негосударственный пенсионный фонд правовой
Предназначение НПФ заключается в предоставлении возможностей для более полного удовлетворения инициатив работодателей, работников, неработающих граждан и государства в формировании финансовых ресурсов для пенсионного обеспечения застрахованных лиц. При этом сильная сторона НПФ — гибкость пенсионных схем, базирующихся на договорной природе их экономических и правовых механизмов.
В отличие от системы негосударственного пенсионного обеспечения, перечисление пенсионных взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации не подкрепляется никакими договорными обязательствами, у будущего пенсионера нет договоров ни с ПФР, ни с управляющими компаниями, результатом чего является невозможность оценки гражданином ни эффективности хранения, ни эффективности размещения своих пенсионных накоплений.
Негосударственные пенсионные фонды в РФ являются необходимым инструментом финансового рынка. Поскольку действующая система Пенсионного фонда РФ не способна удовлетворить потребности населения в достойном пенсионном обеспечении, актуальным вопросом становится развитие негосударственных пенсионных фондов, которые могут стать оптимальным вариантом решения проблемы в нашей стране.
Важная роль негосударственных пенсионных фондов в развитии экономики заключается не только в предоставлении услуг в сфере дополнительного пенсионного обеспечения, но и в обеспечении инвестиционных потребностей реального сектора экономики путем перераспределения свободных финансовых ресурсов субъектов хозяйствования и населения.
За время, прошедшее с начала формирования системы негосударственного пенсионного обеспечения, значимость российских НПФ как в системе негосударственного пенсионного обеспечения, так и обязательного пенсионного страхования существенно возросла и продолжает возрастать, что выражается в увеличении собственного имущества фондов, количества участников и застрахованных лиц, а также иных показателях.
В связи с проводимой модернизацией российской пенсионной системы необходим пересмотр значительного числа существующих положений, касающихся ее функционирования. Часть из них непосредственно связана с деятельностью НПФ. Среди таких положений: стимулирование участия самих граждан, а также работодателей в системе негосударственного пенсионного обеспечения более широкое привлечение НПФ к участию в обязательном пенсионном страховании.
Объект исследования — общественные отношения в сфере негосударственного пенсионного обеспечения.
Доходы и расходы бюджета Пенсионного фонда РФ
... ГЛАВА 1. АНАЛИЗ ДОХОДОВ БЮДЖЕТА ПЕРНСИОННОГО ФОНДА РФ Российское социальное обеспечение держится на трех страховых китах, трех фондах социального страхования: Пенсионном фонде России (ПФР), Фонде социального страхования (ФСС) и Федеральном фонде обязательного медицинского страхования ...
Предмет исследования — негосударственные пенсионные фонды.
Цель данной работы — рассмотреть сущность и особенности работы негосударственных пенсионных фондов в РФ.
Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:
1. Рассмотреть понятие негосударственного пенсионного фонда.
2. Изучить деятельность фондов по негосударственному пенсионному обеспечению
3. Выявить проблемы функционирования негосударственного пенсионного фонда.
4. Проанализировать перспективы развития инвестиционной деятельности НПФ.
Нормативную основу работы составили:
Конституция РФ, Налоговый кодекс РФ, Гражданский кодекс РФ, Федеральных законах, Указах Президента РФ и Постановлениях Правительства РФ по вопросам, связанным с организацией деятельности негосударственных пенсионных фондов. В качестве информационных источников использованы: материалы, представленные на официальных сайтах Министерства финансов РФ, Министерства экономического развития и торговли РФ (МЭРТ), Министерства здравоохранения и социального развития РФ (Минздравсоцразвитие), Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР), научные исследования, статьи, научные доклады и материалы научных конференций. Были использованы материалы исследований по пенсионной реформе, проводимые Всемирным банком и другими зарубежными организациями.
Теоретической значимостью стал системный подход к исследуемому объекту и предмету, ключевые положения трудов отечественных и зарубежных ученых по проблемам перспектив и развития Негосударственных Пенсионных Фондах, в том числе ее ведущего составного элемента — пенсионного обеспечения.
Практическая значимость заключается в разработке механизма организации дополнительного пенсионного обеспечения, который в наибольшей степени учитывает интересы застрахованных лиц и сочетает их с финансовыми возможностями пенсионной системы.
Основные положения, выводы и рекомендации диссертации ориентированы на широкое применение:
1) органами законодательной власти при разработке и принятии законов, направленных на совершенствование системы негосударственных пенсионных фондов;
2) руководством и специалистами негосударственных пенсионных фондов при определении стратегии развития фонда;
3) в высших учебных заведениях при разработке образовательных программ.
Структура курсовой работы: титульный лист, продуманное содержание, сформулированное введение, основной текст, который разбит на определённые главы, а главы — на параграфы, подведённое заключение, грамотно оформленный список источников и литературы.
|
Год |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
|
|
Средняя з/п в России |
26909 р. |
29940 р. |
32600 р. |
33925 р. |
36703 р. |
|
|
Средняя пенсия по старости в России |
8 876 р. |
9 790 р. |
10 716 р. |
12 291 р. |
13470 р. |
|
|
Средняя з/п в Иркутской области |
25 472 р. |
29 229 р. |
30 439 р. |
29 855 р. |
33829 р. |
|
|
Средняя пенсия по старости в Иркутской области |
10 129 р. |
11 568 р. |
12 147 р. |
13 300 р. |
13458 р. |
|
Таким образом, коэффициент замещения утраченной средней зарплаты назначенной пенсией составляет от 26,97% до 32,72% в зависимости от года и даты выхода на пенсию.
Для сравнения средняя пенсия в Греции в 2015 году составила 573 доллара (32468,59 руб.), в Германии — 1400 долларов (79329,88 руб.).
Средняя пенсия американцев находится в приделах 1200 долларов (67997,04 руб.).
Это составляет 50% от средней заработной платы. В Финляндии средняя пенсия в стране составляет 58% от заработной платы, это около 1982 долларов (112317,51 руб.).
Некоторой чрезмерностью формальных требований к финансовым показателям фондов отчасти объясняется недостаточность темпов развития системы НПФ в предшествующем периоде. В таблице 1 приведены значения некоторых характеристик средней заработной платы и пенсии, за 2012 — 2016гг. по данным РОССТАТ и ЦБ РФ. Из этих данных видно, что размеры привлеченных в систему пенсионных ресурсов растут опережающими темпами по отношению к размерам имущества для осуществления уставной деятельности НПФ. Число же самих фондов за этот период не только не увеличилось, а даже уменьшилось. Очевидно, что законодательные новации декабря 2017 г. еще более затормозят развитие системы.
И, наконец, нельзя не отметить, что наращивать ресурсную базу системе НПФ приходится в условиях мирового финансового кризиса. В связи с экспортной ориентацией российской экономики и недостаточной развитостью ее финансовых рынков состояние экономик ведущих государств мира не могло не оказать сильного влияния на Россию.
|
№ |
Наименование НПФ |
Пенсионные накопления (тыс. руб.) |
Доля на рынке обязательного пенсионного обеспечения, % |
|
|
1 |
НПФ ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ (ОАО) |
142 879 949 |
12,88 |
|
|
2 |
НПФ БЛАГОСОСТОЯНИЕ ОПС (ОАО) |
115 197 471 |
10,38 |
|
|
3 |
НПФ Сбербанка (ЗАО) |
73 625 439 |
6,64 |
|
|
4 |
НПФ электроэнергетики (ОАО) |
68 828 380 |
6, 20 |
|
|
5 |
НПФ РГС (ОАО) |
67 670 316 |
6,10 |
|
|
6 |
НПФ ВТБ Пенсионный фонд (АО) |
66 610 642 |
6,00 |
|
|
7 |
КИТ Финанс НПФ (ЗАО) |
64 506 345 |
5,81 |
|
|
8 |
НПФ ГАЗФОНД пенсионные накопления (ОАО) |
62 617 382 |
5,64 |
|
|
9 |
НПФ Промагрофонд (ЗАО) |
54 749 521 |
4,93 |
|
|
10 |
НПФ Наследие (ЗАО) |
48 902 454 |
4,41 |
|
|
11 |
НПФ СтальФонд (ОАО) |
35 676 165 |
3,22 |
|
|
12 |
НПФ Солнце. Жизнь. Пенсия |
33 114 578 |
2,98 |
|
|
13 |
Большой ПФ (ЗАО) |
26 682 685 |
2,4 |
|
|
14 |
НПФ СберФонд РЕСО (ЗАО) |
15 756 897 |
1,42 |
|
|
15 |
НПФ Райффайзен (ЗАО) |
14 914 923 |
1,34 |
|
|
16 |
НПФ Европейский пенсионный фонд (ЗАО) |
14 274 351 |
1,29 |
|
|
17 |
Национальный НПФ (ЗАО) |
13 592 200 |
1,23 |
|
|
18 |
НПФ Первый национальный ПФ (ЗАО) |
12 771 362 |
1,15 |
|
|
19 |
НПФ Социум (ЗАО) |
12 312 275 |
1,11 |
|
|
20 |
НПФ Доверие (ЗАО) |
11 323 821 |
1,02 |
|
По оценке рейтинговых агентств, к концу 2015 года на российском рынке останется не более 40 НПФ. Лишь такое количество фондов сможет позволить себе затраты, необходимые для повышения надежности и успешного прохождения проверки Центральным банком при акционировании. Существование и развитие каждого из них в 2014-2016 годах будет зависеть от того, насколько успешно они справятся с новыми требованиями. Основной объем пенсионных накоплений, который находится в крупнейших фондах, обеспечит им существенный доход даже при невысоких показателях доходности. Мелкие НПФ либо уйдут с рынка, либо присоединятся к крупным. Особое внимание при этом будет уделяться контролю инвестиционных рисков и отбору управляющих компаний.
В процессе анализа системы негосударственных пенсионных фондов России, был выявлен ряд факторов, затрудняющих функционирование системы НПФ. К основным из них относятся:
1) достаточно низкий уровень социальных гарантий со стороны государства;
2) недостаточная проработанность законодательной базы;
3) невысокие доходы населения;
4) недостаточная прозрачность деятельности НПФ;
5) отсутствие склонности к сбережениям в связи с тем, что скорость обесценения денег намного выше, чем уровень инфляции;
6) низкий уровень вовлеченности средств НПФ в инвестиционный оборот;
7) отсутствие сотрудничества между работодателями и НПФ.
Особенно следует отметить, что одной из самых главных причин является недоверие граждан к долгосрочным сбережениям (к которым и относятся пенсионные накопления) из-за нестабильной финансовой системы.
Повысить доходность пенсионных накоплений может помочь система их страхования, благодаря которой можно будет осуществлять инвестирование в более доходные финансовые инструменты.
В дальнейшем предполагается разработка системы социальных гарантий, которая будет включать компенсационные надбавки к заработной плате, корпоративные пенсии, страхование от несчастных случаев. Создание обязательных социальных гарантий положительным образом повлияло бы на развитие корпоративного пенсионного страхования в системе НПО, но когда именно эти гарантии будет разработаны и приняты, остается неизвестным.
|
Органы управления НПФ |
Органы контроля за деятельностью НПФ |
||
|
Совет Фонда |
Попечительский Совет |
Инспекция НПФ при Министерстве труда и социального развития |
|
|
Исполнительная дирекция Фонда |
Ревизионная Комиссия |
Спец депозитарий и Управляющая компания |
|
|
Независимый Актуарий |
|||
|
Независимый Аудитор |
|||
Высшим органом управления Фондом является Совет Фонда. В момент учреждения Фонда Совет Фонда формировался учредителями в количестве не менее трёх человек. В дальнейшем в него вошли новые члены. Совет Фонда самостоятельно определяет свой количественный состав и избирает из своего состава Председателя и заместителя Председателя Совета Фонда.
Учредители Фонда имеют право выдвигать кандидатов в Совет Фонда.
Исполнительная дирекция Фонда осуществляет оперативное управление деятельностью Фонда и принимает решения по всем вопросам деятельности Фонда, не относящимся к исключительной компетенции Совета Фонда, в том числе:
1) составляет финансовую отчетность;
2) определяет внутреннюю структуру органов Фонда и утверждает Положения об его структурных подразделениях;
3) определяет правила внутреннего распорядка и утверждает штатное расписание Фонда и др.
Контролирующими органом со стороны учредителей являются Попечительский совет и Ревизионная комиссия, избираемые советом фонда сроком на один год из числа учредителей, вкладчиков либо любых других лиц. Они осуществляют общественный контроль над деятельностью исполнительной дирекции, и один раз в год на собрании учредителей предоставляют свой отчет о проделанной работе.
Контролирующим органом, уполномоченным Правительством РФ является Инспекция НПФ при Министерстве труда и социального развития РФ, осуществляющая оперативный контроль за деятельностью Фонда. Ежеквартально Фондом в Инспекцию направляются балансы за истекший период с визой участкового налогового органа, ежемесячно, в электронной форме, отправляет специальную отчетность.
Управляющая компания размещает пенсионные резервы, инвестирует пенсионные накопления на финансовых и фондовых рынках. Управляющие компании распоряжаются пенсионными накоплениями обезличено, поскольку не знают, чьи конкретно деньги перечисляет им ПФР.
Средства фонда хранятся в Специализированном депозитарии, который не распоряжается средствами, а только «перекладывает» их согласно указаниям управляющей компании, которая не может их забрать — так гарантируется надежная система сохранности пенсионных резервов.
Актуарий — специалист, который разрабатывает пенсионные схемы, рассчитывает соответствие поступающих в Фонд пенсионных взносов и предстоящих выплат пенсии участникам. Один раз в год фонд проверяется независимым актуарием. По результатам проверки следуют рекомендации по корректировке пенсионных схем, по изменению структуры капиталовложений, по ликвидации актуарного дефицита с оценкой возможных последствий.
