Банковские гарантии в системе международных расчетов и платежей

метки: Гарантия, Обязательство, Банковский, Гарант, Документ, Беларусь, Например, Обеспечение

В современных условиях экономической нестабильности особое значение приобретают вопросы финансового обеспечения операций и механизмов, гарантирующих выполнение обязательств.

Внешнеторговый контракт, имеющий в своей структуре раз­делы, подробно определяющие обязанности сторон, размеры и порядок применения санкций за их невыполнение, процедуры рассмотрения претензий и споров, тем не менее, не всегда явля­ется достаточным обеспечением выполнения контрагентами своих обязательств.

Во-первых, не все особенности поставки товара, оплаты в процессе реализации контракта могут быть учтены на этапе его разработки и подписания.

Во-вторых, процесс оценки жалоб в соответствии с ответственностью сторон контракта в суде или арбитраже занимает время, измеряемое месяцами и даже годами.

В-третьих, издержки судебного (арбитражного) разбира­тельства достаточно высоки. Кроме того, в международных сделках, когда дело рассматривается в суде или арбитражном суде третьей страны, они увеличиваются даже больше, чем их стоимость в стране одной из сторон сделки.

В-четвертых, положительное решение суда или арбитража в пользу истца не означает, что компенсация будет получена. В некоторых случаях, например, при признании должника банкротом, сразу взыскать с него сумму компенсации невозможно.

Таким образом, использование банковской гарантии как средства выполнения обязательств, вытекающих из транзакции, увеличивается.

Выражение «гарантия» недостаточно точно определяет ее суть. Одни

понимают под этим только самостоятельное, независимое от состояния и

реализуемости другого правового отношения между должником и кредитором гарантийное обязательство. Другие называют гарантией любой вид гарантийной операции, от единственного морально обязательного заявления о покровительстве до поручительства и обещания платежа.

Общим для всех этих операций является обещание гаранта ручаться за

выплату долга или выполнение услуги, если обязавшийся это сделать не в

состоянии выполнить обещание.

Актуальность данного аргумента объясняется тем, что в настоящее время возрастает роль международных деловых операций, а банковские гарантии, в свою очередь, являются классическим и надежным средством обеспечения финансовой безопасности. В этой связи следует отметить, что углубленное знание всех аспектов применения банковских гарантий, а также способы решения неоднозначных или спорных вопросов позволят профессионалам наиболее эффективно использовать возможности этого инструмента для удовлетворения потребностей бизнеса.

Кредитные обязательства

... стороны, их права и обязанности, содержание и исполнение, обязательства, вытекающие из кредитного договора, и способы их обеспечения. ... применение зависимым от понятия «очевидное доказательство». Думается, что окончательное значение данных обстоятельств для конкретного дела должен оценивать суд. ... ст. 819 ГК РФ «по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить ...

В ходе написания курсовой работы были поставлены следующие задачи:

• определение сущности банковских гарантий;
• выявление их характерных черт;
• определение объектов и субъектов отношений по банковским гарантиям;
• рассмотрение классификации банковских гарантий;
• формулировка необходимого перечня документов для выдачи

банковских гарантий;

• исследование условий, составляющих содержание банковских гарантий;
• установление момента вступления в силу банковской гарантии и прекращение прав по ней;
• выявление особенностей выдачи банковских гарантий в Республике Беларусь.

Все перечисленные задачи в большей степени изучены методами анализа и сравнения и решены.

Данная курсовая работа состоит из двух глав. В первой главе рассматриваются правовые основы банковских гарантий, их функции и виды. Во второй главе рассматривается порядок выдачи банковской гарантии, вступления в силу и прекращения прав, вытекающих из нее, а также вопрос предоставления гарантий банками Республики Беларусь.

1. Общее понятие банковской гарантии

1.1. Правовая основа банковской гарантии, ее характерные черты и функции

В международной торговле для обоих деловых партнеров часто возникает сходная проблема: в то время как продавцу трудно оценить

платежеспособность покупателя, покупателю нелегко оценить готовность

поставщика выполнить обязательства, а также его профессиональные и

финансовые возможности. Таким образом, каждая из сторон сделки нуждается в страховании риска: кредитор (экспортер)- неплатежа, должник (импортер)- неисполнения или ненадлежащего исполнения контракта. Поэтому каждая сторона внешнеэкономического контракта часто прибегает к получению гарантии от банка или другого кредитно-финансового учреждения в качестве метода страхования.

Банки разных государств участвуют в гарантийных операциях по обслуживанию международного коммерческого оборота, создавая тем самым условия для применения не только национальных, но и международных стандартов.Первым международным документом в этой области яви­лись «Унифицированные правила по договорным гарантиям» (УПДГ), изданные Международной торговой палатой (МТП) в Париже в 1978 г. (публикация №325).

Они регулируют использование таких видов договорных гарантий, как оферты и оферты, гарантии исполнения и гарантии досрочного погашения. В 1992 г. МТП были разработаны и опуб­ликованы «Унифицированные правила для гарантий по первому требованию» (публикация МТП №458), цель которых — уни­фикация правил работы с безусловными гарантиями. В 1995 г. была подписана, а в 1997 г. вступила в силу Конвенция ООН о независимых гарантиях и аккредитивах, объектом регулирова­ния которой выступают независимые гарантии, в том числе и банковские.

Следует отметить, что существующая версия «Унифицированных правил для гарантий по требованию» (публикация №458) была составлена более 20 лет назад. Многие из этих правил утратили свою актуальность и содержат ряд противоречий с законодательством некоторых стран. Большинство экспертов и специалистов в области банковских гарантий заинтересованы в пересмотре этих правил. С этой целью 15 апреля 2009 года Российский национальный комитет Международной торговой палаты провел очередной мастер-класс «Гарантии в современной банковской практике», который продолжил традиционную линию мероприятий из серии «Уроки МТП». Мероприятие, прошедшее в штаб-квартире Института глобальных стратегических исследований, собрало около 70 специалистов в области банковских гарантий из России, Украины, Белоруссии и Казахстана.

Банковская гарантия

... °С‚ежей. В первую категорию могут быть включены следующие основ­ные виды банковских гарантий. 1. Гарантия исполнения ( performance bond ) - это инструмент ... использована для расчетов подобно документарным аккредитивам, инкассо, банковским переводам. Большинство гарантий, выданных банками, истекает без исполнения. Цель банковской гарантии - обеспечение надежности, безопасности прохождения сделок, ...

Заключительная фаза переговоров в отношении пересмотра УПДГ намечена на конец года 2009 года, после чего в свет выйдет новая редакция УПДГ под номером 758. [12]

The Western Law Scholarship отметила, что не существует единого определения гарантии, которое использовалось бы в международной деловой практике. Это связано в первую очередь с тем, что национальное пра­во различных государств (главным образом гражданское право) бази­руется на различных концепциях обеспечения контрактных обяза­тельств и использует различные термины (например, guarantee, standby letter, performance bond, etc.).

Кроме того, юридическая прак­тика, особенно в странах англо-саксонской системы права, разграни­чивает понятия «гарантия» (guarantee) и «гарантийное письмо» (letter of guarantee), рассматривая гарантию как первичное обязательство уп­латить определенную денежную сумму в качестве обеспечения основ­ного кoнтpaктa, а гарантийное письмо — как вторичное обязательство. С точки зрения правового эффекта порождаемых юридических по­следствий западные юристы неоднократно подчеркивали схожесть банковской гарантии, договора поручительства (suretyship) и договора страхования (insurance).

[5, с.144]

Банковская гарантия

Для защиты своих финансовых интересов от всевозможных рисков и случайностей при реализации крупных проектов иностранные заказчики, как правило, требуют серьезных банковских гарантий от серьезных банковских структур. [5, с.145]

Банковская гарантия также может использоваться для косвенного финансирования. После выдачи гарантии банк в этом случае не предоставляет средства своему клиенту, но по ней он может получить отсрочку платежа за товар от своего контрагента. Эту операцию называ­ют «гарантийный кредит». Причем эффективность такого косвенного финансирования может оказаться выше, чем стандартного банковского кредита, поскольку размер комиссионного вознаграждения за выдачу гарантии определяется обычно в процентном отношении к сумме га­рантии и не имеет прямой зависимости от ее срока.

Банковская гарантия выгодно отличается от иных способов обеспе­чения сделки тем, что бенефициар, в пользу которого она выдана, не будет взыскивать с принципала неустойку через суд. Он может немедленно получить деньги, которые ему причитаются, представив гарантию в банк, который их выпустил. Для принципала, получившего банковскую гарантию в пользу своего партнера, это тоже весьма выгодно. Подтвердите свою кредитоспособность и можете работать с партнером без предоплаты. Кроме того, банковская гарантия позволяет приобретать товары или услуги с отсрочкой платежа. Следовательно, если бенефициар получит эту гарантию в пользу своего контрагента, он может передать ему товар для продажи. [4, с. 306]

Основными участниками отношений при банковской гарантии являются:

принципал

банк-гарант

бенефициар — ­

По договору банковской гарантии одна сторона (банк-поручитель), вступая в ос­новной договор в части денежного обязательства должника, обязуется перед кредитором отвечать за исполнение должни­ком его денежного обязательства полностью или частично.

Диплом Операции коммерческих банков по финансированию внешнеэкономической ...

... продукты и услуги по финансированию внешнеэкономической деятельности компаний на примере Внешторгбанка. Банк является ведущим банком России в области обслуживания внешнеторговой деятельности, обязательства которого традиционно ... форм расчетов во внешней торговле, однако на практике торговое финансирование часто выходит за рамки проведения расчетов в аккредитивной форме по международным договорам ...

В то же время на практике термин «гарантия» часто используется как синоним поручительства. Общим для поручительства и поручительства являются обязательства как поручителя, так и поручителя по уплате денежной суммы в случае, если обязательство исполняется другим лицом. Участники отношений также одинаковые. Особен­ности проявляются в договорных позициях, правовом поле. [3, с. 402-403]

Основные характерные различия между гарантией и поручительством — это независимое и независимое обязательство банка в качестве обеспечения обязательства другого лица — банковской гарантии. Банковская гарантия не является акцес­сорным обязательством. Это означает независимость обяза­тельства гаранта (банка) от обязательства должника.

В случае поручительства размер обязательства банка не определяется, как в случае поручительства, размером обязательства должника. Размер банковского обязательства (всегда денежного) опре­деляется в договоре. Действие гарантийного обязательства не зависит от действительности обязательства основного должника. Банковская гарантия независима от правоотношений между бенефициаром гарантии и его должником (принципа­лом).

Банк-гарант не может предъявить бенефициару гарантии требования, которые мог бы предъявить должник (например, требования, связанные с недостатками проданных товаров, их качеством).

Такое требование может предъявить сам должник, а также его поручитель. Поручительство зависит от действи­тельности основного договора (продавца-покупателя, кредито­получателя) и оно полностью связано с ним. Поручительство, как правило, порождает солидарное обязательство, если иное не предусмотрено договором.

функцию страхования

1) в легитимации принципала . Гарантия выступает свидетельством способности принципала выполнять взятые на себя обязательства по основному контракту (производство продук­ции, выполнение работ, оказание услуг или осуществление пла­тежа).

Банк возьмет на себя обязательство произвести платеж только после проверки репутации и оценки финансово-эконо­мической деятельности принципала;

2) в мотивации принципала. В случае неисполнения договорных обязательств принципал рискует потерять сумму гарантии. Это является сильным стимулом выполнения договорных обязательств даже при снижении заинтересованности в данной сделке;

3)в компенсации потерь бенефициара.Если принципал нарушает свои обязательства, бенефициар направит в банк запрос на выплату в качестве гарантии, что позволит ему частично или полностью компенсировать финансовые последствия нарушения контракта контрагентом.

функцию поддержа­ния ликвидности субъектов хозяйствования

1.2. Виды банковских гарантий

В настоящее время банки практикуют выдачу различных гарантий. Их классификация может быть произ­ведена следующим образом.

С точки зрения механизма реализации бенефициаром своих прав гарантии бывают безусловные и условные.

безусловной гарантии

Условная гарантия

• сертификат о том, что он выполнил свои обязательства, обусловлен­ные договором, а его контрагент не совершил в установленные сроки платеж;
• документы, подтверждающие выполнение им своих обязательств по договору (счета, транспортные, страховые и другие документы);
• свидетельство полномочного третьего лица (например, арбитража) о том, что контрагент не выполнил своих обязательств.

Этот вид гарантии менее выгоден для бенефициара, так как получение документального подтверждения того, что партнер не выполнил свои обязательства, может занять много времени.

Банковское законодательство

... превышать 25% собственных средств кредитной организации; 10) максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам). Он определяется ... бухгалтера; неудовлетворительное финансовое положение учредителей КО или невыполнение ими своих обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов РФ, и местными бюджетами за ...

В зависимости от возможности для гаранта в одностороннем поряд­ке прекратить свое обязательство по банковской гарантии выделяют:

отзывные гарантии,

безотзывные гарантии,

В зависимости от механизма выставления гарантий выделяются:

прямая гарантия,

контргарантия

консорциальная гарантия —

супергарантия –

подтвержденная гарантия –

платежными гарантиями

Гарантии оплаты гарантируют интересы экспортеров и в основном выдаются при заключении соглашений о коммерческом кредите. Они, как правило, безусловны, предусматривают оплату по простому первому запросу получателя, и выдаются на всю сумму ссуды, часть операции и на весь срок погашения ссуды.

Договорные гарантии выставляются банками в обеспе­чение интересов импортеров (заказчиков).

К ним относятся:

гарантия возврата аванса —

гарантия надлежащего исполнения контракта,

Внешнеторговый контракт обычно предусматривает санк­ции к экспортеру (подрядчику) в случае неисполнения или не­надлежащего исполнения им своих обязательств, в качестве ко­торых выступают, как правило, конвенциональные штрафы. Гарантии правильного исполнения контракта обеспечивают выплату банком-гарантом суммы этих штрафов по запросу бенефициара. Чаще всего такие гарантии выдаются при выполнении строительного контракта, и их размер не превышает 10-15% от стоимости контракта. Этот вид гарантии в основном относится к типу условных гарантий и осуществляется при предоставлении согласованных сторонами документов, подтверждающих наступление гарантийного события. Гарантийный срок длится, как правило, до момента фактической сдачи объекта контракта или до момента нормальной эксплуатации в соответствии с контрактом на выполнение работ или оказание услуг и составляет в среднем 2 года. [7, с. 245-247]

Гарантия исполнения может быть востребована также вслед­ствие претензий и рекламаций по качеству товаров (работ, ус­луг), задержки в исполнении, если поставщик по экономичес­ким причинам (ликвидация, банкротство) не в состоянии вы­полнить договор полностью.

тендерная гарантия,

Условия переговоров обычно предполагают выдачу гарантии местным банком. В этом случае банк принципала выдает встречную гарантию в пользу местного банка, поручив последнему выдать поручительство в пользу организатора аукциона под его полную ответственность. После подписания контракта тендерная гарантия может быть переоформлена в качестве гарантии правильного исполнения контракта.

Финансовая устойчивость коммерческих банков

... денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами. Коммерческие банки, осуществляя банковские операции, добиваясь их согласованности и равновесия, обеспечивают их устойчивость и надежность ... последнее время в банковской практике появились операции, связанные со страхованием: предоставление клиентам гарантии погашения задолженности, увеличение суммы вклада при болезни ...

Тендерная гарантия выставляется на сумму в размере 1-5-10 % цены предложения. В ее основе лежит оценка стои­мости проведения новых торгов. Гарантия выставляется обыч­но как безусловная. Срок его действия устанавливается до подписания контракта или выдачи гарантии исполнения и составляет в среднем от 3 до 6 месяцев. Вступление конкурсной гарантии в силу определяется с момента подачи пакета документов для участия в международном аукционе, поскольку гарантия входит в их состав.

гарантия таможенной очистки (гарантия временного вво­за),

гарантия надлежащего технического обслуживания,

«резервный аккредитив»

«Резервные аккредитивы» подчинены Унифицированным правилам и обычаям МТП для документарных аккредитивов в редак­ции 1993 г. (Публикация МТП №500).

Если в соответствии с доку­ментарным аккредитивом выплаты производятся в результате надле­жащего исполнения обязательств, то по «резервному аккредитиву» банк-гарант осуществляет платеж при неисполнении принципалом своих обязательств при представлении определенных документов: арбитражного решения о компенсации ущерба, понесенного бенефи­циаром; судебного решения о банкротстве принципала; заключениядвусторонней комиссии о неисполнении договора и т.д. Разница между «резервным аккредитивом» и гарантией исполнения контракта заключается в том, что платежи по нему производятся только при наличии перечисленных документов, в то время как одного требования бенефициара достаточно, чтобы гарантировать выполнение контракт. [5, с. 150-151]

гарантия коносамента

поручительство по векселю (аваль)-

гарантия кредитного обеспечения —

судебная гарантия (гарантия судебных издержек)

гарантия наложения ареста на имущества, гарантия обеспечения иска

гарантия предложения,

В зарубежной коммерческой практике выработалось и множество других специфических разновидностей гарантий, зачастую отличающихся друг от друга лишь в несущественных чертах:

• гарантия поставки;
• гарантия удержания — основана на особенностях практики, существующей при исполнении договоров строительного подряда, когда заказчик в качестве обеспечительной меры не перечисляет подрядчику какую-то часть суммы за выполненные работы до момента окончательной приемки объекта.

Гарантия удержания, составляющая 5-10% суммы подряда, обеспечивает заказчику, полностью перечислившему средства подрядчику, возможность вернуть свои деньги;

• гарантия обслуживания;
• гарантия ренты;
• гарантии экспортных кредитов;
• гарантия качества и др. [2, с. 54]

Также банковская гарантия может быть:

беспеченной и необеспеченной.

ограниченной и неограниченной по сумме

2. Условия и порядок предоставления банковской гарантии

2.1. Оформление банковской гарантии

Банковская гарантия должна содержать следующие обязательные условия:

• наименование принципала;
• наименование бенефициара;
• наименование гаранта;
• договор или иной документ, в котором предусмотрена необходимость выдачи банковской гарантии;
• максимальную денежную сумму, подлежащую уплате;
• срок, на который выдана банковская гарантия, или обязательство, при наступлении которого прекращается обязательство гаранта банковской гарантии;
• условия уплаты бенефициару денежной суммы
• может содержаться также положение, направленное на сокращение суммы выплат по банковской гарантии. Например, гарантия производительности уменьшается на количество продуктов, частично отправленных клиентом.

Банковская гарантия выдается в письменной форме, что эквивалентно электронному документу. Банки выдают или подтверждают банковские гарантии по запросу клиентов и других банков. [3, стр. 404-405]

Кредитный риск: методы оценки и регулирования (на материалах ...

... методы оценки кредитного риска, существующие сегодня в зарубежной и отечественной банковской практике. Кроме того, в этой главе описываются методы регулирования кредитного риска банков на ... займа; × учтенные векселя; × уплата кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, не взысканная с принципала; × денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку ...

Для выдачи гарантии уполномоченным банком принципала либо по его просьбе другим банком принципал представляет следующие доку­менты:

• заявление на выдачу банковской гарантии установленной формы;
• проект банковской гарантии на русском и,при необходимости, на соответствующем иностранном, как правило, английском языке в коли­честве экземпляров, определяемом банком принципала. В случае если банковская гарантия выдается в соответствии с типовой формой банка принципала, проект гарантии не представляется, а в заявлении на вы­дачу делается ссылка на соответствующую типовую форму;

• нотариально заверенную копию договора или другого документа, из которого следует необходимость выдачи банковской гарантии;
• оригиналы векселей и копии одного из них, а также расписание пла­тежей по векселям (по гарантиям в обеспечение оплаты векселей).

В необходимых случаях банк вправе потребовать, а принципал обя­зан представить и иные документы (обычно требуют такие же доку­менты, как и при кредитовании, например баланс, отчет о прибылях и убытках, документы, подтверждающие полномочия руководителя).

Документы, представленные для выдачи банковской гарантии, рассматриваются банком принципала в срок, не превышающий 10 банковских рабочих дней, начиная со дня, следующего за днем ​​представления полной документации. Одновременно уполномоченный сотрудник банка доверителя проверяет наличие и правильность запроса на выдачу банковской гарантии и других документов, представленных доверителем, а также соответствие договора гарантии условиям доверителя обязательство. Особое внимание обращается на положение банковской гарантии, касающееся объема и условия ответственности гаранта (сумма, срок действия, порядок представления требования и осуществления расчетов по гарантии).

Затем банк оценивает предо­ставленное обеспечение.

При надлежащем оформлении представленных документов, доста­точном обеспечении и приемлемости для банка принципала условий гарантии уполномоченный работник банка составляет проект банковской гарантии.

Если гарантия в пользу бенефициара должна быть выдана не бан­ком, обслуживающим принципала, а банком бенефициара либо треть­им банком, банк принципала направляет банку бенефициара (третьему банку) по почте либо с использованием телетрансмиссионных средств сообщение, содержащее просьбу о выдаче (подтверждении) гарантии в пользу бенефициара.

Обязательства принципала и гаранта, возникающие при выдаче бан­ковской гарантии банком бенефициара или третьим банком по поруче­нию банка принципала, оформляются заключением соответствующего договора. Предметом такого договора может являться порядок возме­щения принципалом гаранту (банку принципала) сумм, выплачивае­мых по банковской гарантии. В нем обычно определяют:

Документы по платежно-банковским операциям

... конкретных условий гарантии. Банковская гарантия - документ, согласно которому банк обязуется выплатить ограниченную сумму денег названной стороне на условиях, указанных в нем. Гарантийное письмо по товарному аккредитиву - документ, в котором бенефициар товарного ...

1) объем и условия регрессных и иных требований гаранта к принци­палу при исполнении обязательств последнего перед бенефициаром;

2) объем и условия выплаты принципалом гаранту вознаграждения за выдачу гарантии;

3) условия будущей гарантии: какое обязательство должно быть обеспечено и в каком объеме;

4) объем и порядок представления принципалом обеспечения (по­крытия) гаранту для возмещения расходов, которые могут возникнуть в связи с исполнением гарантии.

Содержание гарантийного документа

Текст гарантии состоит, как правило, из трех основных частей:

• преамбулы, или вводной ссылки на основную сделку и ее гарантийную оговорку;
• платежной оговорки или обещания гарантирующего бан­ка уплатить получателю гарантии определенную сумму безус­ловно или при определенных условиях;
• оговорки о прекращении действия. [7, с. 240]

Цель преамбулы — однозначно подчинить гарантию ходу конкретной ос­новной сделки. Однако абстрактность гарантии позволяет огра­ничить ссылки на основную сделку самыми необходимыми рек­визитами, а именно: стороны договора, предмет договора, но­мер и дата заключения контракта, сумма договора.

Оговорка о платежепредставляет собой обещание банка осуществить выплату определенной гарантийной суммы безус­ловно по первому требованию бенефициара или при выполне­нии им определенных условий. Здесь указывается вид гаран­тии, бенефициар, тип гарантии (отзывная, безотзывная; услов­ная или безусловная), перечень документов, которые необходи­мо представить гаранту для подтверждения наступления гаран­тийного случая (для условной гарантии), указание на то, что выплата по гарантии осуществляется по письменному требова­нию бенефициара, форма использования (вид письменного до­кумента), сумма гарантии и валюта платежа. [7, с. 240]

Гарантийная сумма, указанная в тексте, является максимальной, то есть включает в себя и проценты. Однако в некоторых странах текст гарантии может содержать отдельное положение о процентной ставке. Денежная сумма, выплачиваемая в соответствии с гарантией, должна быть сокращена на сумму любых выплат, сделанных банком-гарантом в удовлетворение платежного требования.

Гарантийная сумма обычно составляет 10-20% от стоимости основного договора. [5, с. 154]

В этой части банковской гарантии также может присутствовать оговорка о переуступке гарантийных сумм и права требования по гарантии и оговорка о регулировании гарантийной суммы, что позволит изменять ее в сторону повышения или понижения. Сумма гарантии будет корректироваться автомати­чески при наступлении определенных условий, которые форма­лизуются и записываются в текст гарантии и приводят в дей­ствие изменение суммы в определенные моменты, как правило, в четко оговоренные календарные сроки.

При снижении суммы гарантии снижаются и комиссионные сборы банка, что удешевляет стоимость гарантии для принци­пала. При повышении суммы гарантии (например, на величину процентов за кредит при несвоевременности платежа со сторо­ны покупателя-принципала) возрастает степень защищенности бенефициара и усиливается компенсационная функция гаран­тии. Повышение суммы гарантии возможно, например, в га­рантии платежа на величину причитающихся бенефициару процентов. Эта сумма должна быть определена абсолютной величиной.

Валютные операции коммерческих банков

... Рис.1.1. Структура финансового рынка Денежный рынок - это рынок краткосрочных кредитных операций (до одного года). Денежный рынок предоставляет высоко ликвидные средства для удовлетворения краткосрочных потребностей в финансовых ресурсах. Денежный рынок подразделяется: учетный рынок - рынок, на котором ...

Содержание гарантийного документа предполагает четкое определение срока прекращения действия гарантии. Эта сос­тавляющая текста гарантии получила название оговорки о пре­кращении действия.Он может устанавливаться путем указа­ния недвусмысленной, определенной по календарю даты или согласования этой даты при предъявлении определенных в са­мой гарантии документов во взаимосвязи с конкретно опреде­ленной календарной датой. Указанная дата истечения срока действия означает крайний срок исполь­зования гарантии, а не предъявления требования по ней. [7, с. 243]

Средство и место осуществления платежа не являются строго обязательными реквизитами гарантии, тем не менее они могут быть включены в документ. Как правило, гарантийная сумма выплачивает­ся путем банковского перевода на счет бенефициара, а также путем акцепта выставленных им тратт. Платежное требование предоставля­ется гаранту в месте выдачи гарантии. В противном случае оно может быть отклонено гарантом.

Условие о применимом праве не носит обязательного характера. Вместе с тем его включение в текст гарантии весьма желательно. Ру­ководствуясь общепризнанным в международном частном праве принципом «автономии воли», стороны могут избрать любое право, регулирующее их правоотношения по гарантии. Если же стороны не сделали этого, то в отношении них действует коллизионная норма, закрепленная в Унифицированных правилах 1992 г. (ст. 27), которая носит диспозитивный характер. В случае отсутствия соглашения сто­рон применимым правом будет право той стороны, где расположен центр деловой активности банка-гаранта или банка-эмитента (при не­прямой гарантии).

[5, с.154]

2.2. Вступление в силу банковской гарантии и прекращение прав по ней.

Банковская гарантия вступает в силу со дня ее выдачи, если иное не оговорено в тексте гарантии. Она считается выданной с момента вру­чения ее бенефициару. Гарантии передаются при сопроводительном письме клиентам, давшим поручение на их выдачу для последующей передачи бенефициару, или направляются ему непосредственно через иностранный банк. Выданная в пользу иностранного банка гарантия, как правило, посылается непосредственно в его адрес с просьбой под­твердить ее получение, а копия этой гарантии передается клиенту, дав­шему поручение на ее выдачу. Если банковская гарантия передается бенефициару посредством электронного документа, она считается вы­данной с момента передачи ее предприятию связи либо ввода электрон­ного документа в информационную систему отправителя.

По мере исполнения договора производится уменьшение сум­мы договорной гарантии, если это соответствует условиям гарантии. Аналогично производится уменьшение суммы контргарантии уполномоченного банка при условии соответствующего подтверждения ино­странного банка-гаранта.

В силу сложившихся обстоятельств может встать вопрос о продлении срока действия (пролонгации) гарантии. В случае непрямой гарантии необходимым условием такого продления является согласие банка-гаранта или банка-эмитента. Если бенефициар требует продления срока действия гарантии в качестве альтернативы предъявлению платежного требования, гарант должен немедленно информировать об этом принципала, отложив выплату гарантийной суммы до достижения соглашения между бенефициаром и принципалом. Если же соглашение о продлении срока действии гарантии не достигнуто, то гарант обязан произвести выплату гарантийной суммы. В этом и заключается опасность гарантий по первому требованию. Недобросовестный контрагент-бенефициар может использовать свое право требования выплаты гарантийной суммы для давления на принципала. Поскольку банк-гарант обязан платить в силу автономного характера его обязательства, принципал может оказаться в затруднительном положении. Такой вариант возможного развития событий следует учитывать при выборе партнеров. [5, с. 153]

При возникновении указанных в банковской гарантии условий бе­нефициар вправе потребовать от банка-гаранта уплаты денежной сум­мы, на которую выдана гарантия, или ее части. В требовании, заявля­емом в письменной форме, бенефициар должен указать, чем именно принципал нарушил основное обязательство, в обеспечение которого выдана гарантия. К нему прилагаются указанные в гарантии докумен­ты. Требования, предъявленные по выданным уполномоченным бан­ком гарантиям, рассматриваются руководством соответствующего под­разделения банка совместно с договорно-правовым отделом.

При получении требования бенефициара о платеже по банковской гарантии гарант должен не позднее следующего рабочего дня уведомить принципала о поступившем требовании и передать ему копии требования и сопровождающих документов.

Гарант должен рассмотреть требование бенефициара с приложенными к нему документами и установить, соответствуют ли требование и приложенные к нему документы условиям банковской гарантии.

Гарант в течение семи рабочих дней, начиная со дня, следующего за днем получения требования бенефициара о платеже и сопровождающих его документов, рассматривает требование и сопровождающие его документы, принимает решение о платеже и совершает платеж по банковской гарантии либо, в случае отказа от осуществления платежа, направляет уведомление об этом бенефициару, если в банковской гарантии не предусмотрен более короткий срок. [6, с. 56]

При этом решающим является не выяснение вины принципала, не анализ отношений, сложившихся между принципалом и бенефициаром и пр., а формальное соответствие требования бенефициара и приложен­ных к нему документов условиям гарантии. Копия такого требования передается принципалу, по поручению которого была выдана гарантия. Если в течение установленного срока он не представит мотивирован­ные возражения по существу требования, то платеж в счет гарантии производится в каждом отдельном случае с разрешения руководителя уполномоченного банка или его заместителя.

Отказ в удовлетворении требования возможен только в двух случаях:

• а) требование либо приложенные к нему документы не соответству­ют условиям гарантии;
• б) требование и (или) документы, которые должны к нему прила­гаться, представлены по окончании определенного в гарантии срока.

Об отказе удовлетворить требование бенефициара гарант должен немедленно уведомить бенефициара.

Порядок разрешения споров, связанных с реализацией гарантии, может быть включен в текст гарантии в качестве отдельного самостоятельного условия. Унифицированные правила 1992 г. Предусматривают, что любой спор между гарантом и бенефициаром или банком-гарантом и банком-эмитентом (в случае контргарантии) будет рассматриваться в суде той страны, где находится центр деловой активности гаранта или эмитента. Если же гарант или эмитент имеют несколько таких центров, то спор подлежит разбирательству в компетентном суде той страны, где находится филиал, выдавший гарантию или конргарантию. [5, с. 155]

Прекращается банковская гарантия по общим основаниям прекра­щения обязательств либо по специальным основаниям:

1) уплатой бенефициару суммы, на которую выдана гарантия, т. е. надлежащим исполнением обязательства;

2) окончанием определенного в гарантии срока;

3) вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии. Такой отказ может быть совершен либо путем ее возвращения бенефициа­ром, либо путем письменного заявления бенефициара об освобожде­нии гаранта от его обязательств. Отказ бенефициара от своих прав по гарантии может быть следствием прощения долга, но чаще обусловлен иными причинами.

Порядок изменения условий гарантий, выдаваемых уполномочен­ными банками, определяется их внутренними инструкциями.

Платежные гарантии, а также договорные гарантии, по которым не было предъявлено требование, снимаются с учета в течение 10 дней, следующих за месяцем, в котором срок действия гарантии истек в со­ответствии с ее условиями, без извещения бенефициара. Все иные га­рантии уполномоченного банка снимаются с учета после их возврата ему или после получения сообщения бенефициара об освобождении его от обязательств по гарантии. В этих целях работник банка после истечения срока действия гарантий направляет бенефициару письмо с просьбой вернуть гарантию или подтвердить освобождение уполно­моченного банка от обязательств по гарантии.

В случае если в течение шести месяцев после запроса гарантия не будет возвращена или не поступит подтверждение бенефициара об освобождении уполномоченного банка от обязательств по ней, снятие с учета такой гарантии производится по заключению договорно-право­вого отдела. Одновременно со снятием с учета гарантии уполномочен­ного банка производится снятие с учета контргарантий иностранных банков и обязательств организации разового характера. [4, с. 311-314]

2.3. Выдача банковских гарантий в Республике Беларусь

В белорусском законодательстве в настоящее время вопросы, связанные выдачей банковских гарантий, определены Гражданским кодексом (гл.23 «Обеспечение исполнения обязательств»), и Банковским кодексом (гл. 20 «Банковские гарантии»).

Отличительной особенностью правового регулирования банковских гарантий в белорусском законодательстве является его диспозитивность, означающая возможность отступления от содержания правовых норм по соглашению сторон. [5, с. 147]

Банковский кодекс Республики Беларусь определяет банковскую гарантию как одностороннее обязательство гаранта, выданное в пользу бенефициара, не зависимое от отношений принципала и бенефициара по основному договору, так и от условий соглашения между принципалом и самим гарантом. [ст. 168 БК]

Закон устанавливает безотзывность банковской гарантии и непередаваемость прав по ней, однако стороны в гарантийном соглашении могут предусмотреть иное. [ст. 169, 170 ГК]

В ст.168 БК Республики Беларусь независимость банковской гарантии трактуется расширительно, не только в части основного договора, но и в части последующих соглашений гаранта и принципала.

В БК республики Беларусь можно отметить шесть случаев, когда проявляется независимость банковской гарантии:

1) она может вступить в силу в иные сроки, нежели основное обязательство; [ст. 171 БК]

2) срок ее исполнения может и не совпадать со сроком исполнения основного обязательства; [ст. 177 БК]

3) она может быть прекращена и вследствие отказа бенефициара от своих прав; [ст. 177 БК]

4) у гаранта есть самостоятельные основания для прекращения гарантии; [ст. 175 БК]

5) изменение основного обязательства не создает правовых последствий для гаранта;

6) никакие дополнительные соглашения гаранта и принципала не создают правовых последствий для бенефициара. [ст. 168 БК]

Согласно части третьей ст. 167 БК Республики Беларусь банковская гарантия должна быть выдана в письменной форме. Несоблюдение письменной формы не влечет недействительность внутренней банковской гарантии, а лишает бенефициара права ссылаться на свидетельские показания, оставляя за ним право приводить другие доказательства. Вместе с тем несоблюдение письменной формы международной банковской гарантии влечет ее недействительность. [п.1, 3 ст. 163 ГК]

Белорусские банки выдают платежные и договорные гарантии: по поручению фирм-клиентов – в пользу иностранных бенефициаров; по поручению иностранных банков – в пользу отечественных бенефициаров.

Банковская гарантия – универсальный инструмент, который может использоваться как при осуществлении международной деятельности, так и внутри Республики Беларусь. Гарантия может быть использована как предприятиями, осуществляющими импорт товаров, так и экспортерами. Использование банковских гарантий как инструмента внешнеторгового финансирования позволяет предприятиям привлекать авансовые платежи по экспорту, участвовать в международных тендерах, получать более выгодные условия расчетов по импортным контрактам, снижает риски по внешнеторговым контрактам и стоимость финансирования внешнеэкономических операций. Банковские гарантии также широко используются для оптимизации хозяйственных операций, осуществляемых внутри Республики Беларусь.

Многие банки Республики Беларусь благодаря своей хорошей репутации могут выдавать гарантии. Так, например,банковские гарантии, выдаваемые ОАО «БПС-Банк» являются надежным способом обеспечения обязательств клиента при проведении внешнеторговых операций. Благодаря своей положительной международной репутации и длительному опыту работы в данной сфере Банк имеет возможность оказывать полный комплекс услуг по выдаче банковских гарантий напрямую иностранным компаниям, а также обеспечивать выдачу гарантий иностранными банками на непокрытой основе под контргарантии ОАО «БПС-Банк». При этом комиссия банка за выдачу гарантии составляет 1-3% от стоимости основного договора. [13]

Операции по банковским гарантиям и поручительствам ОАО «БПС-Банк»

• Авизование гарантий других банков — 40$
• Подтверждение подлинности гарантий, изменений к гарантиям — 40$
• Авизование изменений в гарантию:
• не связанных с увеличением суммы гарантии, продлением срока действия гарантии — 40$
• связанных с увеличением суммы гарантии, продлением срока действия гарантии — 60$
• Внесение изменения в банковскую гарантию, не связанное с продлением срока ее действия и/или увеличением суммы — 40$
• Внесение изменения в поручительство, не связанное с продлением срока его действия и/или увеличением суммы — 40$
• Обработка документов по каждому платежу по выданной либо полученной гарантии — 40$
• Обработка документов по каждому платежу по выданному либо полученному поручительству — 40$
• Направление требования платежа клиента — бенефициара по гарантии в банк-гарант — 60$
• Обработка, проверка, отсылка документов по требованию платежа по банковской гарантии — 100$. [13]

ОАО «БПС-Банк» осуществляет выдачу следующих типов банковских гарантий:

• тендерные гарантии
• платежные гарантии
• гарантии исполнения
• гарантии обеспечения кредита
• гарантии возврата аванса
• таможенные гарантии

— гарантии в пользу Белорусской ассоциации международных автомобильных перевозчиков (БАМАП)

Тендерные гарантии., Платежная гарантия, Гарантия исполнения, Гарантия обеспечения кредита, Гарантия возврата аванса., Таможенные гарантии, Гарантия в пользу БАМАП

Специалисты ОАО «БПС-Банк» готовы оказать консультативную помощь как при разработке условий расчетов по внешнеторговым контрактам с использованием гарантий, так и при разработке и согласовании с бенефициарами текстов самих гарантий. [13]

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Таким образом, можно сделать вывод, что банковские гарантии очень популярны в настоящее время. Это можно объяснить их надежностью и быстротой реализации. С точки зрения банков выдача гарантии выгодна тем, что, во-первых, за оказание данной услуги они вправе взимать комиссионные (размер которых вполне сопоставим с размером процента за кредит), во-вторых, выдача гарантии не требует отвлечения средств из оборота, как это имеет место при выдаче кредита.

Банковская гарантия не является средством платежа, она лишь дает вступающим в договорные отношения сторонам уверенность в том, что заключенная ими сделка действительно будет реализована

Существенным признаком гарантии является функция обеспечения. Гарантия также дает преимущества ликвидности, позволяя отказаться от предоставления наличных средств в депозит.

Основные характеристики банковской гарантии следующие:

• она выдается на основании договора (контракта), но является независимым банковским обязательством;
• является безотзывной, если не предусмотрено иное;
• подчиняется законодательству банка-гаранта либо Унифицированным правилам для гарантий по требованию (МТП №458).

Для контрагентов использование банковской гарантии выгодно в тех случаях, когда, например, импортеру нужно получить отсрочку платежа (гарантию требует экспортер) либо когда он делает авансовый платеж экспортеру и в свою очередь требует выставить банковскую гарантию, чтобы гарантировать поставку товара.

Банковские гарантии обладают определенными преимуществами по сравнению, например, с традиционными кредитами:

• экономия – банковские гарантии значительно дешевле обычных коммерческих кредитов. При этом, например, многие поставщики готовы предоставлять отсрочку платежей под обеспечение банковской гарантией, не увеличивая при этом цену товара.

— сокращение рисков по сделкам – производя предоплату поставщику, вы принимаете на себя риск не поставки товара. В случае использования банковской гарантии и вы, и ваш контрагент можете быть спокойными. Аналогично, в случае если Вы исполняете заказ покупателя не получив аванса, вы рискуете понести убытки в случае неисполнения покупателем своих платежных обязательств. Использование банковской гарантии позволит Вашему покупателю доверить Вам денежные средства авансом.

— возможность сочетания с другими кредитными продуктами – например, вы можете одновременно получить от банка решение и о предоставлении вам гарантии и о предоставлении кредита – при наступлении сроков оплаты за поставленное имущество (обеспеченное гарантией) предоставляются кредитные ресурсы.

Весь временной промежуток между фактом предоставления гарантии и фактом оплаты, вы экономите – оплачивая не стоимость обслуживания кредита, а значительно меньшую стоимость обслуживания банковской гарантии.

В Республике Беларусь банковские гарантии также являются достаточно популярным инструментом обеспечения платежей и выполнения обязательств по договору и используются белорусскими предприятиями при международных расчетах.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Масленченков, Ю.С., Тронин, Ю.Н. Работа банка с корпоративными клиентами: Учебное пособие для вузов/Ю.С. Масленченков, Ю.Н. Тронин. – Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 358 с.

2. Пупликов, С.И. Банковский портфель 2004 года: Справочное пособие/С.И. Пупликов. – Минск: Топник, 2004. – 239 с.

3. Пашуто, В.П. Внешнеэкономическая деятельность предприятия: Учебное пособие для студентов высших учебных заведений/В.П. Пашуто, О.В. Пашуто. – Минск: ИВЦ Минфина, 2009. – 360 с.

4. Кравцова, Г. И. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник/Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, О.В. Купчинова под ред. профессора Г.И. Кравцовой. – Минск: БГЭУ, 2007. – 478 с.

5. Чаховский, Ю.Н. Международные расчетные операции (Правовые аспекты)/ Под научной ред. В.Г. Тихини. – Минск: Право и экономика, 2004. – 291 с.

6. Знак, С.Н., Поляков, С.А., Кветко, Д.В. Банковское право [Электронный ресурс]: Электронная версия книги/С.Н. Знак, С.А. Поляков, Д.В. Кветко. – Минск: МИУ, 2004.

7. Левкович, А.П. Кредитные и расчетные операции во внешнеэконо- мической деятельности: Учебное пособие/А.П. Левкович. – Минск: БГЭУ, 2006. – 383 с.

8. Тавасиев, А. М. Банковское дело. Дополнительные операции для клиентов: Учебник по специальности «Менеджмент организации»/под ред. А.М. Таваисиева. – Москва: Финансы и статистика, 2005. – 414 с.

9. Банковский кодекс Республики Беларусь

10. Гражданский кодекс Республики Беларусь

11. Суэтин, А.А. Международные валютно-финансовые отношения: Учебное пособие для вузов/А.А. Суэтин, Финансовая академия при Правительстве РФ. – Москва: Кнорус, 2004. – 206 с.

12. Статья «Мастер-класс ICC Russia «Гарантии в современной банковской практике» продемонстрировал интерес профессионального банковского сообщества к экспертной работе ICC даже в условиях кризиса» [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.iccwbo.ru/news/0/165.- Дата доступа: 25.10.09.

13. Официальный сайт ОАО «БПС-Банк». Операции торгового финансирования[Электронный ресурс]– Режим доступа:http://www.bpsb.by/bank/ru.business.financing.html . — Дата доступа: 07.10.09.