Музыка должна подбираться очень тщательно, с учетом общих предпочтений той или иной целевой аудитории в определенном сегменте помещения. Должна быть дифференцирована в соответствии с возрастной категорией посетителей, целевым назначением помещения. При этом громкость звучания должна быть настолько оптимальной, чтобы не мешать посетителям, и одновременно быть достаточно слышимой.

Запахи также позволяют оперативно формировать атмосферу. Устранить запахи в санитарных помещениях, запах дезинфекции (туалеты, бассейны), не создав при этом неудобств людям, страдающим аллергией, заболеваниями верхних дыхательных путей и др.- основная при этом задача. Используя в залах ароматизаторы, лучше всего использовать натуральные запахи, расслабляющие или повышающие активность, в зависимости от целевого назначения помещения.

Знаки и указатели — одна из важнейших составляющих. Они позволяют посетителю легче ориентироваться в расположении сегментов помещения. Важно, чтобы все они имели единый формат, при оформлении не желательно использовать более 3 цветов, знаки и изображения должны соответствовать имиджу всего комплекса. Размер сопоставляется с величиной площади залов, а также др. его деталями, но при этом достаточно крупный, чтобы его замечали.

3D декорации. Объемные декорации в развлекательном центре – это дизайнерское ноу-хау, они впечатляют и поражают внимание своей живостью и позитивом.

2D декорации. Стены развлекательного комплекса разрисованы в оригинальном стиле Fantasy. Все посетители ощущают себя как в сказке, на другой планете.

Игровые аппараты, расположенные по всей территории комплекса, не оставят равнодушными даже самых «проверенных» игроков. Парк игровых аппаратов скомплектован и оснащен новейшим оборудованием мировых производителей Namco, ICE, Sega, Gaelco и др.

Здоровые дети – будущее нации. Понимая это, стоит уделить спортивной подготовке детей особое внимание — планируется открытие секций альпинизма, хоккея, базового катания на льду.

Говоря об имидже клуба, необходимо отметить, что реклама очень тесно связана с процессом установления имиджа клуба. При создании рекламы и имиджа необходимо акцентировать вни­мание на спортивно-развлекательных возможностях клуба. На зда­нии должен быть установлен интересный световой щит, сообща­ющий о клубе, который было бы хорошо видно с прилегающих автодорог. В частности, в программу действий входят следующие маркетинговые акции: размещение рекламы на местном телевидении, распространение печатной рекламы, размещение рекламных объявлений в местных газетах, размещение рекламы в передачах местных радиостанций, специальные мероприятия в самом комплексе. На рис. 4 Приложения показана новейшая концепция рекламного стенда. Задача рекламной компании — обеспечить посещае­мость с первых дней работы клуба.

8. Ценообразование.

При определении полной себестоимости в целом по комплексу были учтены следующие факторы:

• объемы расхода в натуральном выражении сырья, материалов и энергоресурсов, необходимых для реализации всего комплекса услуг;

• текущие, на дату подготовки бизнес-плана, цены на сырье, материалы и энергоресурсы;

• данные по численности и заработной плате персонала комплекса

• интегральная ставка отчислений на социальное страхование — 38,5% от ФОТ;

• ставка страхового тарифа на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве (для II группы риска, к которой относится планируемое производство — 0,3%);

• стоимость прочего хозяйственного инвентаря;

• методика списания на издержки производства затрат по приобретенному хозяйственному инвентарю со сроком службы до 1 года для позиций: «санитарно-гигиенические средства многоразового использования», «столовое белье со сроком службы до 1 года для ресторана» (100% затрат списываются ежегодно, так как период полного оборота указанных предметов инвентаря составляет 1 год);

• методика списания на издержки производства затрат по приобретенному хозяйственному инвентарю для позиции «набор столовых приборов и посуды для ресторана» (50% затрат списываются при вводе актива в эксплуатацию, оставшиеся 50% стоимости указанных предметов инвентаря списываются равными суммами на протяжении последующих 4-х лет их эксплуатации);

• данные по прочим общепроизводственным расходам, включая затраты на содержание основных средств (3% от величины прямых затрат);

• прочие общехозяйственные расходы (определены в сумме 1000 долл. США в месяц);

• средний срок службы принимаемых в эксплуатацию постоянных активов определен в соответствии с действующими в РФ нормами амортизационных отчислений на соответствующие виды основных средств (для зданий — 50 лет, для оборудования — 10 лет);

• действующее, на дату подготовки бизнес-плана, налоговое законодательство РФ (налоговый кодекс РФ от 01.01.2001);

• стоимость прочего хозяйственного инвентаря по всем позициям устанавливается поставщиками в долларовом эквиваленте;

• курс доллара США по отношению к рублю принят на уровне 35 руб./$ US.

При анализе ценообразования необходимо учитывать:

• себестоимость услуг;

• цены конкурентов на аналогичные услуги или услуги заме­нители;

• уникальность данной услуги;

• цену, определяемую спросом на данную услугу.

При создании имиджа престижного (модного) клуба необхо­димо поддерживать цены на относительно высоком уровне, но на уже существующие услуги типа бильярда, дартса, боулинга и бара цены не должны быть выше, чем у конкурентов. На новые виды развле­чений они могут быть максимально высоки. Ценовая политика фирмы должна строиться на принципе высокое качество — высо­кая цена.

Для максимального использования возможностей фир­мы необходимо рассмотреть возможность введения скидок, льгот­ного времени и т.д. Таким образом, ценовая политика фирмы дол­жна учитывать

• средние валовые издержки для производства (услуги) в час. (постоянные затраты + переменные затраты + кол-во раб/часов).

• цены конкурентов.

• цены на новые услуги, могут быть вы­ше, чем на остальные.

В итоге имеет смысл на услуги, предоставляемые конкурента­ми такого же качества как у нас устанавливать цены на 5-10% ниже, а на услуги, предоставляемые только нами, цена может быть выше на 10—20% по сравнению с ценами на услуги замени­тели. Вместе с тем, ценовая политика должна строиться на принципах мак­симизации загрузки производственных мощностей.

Таблица 2. Расценки.

№ п/п	Наименование услуги	Стоимость услуги, руб.
1.	Интернет- кафе	250 р. в час за человека
2.	Мини- гольф: аренда поля (на одного человека) без инвентаря аренда инвентаря (клюшка + мяч) занятия с инструктором индивидуальные групповые занятия (от 2 до 5 чел.)	3 000 р. за 1 час (в стоимость входят карточка для учета очков и карандаш). 300 р. за 1 час 150 р. за 1 час, детям до 12 лет — 50р. 350 р. за 1 час 250 р. за 1 час с человека
3.	Бильярд: с 18.00 с 18.00	200 р./час 250 р./час 150р./час 200р./час При аренде стола более 3-х часов скидка – 25%
4.	Дартс	от 100р
5.	Бассейн: билет взрослый (1 час, с пн. по чтв.) билет взрослый (1 час, с птн. по воскр.) абонемент взрослый (4 посещения / 8 посещений) билет детский (1 час, от 5 до 14 лет) абонемент детский (4 посещения / 8 посещений) абонемент «Мать и дитя» (дети от 5 до 14 лет) семейный абонемент (4 посещения) аренда бассейна на 1 час	55р 110р 200р./380р. 35р
6.	Кинотеатр:	170р. 130р.
7.		150р (в стоимость включены: прокат коньков и разовые носочки)
8.		аренда 250р. в час с человека
9.	Спортивно-развлекательные аппараты
10.	Ночной клуб: входной билет для молодых людей для девушек	200р (в выходные и праздничные дни расценки могут меняться).
11.	Тренажерный зал:	150р. 990р. 2300руб.(770р./мес.) 8200р.(680р./мес.)
Абонемент «UNLIMITED» (9:00 – 21:00):	200р. 1400р. 2850р.(950р./мес.) 10200р.(850р./мес.)
	300р. 200р.
12.	Боулинг: 12.00 — 18.00 18.00 — 03.00 03.00 — 06.00	480 р. 820 р. 520 р.
Пятница: 12.00 — 18.00 18.00 — 03.00 03.00 — 06.00	480 р. 920 р. 820 р.
Суббота: 12.00 — 18.00 18.00 — 03.00 03.00 — 06.00	760 р. 920 р. 820 р.
12.00 — 18.00 18.00 — 03.00 03.00 — 06.00	760 р. 820 р. 760 р.
Школьный тариф: понедельник-пятница с 12.00 до 18.00 Студенческий тариф: понедельник-пятница с 12.00 до 18.00 Семейный тариф: суб. — воскр. с 12.00 до 18.00	300 р. (тариф действует по предъявлении документа – дневника или д.р.) 300 р. (тариф действует по предъявлении студенческого билета). 520 р.

9. Анализ рынка.

Основными потенциальными покупателями услуг являются:

Создаваемый комплекс ориентирован, прежде всего, на потребителей с высоким и средним уровнем достатка, испытывающих потребность в услугах социального и развлекательного характера повышенного уровня обслуживания. В качестве потенциальных потребителей предоставляемых клу­бом услуг можно рассматривать все население города без возрастных ограничений, которые имеют доход свыше 17-20 тыс. р./мес. Поскольку многие услуги являются новыми на существующем рынке, можно считать, что они будут ин­тересны практически всем группам населения. Так как услуги, предоставляемые клубом, весьма разнообразны, можно предпо­ложить, что они заинтересуют людей, предпочитающих активное и комфортное времяпрепровождение.

В содействии с компанией «Бизнес-эксперт К ^о » нами был проведен опрос жителей города. В качестве целевой группы респондентов выступали жители района, служащие и студенты. Опрос проводился в возрастной группе от 15 лет до 50 лет и старше. Количество опрошенных составило 250 человек. Данный опрос показал, что основную часть респондентов составили жители района — 60%. Количество респондентов с высоким уровнем дохода составило 20 %, что выше общих данных по Краснодару (7–8 %).

Многие проживающие в районе занимаются различными видами спорта, в группе до 35 лет их доля составила более 55 %. Абсолютное большинство опрошенных хотели бы иметь развлекательный комплекс.

Из видов досуга наибольшее предпочтение было отдано фитнес-клубу, бильярду, боулингу, интернет — клубу и бассейну.

Основными конкурентными факторами на рынке услуг, имеющих социально-культурную направленность, в настоящее время являются:

При этом для разных групп потребителей превалирующими являются разные факторы. Фактор цены является основным для потребителей со средним уровнем достатка, испытывающих потребность в услугах социально-развлекательного характера. Качество услуг более важно для потребителей с высоким уровнем доходов, нуждающихся, прежде всего, в повышенном уровне обслуживания.

группа «бизнесменов».

«бизнесмены»

Прочую группу потребителей

Итак, структура потенциальных потребителей позволяет обеспечить устойчивый спрос на все виды предлагаемых услуг.

10. Организационный план.

В качестве места для организации клуба можно рассматривать Карасунский внутригородской округ г. Краснодара. Спортивно-развлекательный комплекс располагается в парковой зоне Карасунских озер, на удобных транспортных подъездах по ул. Симферопольской и ул. Уральской. С севера к нему прилегает Комсомольский жилой район на 70 тыс. человек, который не имеет спортивных сооружений. Район оборудован инженерными сетями.

Выбор указанного месторасположения комплекса имеет ряд существенных преимуществ:

• наличие существующего трехэтажного здания;

• удобный подъезд к комплексу,

• микрорайон активно застраиваемый и развивающийся,

• прекрасная связь с городской системой транспортных коммуникаций, благодаря чему до комплекса без труда можно добраться практически из любой части города.

• близость к источникам продуктов питания для бара и кухни.

Основные средства, необходимые для организации работы:

1. Здания и сооружения:

В предлагаемом помещении необходимо сделать ремонт в соответствии с архитектурным планом.

2. Оборудование, вносимое в уставный капитал учредите­лями:

• Велотренажер PEC-2075HP. Магнитный, с хенди-пульсометром и фет-монитором (PROTEUS, Тайвань) 8 000р. *3

• Эргометр DХ-1 PRO Kettler. 6 встроенных программ, электромагнитный, ЖК-дисплей (Германия) 27 000 р.

• Мини-степпер DH-810V (House Fit) (Тайвань) 2 500р. *3

• Гребной тренажер «Favorit» (Kettler) (Германия) 13 540р. *2

• Райдер DH-8744 (House Fit).

  Складной, с компьютером (Тайвань) 7 500р.

• Аэробический комплекс 13-WAY STATION (JK EXER).

  Беговая дорожка, вело-, гребля, «грация», вибромассажер, снаряд для пресса (Тайвань) 17 500р. *2

• Силовой тренажер «Силовой Алекс» DH-8166 (House Fit).

  Стальная конструкция, (Тайвань) 18 100р.

• Силовой тренажер «ULTRA» (Kettler).

  60 кг, многофункциональный: тренировка мышц ног, баттерфляй, плечевой пояс (Германия) 64 953р.

• Эллипсоид DH-8940HP (House Fit).

  Магнитный, 8 уровней нагрузки, 1 ЖКД (Тайвань) 12 800р.

• Скамья для пресса регулируемая 7 000р.

• Стойка для гантелей фитнесс «Ёлочка» на 10 пар 8 000р.

• Скамья для жима наклонная под углом вниз 7 000р.

• Баттерфляй для мышц груди 18 000р.

• Горка «Морковка» 137\65 \106 см 3 500р.

• Горка «Саксофон» + баскет. 153\53 \100 см 4 000р.

• Горка «Заяц» + баскет. + качели 160\111\111 см 7 000р.

• Горка «Бегемот» 160\48 \111 см 4 000р.

• Горка «Слон» + баскет. 173\68 \100 см 6 000р.

• Горка «Сова» + качели 182\135\124 см 10 000р.

• Домик игровой 114\68 \114 см 9 000р. *3

• Качели «Божья коровка» 133\85 \126 см 3 000р. *3

• Качели SP 2300 ABC» 4 в 1 185\185\230 см 12 000р.

• Батут Fun Tramp 6` диаметр 1,8 м 6 000р. *3

• Батут Bounce Tramp 12` диаметр 3,7 м 17 000р.

• Батут Super Tramp 15` диаметр 4,6 м 22 000р.

• Мат 10050 см 600р *5

• Мат 100 200 см 1 500р. *2

• микшерный пульт BEHRINGER XENYX 2442FX премиум-класса с 24 входами, 4/2 шинами, микрофонными предусилителями XENYX, британскими эквалайзерами, 24-битным мультиэффект-процессором и USB-аудиоинтерфейсом 17 800р.

• стерео усилитель ALESIS RA150 7 680р.

• процессор эффектов E-System 10 71 000р.

• усилитель мощности INVOTONE A900 12 700р.

• графический эквалайзер DBX 2231-EU 21 000р.

• синтезатор низкочастотных субгармоник DBX 120A-EU кроссовер 9 000р.

• четырехканальный компрессор-гейт DBX 1074-EU 21 000р.

• активный субвуфер MACKIE SWA1501 54 800р.

• активный студийный монитор MACKIE HR824 THX 34 600р.

• активная акустическая система MACKIE SR1530Z 56 000р.

• динамический микрофон MD 428 PTT серия MD классические 4 000р.

• различные дискотечные эффекты 96 000р.

• центральные эффекты 17 000р.

• лунный цветок 9 700р.

• веерные лучи 10 200р.

• лазеры 46 000р.

• маячки 2 100р.

• пламя 2 800р.

• прожектора 1 800р.

• пушки 17 000р.

• сканеры 17 800р.

• головы 96 000р.

• генераторы 10 000р.

• система управления 52 000р.

• 4 200р.

• размер 1100/550 стоит ок. 137 400 р.,

• размер 540/350 стоит ок. 95 670 р.,

• водные горки: тобогон- 13 000 р., труба- 20 000 р., «свободное падение»- 14 000 р., «Камикадзе»- 14 500 р.;

• гидромассажная установка- 90 000 р.;

• оборудование для фильтрации- 50 000 р.

• компьютер с комплектующими- 35 000р.,

• компьютерный стол и кресло 15 000р.,

• линии связи 10 000р.

4. Оборудование для охраны (всего около 180 000р.):

5. Оборудование для офиса (всего около 200 000р):

• компьютеры и комплектующие 100 000р.

• письменные столы 30 000р.

• офисные стулья 35 000р.

• канцелярские принадлежности 10 000.

6. Униформа для сотрудников (всего около 150 000р.):

• для официантов 1 800р./компл.

• для поваров 1 000р./компл.

• для уборщиков 300р./компл.

• для охраны: пиджак муж. 2 000р., брюки 1 500р., сорочки 700р., весь комплект 4 200р.

• для работников зала: футболки 250р., юбки 300р., брюки 350р., весь комплект 550р.-600р.

• административный персонал: пиджаки муж. и жен. 2 500-3 000р., брюки и юбки по 1 500р., блузы жен. 700р.,

• скатерти, салфетки 100р. и 30р.

7. Автомобиль для служебных целей (микроавтобус) 300 000р.

Итого оборудования на сумму 18 000 000р.

Поставщики оборудования для бара и кухни:

• “Итал Теехнолоджи” т. 244-40-50, 244-43-24

• “Маркет Сервис” т. 150-37-03,150-29-54

• “Торговый дизайн” т. 156-07-36, 156-07-37,921-04-57

• “КруКо” т. 485-56-90 (холодильное оборудование)

В качестве места закупки свежих продуктов может быть исполь­зован магазин «ОK», находящийся рядом, а также оптовые магазины и рынки, находящиеся в близлежащих районах. Схема производственных потоков поставки необходимой про­дукции для работы клуба разрабатывается в приложениях с уче­том минимизации транспортных расходов, как-то поездки по го­роду, вывоз мусора.

Поставщики оборудования для спортивных объектов:

• ООО «КМС» г. Москва, тел: (499)170-73-69, (499)170-73-68, E-mail: info@kmssport.ru, www.kmssport.ru

• Магазин «Спорт-Стиль».

• Магазин «Спортчек» г. Мюнхен, Германия.

• PROTEUS, Тайвань.

• GRAFITEK.

• VIA Bowling Products

Организация мини – гольфа.

Берем небольшой участок и организуем на нём площадку для игры. Насыпаем холмики, делаем небольшие мини-пруды, сажаем зелень в горшочках. При желании можно расставить большие игрушки или фигуры сказочных героев. Далее делаем покрытие – желательно чтобы это было достаточно гладкое сукно зелёного цвета. Оно будет имитировать траву, но не создаст затруднение качению шарика. На площадке стоит организовать от 5 до 15 лунок, обозначенных флажками. Это разнообразит игру и позволит проводить соревнования и турниры. Конструкции «Препятствие», «Правый поворот» и др. представлены на рис. 1 и 2.

Идея достаточно перспективная, так как конкурентов, особенно на периферии, практически нет. Оплата почасовая либо за количество забитых шариков.

стандартной площадки для мини-гольфа из трех лунок с ландшафтом общей площадью 100 кв. м составляет 840 000р.

11. Рабочий график реализации проекта.

Оценка инвестиционных издержек, связанных с реконструкцией здания (без учета стоимости существующего здания) и с приобретением импортного оборудования представлена в таблице 3.

Таблица 3. Оценка инвестиционных издержек.

Статья затрат	Стоимость без НДС, долл. США	Таможенная очистка, долл. США	Полная стоимость, долл. США	НДС к затратам, руб.
Проектные работы Работы по реконструкции существующего здания Установка и подводка сетей Технологическое оборудование для всего комплекса, включая предметы интерьера	246 500 2 094 500 1 562 500 1 096 500	24 650 0 0 109 650	271 150 2 094 500 1 562 500 1 206 150	1 626 900 12 567 000 9 375 000 7 236 900
ИТОГО ЗАТРАТ	5 000 000	134 300	5 134 300	30 805 800

Условия оплаты строительно-монтажных работ по проекту, а также, условия поставки и оплаты оборудования на сегодняшний день являются предметом дальнейшего согласования. Однако, предполагается, что к моменту сдачи проекта в эксплуатацию должна быть оплачена полная стоимость всех работ, включая стоимость поставленного оборудования.

После сдачи проекта в эксплуатацию технологически возможно достижение 100% планируемых объемов реализации услуг, однако, в первый год работы реально можно рассчитывать лишь на 80% от запланированного уровня. Это связано с необходимостью проведения ряда рекламных мероприятий для привлечения клиентов. Учитывая необходимость во временных затратах в первый год эксплуатации проекта, связанных с проведением рекламных мероприятий для привлечения клиентов, можно предположить, что комплекс сможет достичь планируемых показателей по объему предоставляемых услуг только к началу 6 месяца своей работы.

Успешное выполнение предусмотренных рекламных мероприятий позволяет рассчитывать на объемы реализации всего комплекса услуг, указанные на диаграмме 1.

Диаграмма 1

При этом планируемый объем поступлений в денежном выражении от реализации всего комплекса услуг за первый год эксплуатации представлен на диаграмме 2.

Диаграмма 2

Величина НДС к выручке по интервалам, указанных на диаграмме, составляет соответственно:

1 месяц — 223,4 тыс. руб.,

2 месяц — 440,9 тыс. руб.,

3 месяц — 549,6 тыс. руб.,

4 месяц — 658,3 тыс. руб.,

5 месяц — 984,5 тыс. руб.,

6 месяц и далее — 1093,2 тыс. руб.

Данными для расчета предполагаемых объемов сбыта по всему комплексу услуг послужили результаты анализа существующего рынка

При планировании объемов реализации всего комплекса услуг нового досугового центра не рассматривалась такая сфера его будущей деятельности, как казино. Это связано с тем, что данная отрасль бизнеса традиционно является высокоприбыльным предприятием, не требующим детального финансового планирования с точки зрения будущих доходов.

Анализ существующего рынка потребителей показывает, что закладываемые в расчет объемы реализации для каждого вида услуг можно считать обоснованными

12. Финансовый план.

Настоящий раздел рассматривает вопросы финансового обес­печения деятельности фирмы и наиболее эффективного исполь­зования имеющихся денежных средств на основе оценки теку­щей финансовой информации и прогнозов реализации услуги в последующие периоды и дает ответы на

• Сколько нужно средств для реализации предлагаемого проекта?

• Где можно получить необходимые средства, и в какой форме?

• Когда можно ждать возврата вложенных средств и получение инвесторами дохода?

Для успешной работы на фирме целесообразно представлять результаты финансово-хозяйственной деятельности в виде сис­темы планово отчетных документов. Плановые отчеты готовятся совместно бухгалтером и гл. ме­неджером. Завершающей формой отчета будет являться балансо­вый отчет, подготавливаемый бухгалтером, форма которого ут­верждена законодательством. Планы отчета готовятся еженедельно по каждой группе товаров и услуг, затем все переносится в об­щий отчет, по которому рассчитываются коэффициенты, опреде­ляющие итоги работы фирмы.

Определим валовые издержки при сроке службы оборудова­ния 1 год:

• Минимальная зарплата (21 370 000 р.)

• Затраты на содержание помещения (540 000 р.)

• Затраты на рекламу (250 000 р.)

• Затраты на охрану (3 796 000 р.)

• Затраты на содержание автотранспорта (120 000 р.)

• Затраты на открытие бара (100 000 р.)

• Сырье для бара и кухни (3 000 000р.)

• Непредвиденные затраты (50 000 р.)

• Сумма ежегодных амортизационных отчислений (170 500 р.)

• Сумма постоянных затрат (4 075 000 р.)

• Арендные платежи (1 950 000 р.)

• Затраты на регистрацию и получение лицензий 4 КТО(10 000 000р.)

• (1 700 000р.)

• Коммунальные платежи

• Юридические консультации (80 000р.)

Переменные затраты при максимальных загрузках клуба в 270 000 часов работы:

• Комиссионные для сотрудников загрузка 10-30% — 0р — 3 000 000р.;
• 30-70% — 3 000 000р. — 10 500 000р.;
• 70-100% — 10 500 000р- 25 000 000р.

Сумма переменных затрат при максимальных загрузках (42 512 500 р.)

При цене услуги 14% в час (питание и игра) безубыточность достигается при 7% загрузке производственных мощностей, что составляет 367.5 часов в неделю.

Для того чтобы доход учредителей составил (11 930 000 р.) за год, клуб должен иметь загруженность производственных мощностей на 30%, что составляет 1 575 часов в неделю.

При цене услуги 250 р. в час (питание и игра) безубыточность достигается при 13.% загрузке производственных мощностей, что составляет 682.5 часов в неделю.

Для того чтобы доход учредителей составил (11 780 000 р.) за год клуб должен иметь загруженность производственных мощностей на 70% что составляет 3 675 часов в неделю.

Линейная амортизация на оборудование:

Е.А. = (Первоначальная стоимость — Ликвидационная сто­имость) : Срок службы

Е.А. бильярд. обор. = (475 000р.-125 000р.) : 5 = 70 000р.

Е.А. обор. д/мини-гольфа = (250 000р. – 50 000р.): 5 = 40 000р.

Е.А. автомобиль. = (300 000р. — 60 000р.): 5 = 42 000р.

Е.А. кухон. обор. = (500 000 — 250 000р.) : 5 = 50 000р.

Е.А. охран. обор. = (180 000р. — 100 000р.) : 5 = 16 000р.

Е.А. офисн. обор. = (200 000р. – 80 000р.) : 5 = 24 000р.

Е.А. музык. обор.=( 700 000р. — 200 000р.) : 5 = 100 000р.

Е.А. обор. д/кинозала =(4 000 000р. – 1 500 000р.) : 5 = 500 000р.

Е.А. обор. д/трен. зала =(400 000р. – 100 000р.) : 5 = 60 000р.

Е.А. обор. д/боулинга =(5 670 800р. – 2 000 000р.) : 5 = 700 000р.

Е.А. обор. д/катка =(800 000р. – 500 000р.) : 5 = 60 000р.

Е.А. обор. д/бассейна =(1 000 000р. – 200 000р.) : 5 = 160 000р.

Е.А. обор. д/интернет =(500 000р. – 50 000р.) : 5 = 90 000р.

Е.А. обор. д/кальян. =(400 000р. – 100 000р.) : 5 = 60 000р.

Е.А. обор. д/покер. =(500 000р. – 150 000р.) : 5 =70 000р.

Е.А. униформа =150 000р.

Таблица 4.

Наименование статьи затрат	Сумма затрат, тыс. руб.
Санитарно-гигиенические средства одноразового применения	388,8
Продукты питания для комплекса ресторана	3 628,8
Санитарно-гигиенические средства многоразового использования	175,7
Столовое белье со сроком службы до 1 года для ресторана	126,0
Набор столовых приборов и посуды для ресторана	414,2
Стоимость проката кинофильмов	105,0
Вода холодная на весь комплекс	81,6
Вода горячая на весь комплекс	121,4
Отопление на весь комплекс	313,1
Электроэнергия на весь комплекс	216,0
З/плата всего персонала	21 370,0
Прочие общепроизводственные расходы	183,6
Амортизация	2 182 ,0
Прочие общехозяйственные расходы	360,0
Налоги, относимые на себестоимость	525,5
Итого затрат	36 421,2
НДС к затратам	2 664,5

Потребность в материалах, сырье и энергоносителях для оказания всего комплекса планируемых услуг.

Помимо покрытия потребности в сыре, материалах и прочем хозяйственном инвентаре планируемый комплекс потребует обеспечения энергоресурсами, необходимыми для реализации всего комплекса услуг. Потребность в энергоресурсах складывается из трех составляющих:

• электроэнергия;

• вода холодная, включая канализацию;

• тепло (отопление, горячая вода).

Планируемый расход указанных энергоносителей определен в соответствии с действующими СНиПами и инструкциями по проектированию. Расчет затрат на электроэнергию, водоснабжение и теплоснабжение комплекса для объема оказанных услуг соответствующего 100% от планируемого уровня представлен в таблице 5.

Таблица 5. Потребление энергоресурсов.

Статья расхода	Ед. измерения	Среднегодовой расход	Цена за ед. измерения без НДС, руб.	Среднегодовые затраты, тыс. руб.
Электроэнергия	кВт\ч	360 000	0,6	216,0
Вода (холодная)	м 3	11 116	7,5	83,4
Вода (горячая)	Гкал	364,5	350	127,6
Отопление	Гкал	895	350	313,1

Общая величина капитальных вложений, необходимых для осуществления проекта составляет 5134,3 тыс. долл. США. Из них 5000 тыс. долл. США составляют затраты на приобретение импортного оборудования и проведение строительно-монтажных работ. Капитальные вложения осуществляются в первом интервале планирования.

Оборотный капитал:

Помимо инвестиций в постоянные активы организации необходимо создать запас оборотных средств, обеспечивающий бесперебойную работу проекта. Потребность в оборотном капитале определена с учетом планируемых периодов оборота основных составляющих текущих активов и текущих пассивов. В частности:

• расчет потребности в санитарно-гигиенических средствах одноразового применения, производится на основании предполагаемой периодичности закупок данного оборотного актива: объем страхового запаса — 7 дней, оборот — 14 дней;

• расчет потребности в продуктах питания, используемых для приготовления пищи в комплексе ресторана также производится на основании предполагаемой периодичности закупок данного оборотного актива: объем страхового запаса (продукты длительного срока хранения, спиртное) — 5 дней из расчета общей ежедневной потребности в активе, оборот — 2 дня;

• расчет суммы хозяйственного инвентаря, находящегося постоянно в обороте, производится на основании нормативов списания затрат по каждой позиции указанного актива и периодичности его обновления (см. Раздел 6.1);

• понятия «незавершенной продукции» и «готовой продукции» для данного специфического направления деятельности, связанного не с производством, а с предоставлением различных видов услуг не являются актуальными;

• условием оплаты за предоставленные услуги является оплата по факту;

• условием поставки сырья и материалов для всего комплекса услуг является оплата по факту;

• частота выплат заработной платы составляет 1 раз в месяц.

Кроме того, необходимо учесть следующие основные моменты, касающиеся НДС, поскольку обороты по данному налогу являются немаловажной частью формирования оборотного капитала компании:

• НДС к складским запасам выставляется к зачету по факту приобретения указанных оборотных активов;

• НДС по предметам, относящимся к прочему хозяйственному инвентарю, выставляется к зачету на полную сумму в момент ввода соответствующего актива в эксплуатацию;

• НДС по постоянным активам выставляется к зачету в полной мере в момент ввода основных средств в эксплуатацию и подлежит возмещению за счет сумм НДС по текущей деятельности, подлежащих уплате в бюджет. При этом полное возмещение НДС по постоянным активам в сумме около 30806 тыс. руб., уплаченного при реализации данного проекта произойдет только на 3 год эксплуатации досугового центра.

Характеристика экономической эффективности проекта.

При заложенном в расчетах уровне доходов и затрат проект необходимо признать как эффективный. Экономическая эффективность данного проекта достаточно высока и представлена следующими основными показателями:

• простой срок окупаемости проекта без учета времени строительства составляет около 1,5 года;

• дисконтированный срок окупаемости проекта при реальной ставке сравнения 10% годовых составляет около 3,8 лет с начала реализации проекта, что значительно ниже периода жизни самого проекта;

• внутренняя реальная норма доходности, без учета инфляции, составляет 22% годовых, значительно превышает используемую ставку сравнения и определяет максимальную номинальную “банковскую” ставку кредита, погашаемого в пределах срока жизни проекта (при отсутствии собственного капитала) на уровне 39% годовых (при уровне инфляции 14% годовых);

• чистая текущая стоимость проекта при горизонте планирования 11 лет и реальной ставке сравнения 10% годовых положительна, а ее величина около 110 000 тыс. руб. показывает значительную устойчивость проекта к возможному колебанию ценового фактора, как стоимости инвестиций, так и реализуемой продукции.

• годовой объем чистой прибыли проекта оценивается на уровне 35-40 млн. руб.

• доходность полных инвестиционных затрат определяется как отношение чистой текущей стоимости проекта (NPV) к дисконтированной величине инвестиционных затрат и составляет 65%.

Указанные показатели экономической эффективности определены исключительно для будущих инвестиций без учета существующих на сегодняшний день незавершенных капитальных вложений, на базе которых планируется осуществление данного проекта. При заложенном в расчетах уровне доходов и затрат проект является эффективным и финансово состоятельным.

Таким образом, приведенные результаты финансово-экономической оценки данного инвестиционного проекта свидетельствуют о высокой степени его привлекательности с точки зрения потенциальных инвесторов и целесообразности дальнейшей реализации.

В целом проект характеризуется как потенциально кредитоспособный. Максимальная ставка кредитования, которую он в состоянии выдержать составляет 37% годовых в рублях , что значительно превышает стоимость кредитных ресурсов в России в настоящее время.

Учредители смогут получить доход в размере 150% годовых на вложенные средства в течение первого года работы.

13. Анализ чувствительности показателей проекта к изменению исходных параметров.

Цель проведения анализа чувствительности — установить границы изменения основных параметров, при которых проект сохраняет приемлемый уровень эффективности и финансовой состоятельности.

Параметрами наиболее подверженными возможному изменению при реализации данного проекта являются уровень цен на конечную продукцию, объём продаж и уровень инвестиций в постоянные активы.

В таблицах 6, 7 и 8 представлен анализ чувствительности проекта к изменениям указанных показателей. В качестве результирующих показателей рассмотрены варианты простого срока окупаемости и чистой текущей стоимости проекта для различного уровня цен на реализуемую продукцию, объёмов производства и продаж и инвестиционных затрат.

Таблица 6. Анализ чувствительности проекта при различном уровне цен на услуги.

Уровень цен на услуги, % от базового варианта	(80%)	(90%)	(100%)	(110%)	(120%)
Чистая текущая стоимость (NPV), тыс. руб.	55 281	82 995	110 123	136 866	163 609
Простой срок окупаемости, лет	6,0	5,3	4,8	4,4	4,1

Таблица 7

Уровень реализации услуг, % от базового варианта	(80%)	(90%)	(100%)	(110%)	(120%)
Чистая текущая стоимость (NPV), тыс. руб.	61 956	86 375	110 123	133 431	156 391
Простой срок окупаемости, лет	5,8	5,2	4,8	4,5	4,2

Таблица 8. Анализ чувствительности проекта при различных объемах первоначальных инвестиций в постоянные активы.

Уровень инвестиций в постоянные активы, % от базового варианта	(80%)	(90%)	(100%)	(110%)	(120%)
Чистая текущая стоимость (NPV), тыс. руб.	133 906	122 014	110 123	98 147	86 071
Простой срок окупаемости, лет	4,1	4,4	4,8	5,2	5,5

Из приведенных таблиц видно, что проект является достаточно устойчивым к изменению указанных внешних факторов.

Колебания любого из рассмотренных параметров как в сторону уменьшения, так и в сторону его увеличения, существенным образом не влияют на конечные показатели эффективности проекта.

Для принятого диапазона значений указанных параметров от 80% до 120% их базовой величины изменение такого показателя, как простой срок окупаемости проекта составляет менее 1 года.

Вместе с тем, положительная величина такого показателя, как чистая текущая стоимость проекта, при любом уровне изменяемых параметров свидетельствует о значительной устойчивости проекта к возможному колебанию ценового фактора, как стоимости инвестиций, так и реализуемой продукции

14. Налоговое окружение проекта.

Условия налогообложения, учтенные при обосновании проекта, соответствуют действующему на 1 квартал 2001 г. налоговому законодательству Российской Федерации и г.Краснодара.

На основании указанных норм при формировании налогового окружения проекта были учтены следующие моменты:

• ставка налога на пользователей автодорогами составляет 1% от общей выручки по проекту;

• ставка налога на имущество составляет 2% годовых от стоимости имущества предприятия. При этом с 1 января 2001 г. в состав имущества, подлежащего налогообложению, включаются остатки по незавершенному

• ставка налога на прибыль составляет 35%. При определении суммы налога на прибыль, подлежащей уплате в бюджет, учитывается льгота, связанная с реинвестированием прибыли;

• прочих льгот по налогообложению не предусматривается.

При исчислении НДС по проекту были учтены следующие моменты:

• при формировании оборотов по налогу на добавленную стоимость ставка указанного налога принималась равной 20%;

• НДС по предметам, относящимся к прочему хозяйственному инвентарю, выставляется к зачету на полную сумму в момент ввода соответствующего актива в эксплуатацию;

• НДС по постоянным активам выставляется к зачету в полной мере в момент ввода основных средств в эксплуатацию и подлежит возмещению за счет сумм НДС по текущей деятельности, подлежащих уплате в бюджет.

Для минимизации налогообложения, имеет смысл проведение следующих мероприятий:

• В штат сотрудников рекомендуется принять более 50% инвалидов , что дает льготы по налогам на прибыль НДС, налогам на имущество и др.,

• Заключение договора возмездного оказания услуг (при приёме на работу с работником заключается договор гражданско-правового характера на оказание услуг. Сам работник регистрируется в качестве ИП (ПБОЮЛ) по упрощенной системе налогообложения. В этом случае за него платиться 6% (вместо 35 и 13) налога на доход и 150 рублей ежемесячно в пенсионный фонд. Если в декларации указывать нулевой доход, то останутся только выплаты в пенсионный фонд. Плюс этого варианта в том, что фирме нет надобности платить Единый Социальный Налог (ЕСН).

• Заключение договора аренды (вместо трудового договора с работником заключается договор аренды имущества. В этом случае мы платим не зарплату, а арендную плату за пользование имуществом сотрудника (например, компьютером и рабочим столом).

  Выплаты, производимые в рамках гражданско-правовых договоров, предметом которых является переход права собственности или иных вещных прав на имущество, а также договоров, связанных с передачей в пользование имущества не относятся к объекту налогообложения ЕСН. Кроме того, ставка налога на прибыль будет всего 6% вместо 13.)

• Замена зарплаты на дивиденды (в этом случае вместо зарплаты работник получает дивиденды от акций фирмы. Необходимо создать дополнительное юридическое лицо (фирму) и ввести в состав учредителей своих работников. При таком раскладе фирма освобождается от ЕСН, а ставка на налог по дивидендам будет всего 9% вместо 13%.)

• Прием платежей. Предложить клиенту оплачивать покупку услуги переводом денег через ближайший платёжный терминал на указанный счет в системе ВебМани, а затем перекинуть полученные деньги на свой кошелёк в системе Яндекс.Деньги и вывести в ближайшем пункте ввода-вывода. Потерянные на комиссиях 2-2,5% не сопоставимы с 60%, которые теряются при уплате налоговых сборов. При совершении серьезных сделок более крупных размеров выстраивают более длинные цепочки переводов с одной платёжной системы на другую, затем выводя деньги, например, через систему Fethard. Еще один способ приёма платежей – почтовый или телеграфный перевод. Но, если сумма переводов в течение месяца превысит сумму в 30.000 рублей, почта сообщает об этом в налоговую инспекцию. Этого ограничения можно избежать, если принимать переводы «до востребования» на разных почтовых отделениях.

15. Анализ рисков и антикризисные меры.

• Риск отсутствия сбыта. Его вероятность невелика и объемы сбыта зависят от правильной маркетинговой политики фирмы. Работа клуба становится рентабельной после преодоления 7% за­грузки производственных мощностей.

• Риск потери помещения. В случае непролонгации договора аренды помещения ЗАО “ АльфаПром ” у “Строй Экспо”, который действует уже на протяжении 12 лет, учреди­тели могут рассмотреть возможность выкупа помещения в собст­венность за счет полученной прибыли.

• Риски, связанные изменением макроэкономических показателей . Изменение темпов роста инфляции, ВНП, размер бюджетного дефицита государства отражаются на финансовой устойчивости, как самой фирмы, так и ее клиентов. Для предотвращения инфляционных и рисков дестабилизации рубля необходимы страховка при расчете цен, отсрочка платежа, периодический перерасчет продажных цен на услуги в соответствии с изменениями курсов валют.

• Риски криминального и форс-мажорного характера. Материальные потери в результате действия стихийных бедствий (повреждение или уничтожение огнем или водой и т. д.), в результате террористических актов застрахованы. В целях предупреждения краж персоналом вводятся такие меры, как коллективная материальная ответственность, распространение полномочий служб безопасности на всех сотрудников, проведение ежемесячных инвентаризаций, ревизий. Они необходимы по той причине, что данный риск не страхуется, т.к. не входит в перечень госнадзора.

• Экономическо-производственные риски. Т.е. случаи неисполнения договорных обязательств учредителями, дебиторами, контрагентами и т. д. Возникновение сомнительных долгов можно предотвратить, правильным подбором клиентов, контрагентов, технологии работы менеджеров. Прочие задержки в оплате — это рабочая дебиторская задолженность, составляющая 1,5-2 месяца после продажи услуг покупателям.

Принципиальным моментом при выборе страховой компании для нас являются не только тарифы, но и оперативность выплат в случае наступления

16. Лицензии и разрешения.

Для осуществления работы клуба необходимо получение сле­дующих разрешений и лицензий:

а) заключение по проекту — до 1 000 000 р.

б) разрешение на открытие — от 300 000 р.

в) справка для получения лицензии — от 300 000 р.

г) медицинские документы на сотрудников — 30 000 р./чел.

а) производство и реализация продукции общественного пи­тания 912 000 р.

б) розничная реализация алкогольных напитков и пива 3 800 000 р.

в) розничная реализация табачных изделий (льгота) 1 900 000 р.

Здание не является историко-архитектурной цен­ностью и может использоваться для создания клуба.

17. Выводы.

В представленном Бизнес-плане рассмотрена идея создания такого места отдыха, где жители Краснодара могли бы приятно от­дохнуть и провести свой досуг. Этим местом является клуб, соче­тающий предоставление спортивных и развлекательных услуг. При этом необходимо отметить, что на сегодняшний день ни один клуб или спортивный комплекс не предоставляет своим клиен­там возможность играть в мини-гольф (даже гольф-клуб).

Были проведены достаточно детальные маркетинговые иссле­дования и анализ рынка с целью выявления конкурентов и отыска­ния своеобразной “ниши” для деятельности организуемой фирмы.

В Бизнес-плане были представлены пути создания организа­ции, предоставляющей спортивные и развлекательные услуги, определена ее организационно-правовая форма, пред­полагаемое место положения на рынке (рыночная ниша), представлено описание услуг, которые будут оказываться потребителям. Проанализирована целе­сообразность создания подобной организации с точки зрения рен­табельности и прибыльности. Таким образом, приведенные результаты финансово-экономической оценки данного инвестиционного проекта свидетельствуют о высокой степени его привлекательности с точки зрения потенциальных инвесторов и целесообразности дальнейшей реализации.

Приложение к настоящему Бизнес-плану 1.