- Список использованных источников
- Приложения
Актуальность работы подтверждают повсеместные преобразования в управлении финансами предприятий. Законодательные нововведения, стремительно меняющиеся экономические условия в России, внедрение западных основ управления дают почву для широкого спектра научных изысканий. Данная тема в настоящее время глубоко исследуется отечественными финансистами. Множество возникающих противоречий определяют дальнейшее развитие финансовой науки.
Цель данной работы является рассмотрение управления финансами на авиационном предприятии.
Для достижения цели стоят следующие задачи:
- проанализировать финансовые особенности авиаперевозок;
- рассмотреть методику определения тарифов и сборов, а также состав текущих (эксплуатационных) затрат авиапредприятия;
- изучить выручку, доходы и прибыль авиапредприятий;
- произвести составление основного бюджета предприятия.
Необходимая валовая выручка по i-му виду регулируемых услуг субъекта регулирования на текущий (очередной, прогнозируемый) финансовый год периода регулирования (НВВ i ) рассчитывается по формуле:
НВВ i = ЭОЗi + НПi ± ?НВВi — Сi , (7)
где ЭОЗ i — размер экономически обоснованных затрат субъекта регулирования, относимых на i-ый вид регулируемых услуг, определяемая на текущий (очередной, прогнозируемый) финансовый год периода регулирования;
НП i — величина нормативной прибыли, относимой на i-й вид регулируемых услуг, определяемая на текущий (очередной, прогнозируемый) финансовый год периода регулирования;
?НВВ i — величина корректировки необходимой валовой выручки, учитываемой по решению органа регулирования при определении необходимой валовой выручки субъекта регулирования по i-му виду регулируемых услуг, на текущий (очередной, прогнозируемый) финансовый год периода регулирования;
С i — величина субсидии, обеспечивающей частичное возмещение необходимой валовой выручки субъекта регулирования по i-му виду регулируемых услуг, на текущий (очередной, прогнозируемый) финансовый год периода регулирования за счет бюджетных средств.
Нормативное регулирование бухгалтерской финансовой отчетности
... регулированию бухгалтерской финансовой отчетности. Объектом исследования в данной курсовой работе выступает нормативная база бухгалтерской финансовой отчетности России. 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ БУХГАЛТЕРСКОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ Бухгалтерская финансовая ... покупателей и др.). В отдельных случаях законодательством Российской Федерации предусмотрена публикация годовой бухгалтерской отчетности. ...
По видам регулируемых услуг, по которым ставки сборов или тарифы устанавливаются отдельно для российских потребителей и иностранных эксплуатантов, необходимая валовая выручка на текущий (очередной, прогнозируемый) финансовый год периода регулирования определяется отдельно по российским потребителям и иностранным эксплуатантам (НП i ,рос , НПi ,ин ) по следующим формулам:
НВВ i ,рос = ЭОЗi ,рос + НПi ,рос ± ?НВВi ,рос — Сi , (8)
НВВ i ,ин = ЭОЗi ,ин + НПi ,ин ± ?НВВi ,ин , (9)
где ЭОЗ i ,рос , ЭОЗi ,ин — размер экономически обоснованных затрат субъекта регулирования, относимых на i-й вид регулируемых услуг, определенный, соответственно, по российским потребителям и иностранным эксплуатантам;
НП i ,рос , НПi ,ин — величина нормативной прибыли, относимой на i-й вид регулируемых услуг, определенная, соответственно, по российским потребителям и иностранным эксплуатантам;
?НВВ i ,рос , ?НВВi ,ин — величина корректировки необходимой валовой выручки, учитываемой по решению органа регулирования при определении необходимой валовой выручки субъекта регулирования по i-му виду регулируемых услуг, определенная, соответственно, по российским потребителям и иностранным эксплуатантам;
С i — величина субсидии, обеспечивающей частичное возмещение необходимой валовой выручки субъекта регулирования по i-му виду регулируемых услуг, оказываемых российским потребителям, на текущий (очередной, прогнозируемый) финансовый год периода регулирования за счет бюджетных средств.
При расчете предельного уровня ставок сборов и тарифов учитывается величина субсидий, обеспечивающих снижение их расчетного уровня для российских потребителей, или освобождение от их оплаты льготных категорий российских потребителей за счет бюджетных средств (С i Т ), на текущий (очередной, прогнозируемый) финансовый год периода регулирования в рамках планируемых на соответствующий финансовый год объемов бюджетного финансирования на указанные цели.
В случае если с учетом решений Правительства Российской Федерации по допустимому уровню индексации тарифов на услуги субъектов естественных монополий органом регулирования по соответствующим видам регулируемых услуг устанавливаются тарифы и сборы, которые не позволяют в полной мере компенсировать экономически обоснованные затраты субъекта регулирования, связанные с оказанием данных услуг, органом регулирования реализуются меры по поэтапному доведению тарифов и сборов до уровня, обеспечивающего полное покрытие экономически обоснованных затрат, в том числе с учетом выделяемых на указанные цели бюджетных субсидий.
В случае если субъектом регулирования при оказании регулируемых услуг используется имущество аэропортов (аэродромов), переданное субъекту регулирования в концессию, при определении ставок сборов и тарифов на данные услуги органом регулирования учитываются расходы, связанные с выполнением субъектом регулирования условий концессионного соглашения, в том числе выплаты концессионных платежей.
Финансовое право в системе права РБ, состав доходов и расходов бюджета
... государства на регулируемые им отношения по предоставлению налогового кредита. Исходя из особенностей предмета и метода правового регулирования, можно дать следующее определение финансового права Республики Беларусь. возникающие в процессе финансовой деятельности государства, ...
Предельные максимальные ставки сборов по услуге обеспечение стоянки воздушных судов, устанавливаемые на одни сутки стоянки в процентах от сбора за взлет-посадку, определяются в процентах после выполнения вышеизложенных расчетов в полном объеме, путем их деления на соответствующую ставку сбора за взлет-посадку и умножения на 100%.
Предельные максимальные ставки сборов по услуге обеспечение стоянки воздушных судов, устанавливаемые на один час стоянки в процентах от сбора за взлет-посадку, определяются в процентах после выполнения вышеизложенных расчетов в полном объеме, путем их деления на соответствующую ставку сбора за взлет-посадку, умножения на 100% и деления на 24 ч./сутки. [2,3]
Состав текущих (эксплуатационных) затрат авиапредприятия.
Эффективность транспортной системы и качества ее работы органически связана с совершенствованием технических средств воздушных перевозок на базе современной науки и технологии. Важнейшим показателем технического прогресса в области гражданской авиационной техники является экономическая эффективность воздушных судов (ВС).
Естественно, что технико-экономические показатели и нормативы, используемые при определении экономической эффективности ВС, отличаются различной степенью достоверности для эксплуатируемых, проектных и прогнозных ВС. Для первых — это фактические данные, для вторых — статистические и прогнозные. В соответствии с этим, оценка экономической эффективности ВС может быть абсолютной и сравнительной. Абсолютная оценка предназначена для определения экономической эффективности находящихся на эксплуатации ВС или вновь построенных и производится по фактическим технико-экономическим показателям и нормативам. Цель абсолютной оценки — определение экономических показателей авиатехники, для планирования эксплуатационной деятельности на данный плановый период.
При экономической оценке ВС определяем эксплуатационные расходы (ЭР).
[6]
Эксплуатационные расходы — издержки авиапредприятия, непосредственно связанные с выполнением перевозок.
Переход к рыночным отношениям потребовал изменения самого подхода к проблеме издержек: меняется содержание издержек и методов их оценке, усиливается внимание к обоснованию уровня переменных и условно-постоянных затрат как основы гибкого планирования текущих издержек и тарифной политики; повышается необходимость исследования уровня и динамики расходов.
Для решения основных задач необходимо рациональное и обоснованное планирование затрат на годовой и перспективный период и соответствующая корректировка внутри годового планирования. Гибкое планирование текущих издержек позволяет производить корректировку затрат внутри планового, оценку влияния основных факторов на расходы и себестоимость перевозок.
В современных условиях в отрасли совершенствуется информационная база для целей анализа и планирования затрат, что позволяет решать задачи управления издержками. Руководители авиапредприятий имеют возможность оперативно оценивать влияние принятия тех или иных решений на экономический результат работы.
Эксплуатационные расходы авиапредприятия классифицируются по следующим направлениям (рисунок 1):
1) прямые эксплуатационные расходы (ПЭР), или летные;
2) наземные расходы.
Рисунок 1.2.1 — Структура эксплуатационных расходов
К прямым эксплуатационным расходам относятся:
1) амортизация, техническое обслуживание воздушных судов и авиадвигателей (включая заработную плату работников инженерно-авиационной службы (ИАС));
2) заработная плата летно-подъемного состава (ЛПС);
3) расходы на авиационные горюче-смазочные материалы.
К наземным расходам относятся расходы, связанные с функционированием наземных служб (кроме ИАС, учтенной по статье текущий ремонт или техобслуживание самолето-двигательного парка (СДП)):
1) заработная плата наземного состава;
2) содержание, текущий ремонт и амортизация аэродромов, зданий и сооружений;
3) содержание авто- и спецтранспорта и все другие производственные и накладные расходы, кроме ПЭР. [6,7]
|
АКТИВ |
тыс. руб. |
ПАССИВ |
тыс. руб. |
|
|
1. Внеоборотные активы |
3. Капитал и резервы |
|||
|
Здания и оборудование |
100650 |
Уставный капитал |
103767,29 |
|
|
Итого по разделу 1 |
100650 |
Итого по разделу 3 |
103767,29 |
|
|
2. Оборотные активы |
5. Краткосрочные пассивы |
|||
|
Запасы, в том числе: |
3470,61 |
Кредиторская задолженность, в том числе: |
||
|
Сырье |
3470,61 |
Поставщикам и подрядчикам |
8066,67 |
|
|
Перед бюджетом |
7115,79 |
|||
|
Дебиторская задолженность |
9600 |
По накладным расходам |
— |
|
|
Денежные средства |
10000 |
По заработной плате |
4770,86 |
|
|
Итого по разделу 2 |
23070,61 |
Итого по разделу 5 |
19953,32 |
|
|
БАЛАНС |
123720,61 |
БАЛАНС |
123720,61 |
|
|
Показатели |
Квартал |
Всего |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
|
1. Планируемый объем продаж, тыс.шт. |
1 100 |
1 200 |
1 300 |
1 350 |
4 950 |
|
|
2. Цена реализации*, руб. |
51 |
52,28 |
53,64 |
55,25 |
— |
|
|
3. Выручка, тыс. руб. (п.1*п.2) |
56 100 |
62 736 |
69 732 |
74 587,5 |
263 155,5 |
|
|
Показатели, тыс. руб. |
Квартал |
Всего |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
|
1. Дебиторская задолженность |
9 600 |
9 600 |
||||
|
2. Поступление денежных средств от продаж в I кв. |
45 441 |
9 537 |
54 978 |
|||
|
3. Поступление денежных средств от продаж во II кв. |
50 816,16 |
10 665,12 |
61 481,28 |
|||
|
4. Поступление денежных средств от продаж в III кв. |
56 482,92 |
11 854,44 |
68 337,36 |
|||
|
5. Поступление денежных средств от продаж в IV кв. |
60 415,88 |
60 415,88 |
||||
|
6. Всего денежных поступлений (п.1+п.2+п.3+п.4+п.5) |
55 041 |
60 353,16 |
67 148,04 |
72 270,32 |
254 812,52 |
|
|
Показатели |
Квартал |
Всего |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
|
1. Планируемый объем продаж, тыс. шт. |
1100 |
1200 |
1300 |
1350 |
4 950 |
|
|
2. Планируемый запас готовой продукции на конец периода, тыс. шт. |
120 |
130 |
135 |
135 |
— |
|
|
3.Планируемый запас готовой продукции на начало периода, тыс. шт. |
120 |
120 |
130 |
135 |
— |
|
|
4. Количество продукции, подлежащей изготовлению, тыс. руб. (п.1+п.2-п.3) |
1100 |
1210 |
1305 |
1350 |
4965 |
|
|
Показатели |
Квартал |
Всего |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
|
1. Планируемый объем производства, тыс. шт.(п.4 табл.2.4) |
1 100 |
1 210 |
1 305 |
1 350 |
4 965 |
|
|
2. Удельные затраты сырья, кг/шт. |
5 |
5 |
5 |
5 |
— |
|
|
3. Потребность в сырье для производства, т (п.1*п.2) |
5 500 |
6 050 |
6 525 |
6 750 |
24 825 |
|
|
4. Планируемый запас сырья на конец периода, т |
605 |
652,5 |
675 |
675 |
— |
|
|
5. Запас сырья на начало периода, тоннах |
605 |
605 |
652,5 |
675 |
— |
|
|
6. Сырье к закупке, т (п.3+п.4-п.5) |
5 500 |
6 097,5 |
6 547,5 |
6 750 |
24 895 |
|
|
7. Цена* 1 кг сырья, руб. |
2,24 |
2,3 |
2,36 |
2,43 |
— |
|
|
8. Расходы на сырье, тыс. руб. (п.6*п.7) |
12 320 |
14 024,25 |
15 452,1 |
16 402,5 |
58 198,85 |
|
|
Показатели |
Квартал |
Всего |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
|
1. Кредиторская задолженность на 31.12. предыдущего года, тыс. руб. |
8 066,67 |
8 066,67 |
||||
|
2. Закупки сырья I кв., тыс. руб. |
7 392 |
4 928 |
12 320 |
|||
|
3. Закупки сырья II кв., тыс. руб. |
8 414,55 |
5 609,7 |
14024,25 |
|||
|
4. Закупки сырья III кв., тыс. руб. |
9 271,26 |
6 180,84 |
15 452,1 |
|||
|
5. Закупки сырья IV кв., тыс. руб. |
9 841,5 |
9 841,5 |
||||
|
6. Всего платеж за сырье, тыс. руб. (п.1+п.2+п.3+п.4+п.5) |
15458,67 |
13342,55 |
14880,96 |
16022,34 |
59704,52 |
|
|
Показатели |
Кварталы |
Всего |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
|
1. Планируемый объем производства, тыс. шт. (п.4 табл.2.4) |
1 100 |
1 210 |
1 305 |
1 350 |
4 965 |
|
|
2. Прямые затраты труда на одно изделие, чел.-ч. |
0,12 |
0,12 |
0,12 |
0,12 |
— |
|
|
3. Прямые затраты труда всего тыс. чел.-ч. (п.1*п.2) |
132 |
145,2 |
156,6 |
162 |
— |
|
|
4. Почасовая тарифная ставка, руб. * |
18,36 |
18,82 |
19,31 |
19,89 |
— |
|
|
5. Всего прямых затрат на оплату труда, тыс. руб. (п.3*п.4) |
2 423,52 |
2 732,66 |
3 023,95 |
3 222,18 |
11 402,31 |
|
|
6. Выплаты во внебюджетные фонды, тыс. руб. (п.5*30%) |
727,06 |
819,8 |
907,19 |
966,65 |
3 420,7 |
|
|
Показатель |
Кварталы |
Всего |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
|
1. Кредиторская задолженность по оплате труда на начало года, тыс. руб. |
4770,86 |
4770,86 |
||||
|
2. Выплата заработной платы за I кв., тыс. руб. |
2019,61 |
403,92 |
2 423,53 |
|||
|
3. Выплата заработной платы за II кв., тыс. руб. |
2277,22 |
455,44 |
2 732,66 |
|||
|
4. Выплата заработной платы за III кв., тыс. руб. |
2519,96 |
503,99 |
3 023,95 |
|||
|
5. Выплата заработной платы за IV кв., тыс. руб. |
2685,15 |
2 685,15 |
||||
|
6. Всего выплата заработной платы, тыс. руб. (п.1+п.2+п.3+п.4+п.5) |
6790,47 |
2681,14 |
2 975,4 |
3189,14 |
15636,15 |
|
|
7. Выплаты во внебюджетные фонды, тыс. руб. (п.6 табл.2.7) |
727,06 |
819,8 |
907,19 |
966,65 |
3 420,7 |
|
|
8. Всего перечисление денежных средств, тыс. руб. (п.6+п.7) |
7517,53 |
3500,94 |
3882,59 |
4155,79 |
19056,84 |
|
|
Показатели |
Кварталы |
Всего |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
|
1. Планируемый объем производства, тыс. шт. (п.4 табл.2.4) |
1 100 |
1 210 |
1 305 |
1 350 |
4 965 |
|
|
2. Ставка переменных общепроизводственных накладных расходов, руб./шт.* |
0,2 |
0,21 |
0,22 |
0,23 |
— |
|
|
3. Всего переменная составляющая, тыс. руб. (п.1*п.2) |
220 |
254,1 |
287,1 |
310,5 |
1 071,7 |
|
|
4. Постоянная составляющая, тыс. руб., в том числе: |
2041,42 |
2067,46 |
2095,2 |
2128,05 |
8332,13 |
|
|
4.1. Амортизация, тыс.руб. |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
4 000 |
|
|
4.2. Расходы на электроэнергию*, тыс.руб. |
306 |
313,65 |
321,8 |
331,45 |
1 272,9 |
|
|
4.3. Расходы на заработную плату с начислениями*, тыс.руб. |
459 |
470,48 |
482,71 |
497,19 |
1 09,38 |
|
|
4.4. Расходы на вспомогательные материалы*, тыс.руб. |
183,6 |
188,19 |
193,08 |
198,87 |
763,74 |
|
|
4.5 Расходы на ремонт и содержание оборудования*, тыс.руб. |
92,82 |
95,14 |
97,61 |
100,54 |
386,11 |
|
|
5. Всего накладных расходов, тыс. руб. (п.3+п.4) |
2 61,42 |
2 21,56 |
2 82,3 |
2 38,55 |
9 03,83 |
|
|
6. Накладные расходы, подлежащие оплате, тыс. руб.* (п.5-п.4.1) |
1 61,42 |
1 21,56 |
1 82,3 |
1 38,55 |
5 03,83 |
|
|
Показатели |
Кварталы |
Всего |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
|
1. Кредиторская задолженность по накладным расходам на начало года, тыс. руб. |
— |
— |
||||
|
2. Накладные расходы I кв., тыс. руб. |
819,92 |
441,5 |
1261,42 |
|||
|
3. Накладные расходы II кв., тыс. руб. |
859,01 |
462,55 |
1321,56 |
|||
|
4. Накладные расходы III кв., тыс. руб. |
898,5 |
483,81 |
1382,31 |
|||
|
5. Накладные расходы IV кв., тыс. руб. |
935,06 |
935,06 |
||||
|
6. Всего накладные платежи, тыс. руб. (п.1+п.2+п.3+п.4+п.5) |
819,92 |
1300,51 |
136,05 |
1418,87 |
4900,35 |
|
|
Показатели |
Квартал |
Всего |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
|
1. Планируемый объем продаж, шт. (п.1 табл.2.2) |
1 100 |
1 200 |
1 300 |
1 350 |
4 950 |
|
|
2. Ставка переменных коммерческих и управленческих расходов*, руб./шт. |
2,86 |
2,93 |
3,01 |
3,1 |
— |
|
|
3. Переменная составляющая, тыс. руб. (п.1*п.2) |
3 146 |
3 516 |
3 913 |
4 185 |
14 760 |
|
|
4. Постоянная составляющая коммерческих и управленческих расходов, в тыс. руб., в том числе: |
8681,6 |
8874,89 |
9 080,93 |
9324,85 |
35962,27 |
|
|
4.1. Реклама*, тыс.руб. |
3 060 |
3 136,5 |
3 218,05 |
3 314,59 |
12729,14 |
|
|
4.2. Страховка*, тыс.руб. |
183,6 |
188,19 |
193,08 |
198,87 |
763,74 |
|
|
4.3. Зарплата служащих*, тыс.руб. |
1 836 |
1 881,9 |
1 930,83 |
1 988,75 |
7 637,4 |
|
|
4.4. Аренда, тыс.руб. |
350 |
350 |
350 |
350 |
1 400 |
|
|
4.5. Ремонт*, тыс.руб. |
306 |
313,65 |
321,8 |
331,45 |
1 272,9 |
|
|
4.6. Амортизация, тыс.руб. |
600 |
600 |
600 |
600 |
2 400 |
|
|
4.7. Командировочные расходы*, тыс.руб. |
714 |
731,85 |
750,88 |
773,41 |
2 970,14 |
|
|
4.8. Услуги связи, вычислительного центра*, тыс.руб. |
1 632 |
1 672,8 |
1716,289 |
1 767,78 |
6 788,87 |
|
|
5. Всего коммерческих и управленческих расходов, тыс. руб. (п.3+п.4) |
11827,6 |
12390,89 |
12993,93 |
13509,85 |
50767,27 |
|
|
6. Коммерческие и управленческие расходы, подлежащие оплате, тыс. руб. (п.5-п.4.6) |
11227,6 |
11790,89 |
12393,93 |
12909,85 |
48322,27 |
|
|
Показатели |
Квартал |
Полугодие |
9 месяцев |
Год |
|
|
Доходы и расходы от реализации |
|||||
|
1. Выручка нетто, тыс. руб. (п.3 табл.2.2) |
56 100 |
118 836 |
188 568 |
263 155,5 |
|
|
2. Переменные расходы, тыс. руб., в том числе: |
18836,58 |
40 183,39 |
63 766,73 |
88 853,56 |
|
|
2.1. Прямые переменные расходы, тыс.руб. (п.8 табл.2.5+п.5,п.6 табл.2.7) |
15470,58 |
33 047,29 |
52 430,53 |
73 021,86 |
|
|
2.2. Общепроизводственные накладные расходы, тыс.руб. (п.3 табл.2.9) |
220 |
474,1 |
761,2 |
1 071,7 |
|
|
2.3. Коммерческие и управленческие расходы, тыс.руб. (п.3 табл. 2.11) |
3 146 |
6 662 |
10 575 |
14 760 |
|
|
3. Маржинальная прибыль, тыс. руб. (п.1-п.2) |
37263,42 |
78 652,61 |
124801,27 |
174301,94 |
|
|
4. Постоянные расходы, тыс. руб., в том числе: |
10723,02 |
21 655,37 |
32 841,5 |
44 294,4 |
|
|
4.1. Общепроизводственные накладные расходы, тыс. руб. (п.4 табл.2.9) |
2 041,42 |
4 108,88 |
6 204,08 |
8 332,13 |
|
|
4.2. Коммерческие и управленческие расходы, тыс. руб. (п.4 табл.2.11) |
8 681,6 |
17 556,49 |
26 637,42 |
35 962,27 |
|
|
5. Прибыль от продаж, тыс. руб. (п.3-п.4) |
26 540,4 |
56 987,24 |
91 959,77 |
130077,54 |
|
|
6. Налог на прибыль, тыс. руб. (п.5*20%) |
5 308,08 |
11 397,45 |
18 391,95 |
26 015,51 |
|
|
7. Чистая прибыль, тыс. руб. (п.5-п.6) |
21232,32 |
45 589,79 |
73 567,2 |
104 062,3 |
|
|
Показатели |
Квартал |
Всего |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
|
1. Остаток денежных средств на начало периода, тыс. руб. |
10 000 |
24709,21 |
49038,11 |
76127,12 |
159874,44 |
|
|
2. Поступило денежных средств, всего, тыс. руб., (п.6 табл.2.3) в том числе: |
55 041 |
60353,16 |
67148,04 |
72 270,57 |
254812,77 |
|
|
3. Направлено денежных средств, всего, тыс. руб., в том числе: |
40331,79 |
36024,26 |
40059,03 |
41 626,42 |
158 041,5 |
|
|
3.1. на оплату сырья, тыс.руб. (п.6 табл.2.6) |
15458,67 |
13342,55 |
14880,96 |
16 022,34 |
56 704,52 |
|
|
3.2. на оплату труда, тыс.руб. (п.6 табл.2.8) |
6 790,46 |
2 681,14 |
2 975,4 |
2 685,15 |
15 132,15 |
|
|
3.3. Выплаты во внебюджетные фонды, тыс.руб. (п.7 табл.2.8) |
727,06 |
819,8 |
907,19 |
966,6 |
3 420,7 |
|
|
3.4. на оплату общепроизводственных накладных расходов, тыс.руб. (п.6 табл.2.10) |
819,92 |
1 300,51 |
1 361,05 |
1 418,87 |
4 900,35 |
|
|
3.5. на оплату коммерческих и управленческих расходов, тыс.руб. (п.6 табл.2.11) |
11 227,6 |
11790,89 |
12393,93 |
12 909,85 |
48 322,27 |
|
|
3.6. на расчеты с бюджетом, тыс.руб. (п.9 табл.2.12) |
5 308,08 |
6 089,37 |
6 994,5 |
7 623,56 |
26 015,51 |
|
|
4. Остаток денежных средств на конец периода, тыс. руб. (п.1+п.2-п.3) |
24709,21 |
49038,11 |
76127,12 |
106771,27 |
256645,71 |
|
|
АКТИВ |
тыс. руб. |
ПАССИВ |
тыс. руб. |
|
|
1. Внеоборотные активы |
3. Капитал и резервы |
|||
|
Здания и оборудование |
94 250 |
Уставный капитал (по балансу) |
103767,29 |
|
|
Нераспределенная прибыль |
109578,66 |
|||
|
Итого по разделу 1 |
94 250 |
Итого по разделу 3 |
213345,95 |
|
|
2. Оборотные активы |
5. Краткосрочные пассивы |
|||
|
Запасы, в том числе: |
9 099 |
Кредиторская задолженность, в том числе: |
14 717,31 |
|
|
Сырье |
1 640,25 |
Поставщикам и подрядчикам (число после табл.2.6) |
6 561 |
|
|
Готовая продукция |
7 458,75 |
Перед бюджетом (по балансу) |
7 115,79 |
|
|
Дебиторская задолженность |
17 942,99 |
По накладным расходам (число после табл.2.10) |
503,49 |
|
|
Денежные средства (4 кв.п.4 табл.2.13) |
106771,27 |
По заработной плате (число после табл.2.8) |
537,03 |
|
|
Итого по разделу 2 |
133813,26 |
Итого по разделу 5 |
14 717,31 |
|
|
БАЛАНС |
228063,26 |
БАЛАНС |
228063,26 |
|
|
Показатель |
Кварталы |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
||
|
1. Цена реализации, руб. (п.2 табл.2.2) |
51 |
52,28 |
53,64 |
55,25 |
|
|
2. Постоянные расходы, тыс.руб. (п.4 табл.2.12) |
10 723,02 |
10 942,35 |
11 176,13 |
11 452,9 |
|
|
3. Переменные расходы, тыс.руб. (п.2 табл.2.12) |
18 836,58 |
21 346,81 |
23 583,34 |
25 086,8 |
|
|
4. Планируемый объем производства, тыс.шт. (п.1 табл.2.5) |
1 100 |
1 210 |
1 305 |
1 350 |
|
|
5. Переменные удельные расходы, руб./шт. (п.3/п.4) |
17,12 |
17,64 |
18,07 |
18,58 |
|
|
6. Точка безубыточности, тыс.шт. |
316,5 |
315,89 |
314,2 |
312,32 |
|
