Деятельность коммерческих банков настолько разнообразна, что их истинная природа остается неясной. В современном обществе коммерческие банки, которые являются государственными и частными учреждениями, участвуют в самых разных типах транзакций и предоставляют своим клиентам самый широкий спектр финансовых услуг. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляются расчетные, кассовые, валютные операции, купля-продажа и выпуск ценных бумаг, в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом, а также финансирование народного хозяйства в целом. Коммерческие банки выполняют ряд нетрадиционных банковских операций таких, как лизинг, факторинг и иные виды услуг
Данная тема весьма актуальна в настоящее время. Количество банков в России за последние годы постоянно снижается. Это подтверждает выводы экспертов, которые давно утверждали, что в России в ближайшие годы останется около 500-600 банков. Коммерческие банки имеют свое место в экономике и играют особую роль в процессе ее функционирования. Банки являются неотъемлемой частью современной денежно-кредитной экономики, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Они находятся в центре экономической жизни, служат интересам производителей, связывают промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население с денежным потоком. Во всем мире банки имеют значительную власть и влияние, они распоряжаются огромным денежным капиталом, стекающимся к ним от предприятий и фирм, от торговцев и фермеров, от государства и частных лиц.
Объектом исследования являются коммерческие банки как универсальные кредитные учреждения; предметом выступают их функции, операции, основы деятельности, а также их роль в кредитной системе РФ.
Целью курсовой работы является изучение такого института кредитной системы, как коммерческие банки.
Для выполнения поставленной цели нужно выполнить ряд задач:
- раскрыть понятия коммерческих банков и кредитной системы;
- раскрыть принципы деятельности коммерческих банков;
- рассмотреть их основные операции;
- определить роль коммерческих банков в кредитной системе РФ.
ГЛАВА 1 СУЩНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Монетарная или денежно-кредитная политика государства
... денежно-кредитной политики за 2005-2007 годы, охарактеризовать ее основные направления на 2008-2010 годы, затронуть актуальные вопросы, связанные с данной темой сегодня. При написании курсовой работы ... Совокупный спрос возрастает, и это приводит к росту ВНП. 5. Исходя из этого, М. Фридмен выдвинул «денежное правило» сбалансированной долгосрочной монетарной политики: государство должно поддерживать ...
1.1 Виды коммерческих банков
Современный коммерческий банк выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект со статусом юридического лица. На основе лицензии, полученной от Центрального Банка, он осуществляет посредническую деятельность в реализации специфических продуктов — кредита, ценных бумаг и валюты — и имеет своей основной целью (в отличие от Центрального Банка) получение прибыли.
Коммерческие банки являются вторым звеном кредитной системы. В зависимости от сферы деятельности они подразделяются на специализированные коммерческие банки (или просто специализированные банки), которые осуществляют одну или две банковские операции или обслуживают определенную категорию клиентов, и универсальные коммерческие банки (известные как коммерческие банки), которые имеют исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады средств юридических и физических лиц; размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Однако этим деятельность коммерческого банка не ограничивается. Он осуществляет операции с ценными бумагами и валютой, предоставляет различные консультационные услуги экономического характера, оказывает различные финансовые услуги.
Классификация коммерческих банков
Рисунок 1- Классификация банков по характеру экономической деятельности
Эмиссионный банк
Коммерческие банки — это кредитные организации, которые предоставляют кредитные и расчетные услуги промышленным, коммерческим и другим предприятиям и организациям, а также населению. Они привлекают свои денежные ресурсы в виде вкладов, полученных займов и выпуска ценных бумаг.
Специализированные банковские учреждения могут заниматься кредитованием определенного вида бизнеса, например, внешнеэкономического. К ним относятся ипотечные, инвестиционные, сберегательные, промышленные и другие банки.
Рисунок 2 — классификация банков по форме собственности
Государственные банки — это коммерческие банки, капитал которых принадлежит государству. Они обеспечивают проведение политики государства в области кредитования хозяйства, оказывают влияние на инвестиционные, посреднические и расчетные операции, а через них — и на экономическое состояние клиентуры, обслуживают важнейшие отрасли хозяйства, определяющие положение страны в системе международных экономических отношений, кредитование которых недостаточно выгодно частному капиталу. В настоящее время такие банки встречаются достаточно редко.
Акционерные банки на данный момент являются наиболее распространенной формой собственности банков. Их собственный капитал формируется за счет продажи акций. Акционерные коммерческие банки подразделяются на отрытые акционерные общества, когда происходит открытая продажа акций всем желающим, и закрытые акционерные общества, акции которых распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц.
История возникновения коммерческой деятельности в России
... коммерции, а в 1818 г. упразднена. протекционизма В 19 - начале 20 вв. коммерческая деятельность была основным объектом занятия российского купечества, являющегося почетным сословием российского общества. В этот период искусство коммерции в России ... производители, без посредников, внешнюю - купцы. Развитие же коммерческой деятельности в России связывают с появлением в 10 - 11 вв. торговых посредников ...
Муниципальные банки формируются за счет муниципальной (городской) собственности или находятся в управлении города. Их основная задача — удовлетворить потребности города в банковских услугах.
Смешанные банки — это банки, в уставном капитале которых сочетаются разные формы собственности, например, акционерные банки с государственной собственностью.
Смешанные банки или банки с участием иностранного капитала — это банки, уставный капитал которых принадлежит иностранным участникам или филиалам банков в других странах.
Другие классификации банков
Рисунок 3.- классификация банков по срокам выдаваемых кредитов, хозяйственному признаку и организационной структуре
1.2 Принципы деятельности коммерческих банков
Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов (коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами, кредитными вложениями и другими активами, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных ресурсов).
Второй важнейший принцип, на котором строится бизнес коммерческих банков, — это экономическая независимость, что также подразумевает экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает:
-свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами;
-свободный выбор клиентов и вкладчиков;
-свободное распоряжение доходами банка.
Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу в управлении своими средствами и доходами. Прибыль банка, оставшаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением собрания акционеров. Он устанавливает правила и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размер дивидендов по акциям. Коммерческий банк отвечает по своим обязательствам всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, за которые может быть наложен штраф. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.
Третий принцип заключается в том, что отношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как нормальные рыночные отношения. При предоставлении кредитов коммерческий банк исходит в основном из рыночных критериев доходности, риска, ликвидности.
Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что государство может осуществлять регулирование его деятельности только косвенными экономическими методами, а не прямыми приказами, т.е. без вмешательства в оперативную деятельность.
Особенности инфляции в российской экономике
... в российской экономике; выявление проблем снижения темпа российской инфляции; рассмотрение основных методов регулирования российской инфляции; изучение инфляции в России. Объектом исследования является российская экономика. Предмет исследования - инфляционные процессы в российской экономике. Методологической основой курсовой работы ... расходами, способность центрального банка проводить независимую ...
1.3. Нормативно-правовая база деятельности коммерческих банков
Коммерческие банки Российской Федерации являются юридическими лицами и подлежат обязательной государственной регистрации. Регистрацию осуществляет Центральный банк Российской Федерации. Центральный банк Российской Федерации ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций, в которой фиксируются сведения о создании, реорганизации и ликвидации кредитных организаций и их филиалов. Он выдает коммерческим банкам лицензию. Деятельность коммерческих банков в России регламентируют Гражданский Кодекс Российской Федерации, Федеральным законом от 10 июня 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»(ред. от 28.03.2017), Федеральным законом от 02 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 03.07.2016), Федеральным законом от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (ред. от 14.10.2014), и Законом Российской Федерации от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (ред. от 03.07.2016) и другими нормативно-правовыми актами. Гражданский кодекс Российской Федерации определяет правовой статус банков как хозяйствующих субъектов, осуществляющих предпринимательскую деятельность, устанавливает порядок реализации их имущественных прав и регулирует их договорные и иные обязательства. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» устанавливает принципы его взаимоотношений с кредитными организациями, определяет полномочия Банка России по вмешательству в деятельность кредитных организаций в ситуациях, угрожающих законным интересам вкладчиков, а также его полномочия по применению к кредитным организациям санкций за нарушение требований законодательства и нормативных актов Центрального банка РФ. Последние являются обязательными документами для кредитных организаций, которыми они должны руководствоваться в своей деятельности. Нормативные акты Центрального банка Российской Федерации доводятся до сведения кредитных организаций в виде инструкций, положений и инструкций, содержащих создание, изменение или отмену постоянных или временных инструкций.
Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» устанавливает порядок, условия принятия мер по предупреждению несостоятельности кредитных организаций, особенности оснований признания их банкротами и осуществления этой процедуры.
Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» наделяет коммерческие банки, получившие лицензию Центрального банка Российской Федерации на проведение валютных операций, полномочиями агентов валютного регулирования и валютного контроля и устанавливает порядок ведения ими валютных операций.
В Российской Федерации коммерческие банки (и иные кредитные организации) могут быть образованы в форме хозяйственных обществ: открытого акционерного общества (далее ПАО); закрытого акционерного общества (далее АО)
Нормативы Центрального Банка Российской Федерации
... проведения проверок. Это оценка общего состояния кредитной организации либо отдельных направлений ее деятельности, в том числе: соблюдения законодательства РФ и нормативных актов Банка России, достоверности учета (отчетности), размеров рисков, активов, ...
Регламентация деятельности коммерческих банков дополняется положениями Федерального закона от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (ред. от 03.07.2016), Федерального закона от 08 февраля 1998 г.№ 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (ред. от 03.07.2016).
Уставный капитал (далее УК) коммерческого банка, образованного в форме акционерного общества, формируется за счет размещения его акций. Акционеры несут ответственность по обязательствам банка только в пределах стоимости принадлежащих им акций. Среди акционеров банка следует различать учредителей и других участников. Учредители — юридические и физические лица, которые приняли решение о создании банка, участвуют в его организации и имеют необходимые средства для формирования его уставного капитала.
Если банк представляет собой открытое акционерное общество, то число его акционеров не ограничено; если же он является закрытым акционерным обществом — число его акционеров не может быть больше 50. Банки, образованные в форме открытого акционерного общества, вправе проводить открытую подписку на выпускаемые ими акции (т.е. осуществлять их размещение среди любых желающих лиц), а акционеры вправе перепродать принадлежащие им акции другим лицам без согласия учредителей и прочих акционеров.
При формировании уставного капитала банка, который создается в любой организационно-правовой форме, использование средств бюджетов всех уровней, государственных внебюджетных фондов и средств, находящихся в ведении федеральных органов государственной власти, допускается только на основании специальных законодательных актов.
Общее собрание учредителей банка принимает решение об учреждении банка, избирает совет директоров (наблюдательный совет), утверждает кандидатуры на должности руководителей исполнительных органов банка и главного бухгалтера, а также бизнес-план и план доходов и расходов сроком на 3-5 лет и принимает основной учредительный документ банка — устав. Устав определяет организационно-правовую форму создаваемого банка, его название и официальное местонахождение, порядок создания уставного капитала и порядок управления бизнесом банка, перечень операций, которые банк намеревается проводить осуществлять, порядок его ликвидации и реорганизации. Если банк создается в форме ПАО и АО, то, помимо устава, принимают решение о выпуске его акций (порядок регистрации выпуска акций кредитных организаций установлен Федеральным законом от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (ред. от 03.07.2016) и нормативными актами Центрального банка РФ).
После проведения общего собрания учредители направляют в Центральный банк РФ заявление с ходатайством о государственной регистрации банка и выдаче ему лицензии на осуществление банковских операций, к которому прилагают протокол общего собрания учредителей, все принятые на этом собрании документы, заключение аудиторской организации об устойчивом финансовом положении учредителей и свидетельство об уплате государственной пошлины за регистрацию кредитной организации. Рассмотрев представленные документы, ЦБ РФ принимает решение о возможности государственной регистрации банка. В случае принятия положительного решения он вносит информацию о новом банке в Государственную книгу регистрации кредитных организаций, выдает учредителям регистрационное удостоверение и открывает для банка корсчет для оплаты учредителям уставного капитала. Оплата 100% заявленного уставного капитала должна быть произведена в течение одного месяца с момента получения регистрационного свидетельства. После оплаты уставного капитала Центральный банк РФ выдает банку лицензию на осуществление банковской деятельности, в которой указываются банковские операции, которые данный банк имеет право проводить, и валюта, в которой эти операции могут выполняться. Вновь созданному банку может быть выдана лицензия на осуществление банковских операций только в рублях или и в рублях, и в иностранной валюте, но в любом случае без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц. Получение лицензии на привлечение во вклады физических лиц в рублях и иностранной валюте возможно только по истечении двух лет с момента государственной регистрации. В будущем банки смогут получать лицензии за счет расширения спектра осуществляемых ими операций и, в конечном итоге, за счет генеральной лицензии. Генеральная лицензия выдается банкам, имеющим лицензии на осуществление всех банковских операций в рублях и иностранной валюте. Банки, получившие генеральную лицензию, вправе в установленном порядке открывать филиалы за рубежом и приобретать доли в уставном капитале банков-нерезидентов.
«Анализ ликвидности банка»
... бумаг, рынке недвижимости). На основании вышеизложенного можно сделать вывод, что ликвидность коммерческого банка является комплексным показателем для определения характера, который может использоваться для ... операций денежного характера. [7, 345 c .] Таким образом, ликвидность выступает как необходимое и обязательное условие платежеспособности и надежности банка. (рис. 1.5.) Рис.1.5. Ликвидность ...
Прекращение деятельности банка происходит путем его реорганизации или ликвидации. Реорганизация означает слияние, приобретение, разделение, выделение или преобразование банка. После реорганизации его права и обязанности переходят к правопреемникам. Одновременно вносятся необходимые изменения в книгу государственной регистрации кредитных организаций и в устав реорганизуемого банка. Ликвидация банка может производиться в добровольном и обязательном порядке. Добровольная ликвидация осуществляется по решению общего собрания учредителей и только после выполнения банком всех обязательств перед вкладчиками. Принудительная ликвидация осуществляется решением Центрального банка Российской Федерации об отзыве лицензии у банка за нарушение банковского законодательства или в связи с его несостоятельностью и решением арбитражного суда о признании банка банкротом.
Высшим органом управления банком (вне зависимости от его организационно-правовой формы) является общее собрание участников (т.е. акционеров или пайщиков), которое созывают не реже 1 раза в год. На общем собрании участников решают следующие вопросы: внесение изменений и дополнений в устав банка; уточнение размеров уставного капитала банка (т.е. фиксируют его уменьшение или увеличение); принимают решение о реорганизации или ликвидации банка; избрание ревизионной комиссии банка и утверждение аудитора банка; избрание совета директоров (наблюдательный совет) банка; рассмотрение предоставленной советом директоров отчетности: годовой отчет банка, бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках; принимают решение о распределении прибыли банка.
Совет директоров (наблюдательный совет) банка — это орган, уполномоченный общим собранием участников осуществлять стратегическое руководство деятельностью банка. Совет директоров устанавливает приоритетные направления в деятельности банка, кредитную и инвестиционную политику (для этой цели может быть создан специальный кредитный комитет); планирует доходы, расходы и прибыль банка; утверждает его внутренние документы; принимает решение об открытии и закрытии филиалов и представительств банка, участии в других организациях; определяет структуру и численность работников, нормативы по оплате их труда и расходы на содержание и развитие банка. Совет директоров заседает не реже 1 раза в квартал; в состав должно входить не менее семи членов. Совет директоров обеспечивает созыв очередных и внеочередных общих собраний участников (акционеров, пайщиков), утверждает повестку и готовит материалы для их проведения. Работу совета директоров организует председатель, избираемый из числа членов совета директоров. Для осуществления текущего руководства деятельностью банка в соответствии с уставом и положениями совета директоров формируют исполнительный коллегиальный орган — правление банка, возглавляемое генеральным директором (президентом, председателем правления).
Корреспондентские отношения между банками и межбанковские операции
... обслуживания клиентуры. Под корреспондентскими отношениями в их современном выражении следует понимать отношения, опосредствующие проведение между банками взаимных операций, которые они совершают ... средств, стали участниками финансового рынка. Корреспондентские отношения явились гибким инструментом приспособления к рыночным условиям. В рамках работы по развитию корреспондентских отношений, банки ...
Данный орган, заседания которого проводятся регулярно, призван выполнять решения общего собрания участников и совета директоров, совершать от его имени сделки, издавать приказы и давать указания, обязательные для исполнения всеми работниками банка, утверждать штаты, решать все прочие вопросы, за исключением тех, которые относятся к исключительной компетенции общего собрания участников или совета директоров.
Генеральный директор (президент) банка может осуществлять руководство текущей деятельностью банка и единолично (т.е. при отсутствии коллегиального правления) на основе договора, заключенного с ним председателем совета директоров. Руководство текущей деятельностью отделения банка осуществляет руководитель отделения. Об открытии всех филиалов необходимо указать в учредительном акте банка с указанием их юридических адресов.
Организационная структура коммерческого банка представлена:
I. службами:
1. отдел кадров (осуществляет подбор и расстановку персонала, организует его обучение, повышение квалификации и т.п.);
2. юридический отдел (разрабатывает и вносит изменения в нормативные документы, составляет договоры, ведет дела банка в судебных и административных учреждениях и т.п.);
3. административно-хозяйственный отдел (занимается приобретением, ремонтом и продажей зданий, сооружений и оборудования банка);
4. отдел автоматизации (организует компьютерные системы банка и выполнение электронных расчетов, разрабатывает и организует программы оснащения банка электронно-вычислительной и оргтехникой, разрабатывает программное обеспечение для отделов и управлений банка);
5. служба безопасности (обеспечивает безопасность деятельности банка и его сотрудников, осуществляет проверку крупных вкладчиков и заемщиков).
II. управлениями, в состав которых включается несколько отделов. Количество входящих в них отделов и отделений зависит от размера банка и разнообразия выполняемых им операций и услуг. В крупных банках обычно функционируют следующие управления:
Совершенствование депозитной политики банка на примере Сберегательного ...
... коммерческие банки должны разрабатывать политику в области пассивных операций посредством диверсификации (разнообразия) депозитных операций. Кроме того, самым важным звеном в работе банка ... Сбербанка России используется не в полной мере, что позволяет говорить о возможности совершенствования его деятельности по привлечению сбережений населения и средств корпоративных клиентов. Цель дипломной работы ...
1. управление планирования и развития деятельности банка — обеспечивает ликвидность, рентабельность и надежность банка, занимается определением конкретных задач для управлений банка и путей совершенствования деятельности банка, разработкой балансов, накоплением и анализом статистической информации, учетом различных показателей деятельности и т.п. В состав отдела бизнес-планирования и развития банка входят отдел организации банковского дела и управления ликвидностью, отдел экономического анализа, отдел маркетинга и работы с клиентами.
2. управление депозитных операций — предназначено для привлечения, учета и анализа средств юридических и физических лиц в депозиты. В структуру могут входить отдел по депозитным операциям с юридическими лицами, занимающийся заключением договоров о депонировании денежных средств юридических лиц и учет таких вкладов по видам и срокам погашения, а также департамент по депозитным операциям с физическими лицами. Есть еще одно различие: отдел рублевых депозитных операций и отдел валютных депозитных операций.
3. управление ценных бумаг — предназначено для привлечения ресурсов путем размещения собственных ценных бумаг банка, инвестирования банковских ресурсов в ценные бумаги других эмитентов, учета и переучета векселей. В состав этого отдела входят складской отдел, инвестиционный отдел, отдел по работе со счетами-фактурами.
4. кредитное управление — центральное звено в осуществлении активных операций банка, предназначено для организации кредитования предприятий, других банков и населения. В силу широкого спектра выдаваемых кредитов в это управление могут включаться следующие отделы: краткосрочного кредитования, долгосрочного кредитования, кредитования населения, лизинга и т.п.
5. валютное управление — предназначено для осуществления и анализа валютных операций. В состав могут входить отдел ведения валютных счетов и международных расчетов, отдел неторговых валютных операций, отдел иностранных корреспондентских счетов («ЛОРО», «НОСТРО»).
6. управление комиссионных операций. Данное управление включает в себя трастовый отдел, занимающийся доверительным управлением вверенного банку имущества, а также оказывающий посредничество в покупке-продаже каких-либо ценностей клиентов; отдел гарантийных операций и банковских услуг; консалтинговый отдел.
7. учетно-операционное управление — занимается организацией расчетно-налоговой деятельности банка. В его состав входят операционный отдел, отдел налоговых операций, отдел расчетов, а также бухгалтерия и инкассо.
8. управление депозитарных операций — выполняет функции депозитария для акционерных обществ.
ГЛАВА 2 ОСНОВНЫЕ ОПЕРАЦИИ ПАО «СБЕРБАНК»
2.1 Характеристика банка
ПАО «Сбербанк России» — крупнейший банк в России и СНГ с самой широкой сетью подразделений, предоставляющий весь спектр инвестиционно-банковских услуг. С сентября 2012 года 50% плюс одна акция банка находятся под контролем Центрального банка РФ, свыше трети акций принадлежит зарубежным компаниям. Около половины российского рынка частных вкладов, а также каждый третий корпоративный и розничный кредит в России приходятся на Сбербанк.
Практика в банке России
... -- справку по установленной форме. Прием в залог при выдаче ссуды владельцу. Векселя Сбербанка России Осуществление операций по оплате векселей в любом учреждении Среднерусского банка Сбербанка России, независимо от ... путевку, Сбербанк России поможет исполнить Вашу мечту. Кредит на неотложные нужды -- возможность приобрести все это, не предоставляя отчета о целевом использовании средств. Кредит ...
История Сбербанка России начинается с именного указа императора Николая I от 1841 года об учреждении сберегательных касс, первая из которых открылась в Санкт-Петербурге в 1842 году. Спустя полтора века — в 1987-м — на базе государственных трудовых сберегательных касс создан специализированный банк трудовых сбережений и кредитования населения — Сбербанк СССР, который также работал и с юридическими лицами. В состав Сбербанка СССР входили 15 республиканских банков, в том числе Российский республиканский банк. В июле 1990 года постановлением Верховного совета РСФСР Российский республиканский банк Сбербанка СССР был объявлен собственностью РСФСР. В декабре 1990-го он был преобразован в акционерный коммерческий банк, который был юридически учрежден на общем собрании акционеров 22 марта 1991 года. В том же 1991 году Сбербанк перешел в собственность ЦБ РФ и был зарегистрирован как акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации. Во многом благодаря поддержке ЦБ РФ и повышению комиссий за расчетное обслуживание Сбербанку удалось выдержать дефолт по ГКО-ОФЗ 1998 года (в тот момент доля государственных долговых обязательств в активах банка составляла 52%, а на кредитный портфель приходился всего 21% нетто-активов).
В сентябре 2012 года ЦБ РФ продал 7,6% акций Сбербанка частным инвесторам за 159 млрд рублей, или почти за 5 млрд долларов. На текущий момент Центробанк продолжает контролировать контрольный пакет акций Сбербанка (у регулятора 50% плюс одна акция).
Миноритарными акционерами выступают порядка 250 тыс. юридических и физических лиц, в том числе иностранные институциональные инвесторы, которым принадлежит более трети акций «Сбербанк». В сегодняшнем Сбербанке почти ничего не напоминает о сберегательных кассах, функции которых он выполнял на протяжении значительного периода своей истории. Но удивительно другое: Сбербанк уже мало похож даже на самого себя всего лишь десятилетней давности! Способность к переменам и движению вперед — признак отличной «спортивной» формы, в которой находится сегодня Сбербанк. Титул старейшего и крупнейшего банка России не мешает ему открыто и добросовестно конкурировать на банковском рынке и держать руку на пульсе финансовых и технологических перемен. Сбербанк не только шагает в ногу с современными тенденциями рынка, но и опережает их, уверенно ориентируясь в стремительно меняющихся технологиях и предпочтениях клиентов. Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю приходится 46,4% вкладов населения, 34,7% кредитов физическим лицам и 33,9% кредитов юридическим лицам. Сбербанк сегодня — это 16 территориальных банков и более 17 тысяч отделений по всей стране, в 83 субъектах Российской Федерации, расположенных на территории 11 часовых поясов.
Только в России у Сбербанка более 110 миллионов клиентов — больше половины населения страны, а за рубежом услугами Сбербанка пользуются около 11 миллионов человек. Спектр услуг Сбербанка для розничных клиентов максимально широк: от традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг. Все розничные кредиты в Сбербанке выдаются по технологии «Кредитная фабрика», созданной для эффективной оценки кредитных рисков и обеспечения высокого качества кредитного портфеля. Среди клиентов Сбербанка — более 1 млн предприятий (из 4,5 млн зарегистрированных юридических лиц в России).
Банк обслуживает все группы корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних компаний приходится более 35% корпоративного кредитного портфеля банка. Оставшаяся часть — это кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов.
Международная сеть.
Сбербанк сегодня — это мощный современный банк, который стремительно трансформируется в один из крупнейших мировых финансовых институтов. В последние годы Сбербанк существенно расширил свое международное присутствие. Помимо стран СНГ (Казахстан, Украина и Беларусь), Сбербанк представлен в девяти странах Центральной и Восточной Европы и в Турции. Сбербанк России также имеет представительства в Германии и Китае, филиал в Индии, работает в Швейцарии.
2.2 Основные операции
Сбербанк России — универсальный коммерческий банк. Поэтому Банк стремится удовлетворить потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг на всей территории России.
Банк осуществляет следующие банковские операции:
— привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады(до востребования и на определенный срок);
— открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
— расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
— инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
— куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
— выдачу банковских гарантий;
— переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Сбербанк России помимо банковских операций осуществляет следующие сделки:
— выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
— приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
— доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
— операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями;
— предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
— лизинговые операции;
— оказание консультационных и информационных услуг.
Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях и иностранной валюте.
Одним из приоритетных направлений деятельности Сбербанка России является оказание комплексных услуг юридическим лицам. В сотрудничестве с Банком любая организация — от небольшой региональной фирмы до крупного национального холдинга — может реализовывать зарплатные и торговые проекты, получать кредиты на развитие бизнеса, осуществлять операции с ценными бумагами. Банк активно развивает программы кредитования (Автокредит, Кредит «Молодая семья», Жилищные кредиты, Образовательный кредит, Кредит на неотложные нужды), предлагая своим клиентам выгодные кредиты для улучшения жилищных условий, приобретения транспортных средств, получения высшего образования и решения многих других финансовых вопросов. Сбербанк России помогает осуществлять платежные операции, берет на себя ответственность за хранение и приумножение денежных средств своих вкладчиков, оказывает услуги на рынках ценных бумаг. В любом из филиалов Сбербанка России можно осуществлять наличные и безналичные платежи. Банк принимает платежи за услуги ЖКХ, мобильной и городской телефонной связи, интернет — провайдеров и многие другие. В отделении Банка можно оплатить приобретенный товар, внести добровольный или страховой взнос, произвести выплату по кредиту.
2.2.1 Активные операции ПАО «Сбербанк»
Активные операции — это размещение собственных и привлеченных средств банка с целью получения дохода.
По российскому законодательству к активным банковским операциям относятся:
кредитные, кассовые, валютные, операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями;
выдача банковских гарантий и поручительств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;
приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
доверительное управление денежными средствами и другим имуществом, лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции, вложения банка в ценные бумаги;
другие операции.
Анализ динамики изменений показателей активов банка позволяет оценить рост или прирост каждого компонента в сравнении с базовым или предыдущим периодом.
В таблице 1 представлены совокупные активы коммерческого банка за 2014 – 2015 гг.
Таблица 1- Совокупные активы ПАО «Сбербанк» за 2014-2015 гг.
Объём выданных ссуд юридическим лицам за анализируемый период увеличился на 192,1 млн. руб. (на 8,7%), так же кредиты физических лиц тоже увеличились на 97 211 067тыс.руб. (на 36,8%), в результате чего удельный вес данной статьи в общем объёме активов, приносящих доход снизился с 63% (2014г.) на 56% (2015г.), ссуды частым лицам увеличился с 22,1% до 28,4%. Количество просроченных кредитов наличными в 2015 году выросло на 9% — до 7,2 млн займов, или до 709 млрд руб., автокредитов — на 5%, до 189 тыс. займов, или до 68 млрд руб. Данные тенденции свидетельствуют о снижении ликвидности.
Методы улучшения состояния активов.
Существуют два основных метода улучшения состояния активов баланса: снятие некачественных активов; улучшение качества активов с сохранением их на балансе банка.
Снятие ослабленных активов с баланса предполагает их списание или продажу третьей стороне. Продажа активов так называемой компании по управлению активами, создаваемой сторонами, заинтересованными в оздоровлении банка, часто применяется в международной практике. Такая компания приобретает активы у банка за кассовые средства, либо по номинальной цене, либо по номиналу за вычетом резервов. Среди владельцев (держателей акций) данной компании могут быть акционеры банка, государство или иные финансовые компании.
Другой способ — продать активы на свободном рынке долговых обязательств, который получил в последнее время определенное развитие. Списание означает 100-процентные убытки и вычет из основного капитала, при этом происходит снижение величины баланса банка. Улучшение качества активов предполагает повышение вероятности получения средств по активам. Для этого могут быть предприняты меры по трем основным направлениям: активные усилия со стороны банка, направленные на получение средств по долгам; повышение платежеспособности должника за счет изменения графика обслуживания обязательств по долгу, а также консультирование по вопросам управления его бизнесом и рационального использования заемных средств; получение дополнительного или более существенного залогового обеспечения долговых обязательств.
Все вышеперечисленные мероприятия по улучшению состояния, как активов, так и пассивов банка, могут быть реально применены на оздоровление рассматриваемого нами банка. Т.е. Банку необходимо провести срочную реструктуризацию статей баланса, за счет проведения следующих мероприятий:
Увеличить долю активов, приносящих доход, за счет: увеличения объёма операций с ценными бумагами, валютными операциями, расчетно-кассовым обслуживанием; расширения перечня банковских услуг, например, факторинговых и лизинговых операций; Определять ежемесячный лимит выдачи кредитов частным и юридическим лицам по низкой ставке (в увязке с доходностью активных операций и стоимостью привлечения), пересмотр графиков погашения долговых обязательств должников и увеличение залогового обеспечения долговых обязательств. Снизить процентные и кредитные риски путём их увязки с доходностью банка, ставкой рефинансирования.
2.2.2 Пассивные операции ПАО «Сбербанк»
Пассивные операции — операции по привлечению средств в банки, формированию ресурсов последних. Значение пассивных операций для банка велико. В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.
К пассивным операциям банка относят:
Привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц;
Открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций;
Выпуск ценных бумаг;
Займы, полученные от других банков, и т.д.
Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:
депозитные, включая получение межбанковских кредитов;
Таблица 2 — Анализ динамики состава пассивов и источников собственных средств ОАО «Сбербанк России» за 2014-2015 годы
ПАССИВЫ
Фактическое значение, руб.
2015 год
Отклонение, руб.
2014 год
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации
1967035549
1367973939
Средства кредитных организаций
630459333
605450003
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями
11128035158
9462176277
Вклады физических лиц
7586125879
6288049613
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
34050544
25965548
Выпущенные долговые обязательства
404518757
331891304
Прочие обязательства
144796061
115477162
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям
31000692
21323838
Всего обязательств
14339896094
11930258071
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
-7888290
26396638
67760844
67760844
Переоценка основных средств
82570859
84217444
Всего источников собственных средств
1935201136
1651496148
Эмиссионный доход
228054226
228054226
Итого пассивов и источников собственных средств
16275097230
13581754219
В 2015 году пассивы ОАО «Сбербанка России» увеличились с 11930258071 млн. руб. до 14339896094 млн. руб. Прирост составил 2409638023 млн. руб. или 20,2 %. Самый наибольший прирост наблюдался в статье кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации, и он составил 43,79%. Отрицательная динамика наблюдается в статьях: переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (-129,88%), переоценка основных средств (-1,96%).
Всего пассивов и источников собственных средств в 2014 году составило 13581754219 млн. руб., а в 2015 году 16275097230 млн. руб. Прирост составил 19,83%.
Рассмотрев анализ собственных средств можно сказать, что высоким показателем является фонд накопленных курсовых разниц (191%), а наименьшими показателями являются: фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (-97%), неконтрольная доля участия (-24%), собственные акции, выкупленные у акционеров (-5%), фонд переоценки офисной недвижимости (-4%).
Проведя анализ пассивов, можно сказать, что банк достаточно стабилен. В течение рассматриваемого периода банк постоянно наращивал сумму, однако ряд показателей деятельности банка ниже нормативных.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Подводя итог сказанному, можно определенно сделать вывод о том, что коммерческие банки сегодня — основная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны. Они занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в экономике развитой страны поистине огромны. Представление об этом дает статистика денежных потоков, проходящих через коммерческие банки.
Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции).
Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать (прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов).
Наблюдается общая тенденция к специализации на более доходных операциях.
Систематическое выполнение банком своих функций и создает тот фундамент, на котором зиждется стабильность экономики страны в целом. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются между собой. Так, банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для организации товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении чековых и других счетов, служащих основой безналичного оборота. Хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение банков, как организаторов этих расчетов.
СПИСОК ИСТОЧНИКОВ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 29.12.2015. «О банках и банковской деятельности» с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016).
2. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. — М.: Логос — К., 2015.
3. Богомолова А.Ю. Банки и банковское дело. — М.: Юрайт, 2013.
4. Букин С. О. Безопасность банковской деятельности. — Спб.: Питер, 2015.
5. Галанов В. А. Основы банковского дела. — М.: Форум, 2014.
6. Гамза В. А., Ткачук И. Б. Безопасность банковской деятельности. — М.: Маркет, 2015.
7. Глушкова Н. Б. Банковское дело. — М.: Академический Проект Культура, 2015.
8. Жарковская Е. П., Арендс И. О. Банковское дело. — М.: Омега-Л, 2015.
9. Каджаева М. Р., Дубровская С. В. Банковские операции. — М.: Академия , 2015.
10. Костерина Т. М. Банковское дело: учебник. — М.: Юрайт, 2014.
11. Кочергин Д. А. Электронные деньги. — М.: Юрайт, 2015.
12. Крюков Р. В. Банковское дело и кредитование. — М.: А-Приор, 2014.
13. Лаврушин О. И., Афанасьева О. Н., Корниенко С. Л. Банковское дело. Современная система кредитования. — М.: КноРус, 2015.
14. Маркова О. М. Операции сберегательных банков. — М.: Инфра-М, 2014.
15. Мартыненко Н. Н., Маркова О. М., Рудакова О. С., Сергеева Н. В. Банковские операции: учебник. — М.: Юрайт, 2014.
16. Масленченков Ю. С., Тавасиев А. М. Банк — партнер предприятия. — М.: Юнити-Дана, 2015.
17. Медведев Н.Н. Организация деятельности Банка России: учебное пособие. — М.: Юрайт, 2015.
18. Поморина М. А. Финансовое управление в коммерческом банке. — М.: КноРус, 2014.
19. Семибратова О. И. Банковское дело. — М.: Академия, 2015.
20. Тавасиев А. М., Мехряков В. Д., Ларина О. И. Организация деятельности коммерческих банков. Теория и практика: учебник. — М.: Юрайт, 2014.
21. Тавасиев А. М., Москвин В. А., Эриашвили Н. Д. Банковское дело. Краткий курс. — М.: Юнити-Дана, 2015.
22. Тарасенко О. А. Предпринимательская деятельность субъектов банковской системы России. — М.: Проспект, 2015.
23. Хесус У. Деньги, банковский кредит и экономические циклы. — М.: Социум, 2016.
