Принципы банковского кредитования: их развитие в современных условиях

метки: Кредитный, Банковский, Принцип, Кредитование, Кредит, Деятельность, Операция, Система

Категория «принципы кредитования» («принципы банковского кредитования»), сущность которых сводится к правовым принципам, привлекает внимание ученых уже не одно десятилетие.

Так, Я.А. Куник в 1970 г. отмечал, что «кредитные учреждения предоставляют своим клиентам ссуды, основываясь на определенных принципах, закрепленных соответствующими нормативными актами и поэтому выступающих в качестве правовых принципов.

На данные качества принципов кредитования указывал К.К. Лебедев: «Банковское кредитование социалистических организаций основано на ряде правовых принципов. Об этом же писал и В.Ф. Кузьмин, усматривающий за принципами кредитования признаки «основополагающих правил, по которым строятся все взаимоотношения между ссудополучателями и учреждениями банков»

Основным же квалифицирующим признаком отнесения принципов банковского кредитования к правовым принципам на протяжении трех десятилетий (60-е, 70-е и 80-е годы) выступал их нормативный характер. В частности, в начале 60-х Н.С. Малеин писал, что «принципы банковского кредитования отражены в правилах, регулирующих кредитно-расчетные отношения, и служат основой для контроля банка за рублем над экономической деятельностью». А в конце 80-х уже другой ученый А.И. Масляев подчеркнул, что «правовое регулирование ликвидационных и кредитных отношений характеризуется рядом основных положений, установленных законом: принципами ликвидации и кредитования».

Таким образом, можно утверждать, что доминирующая доктрина социалистической эпохи относила принципы банковского кредитования к категории правовых принципов. Под последними же было принято понимать «руководящие положения советского права, его основные начала, выражающие объективные закономерности, тенденции и потребности общества, определяющие сущность всей системы, отрасли или института права и имеющие в силу их правового закрепления общеобязательное значение».

Перечень принципов банковского кредитования в период плановой экономики не претерпел существенных изменений. Так, если в начале 60-х годов ученые отмечали, что «правовое регулирование кредитования основывается на плановом характере народного хозяйства и социалистической собственности; организующей роли банка и сосредоточении в нем денежных средств и расчетов между социалистическими организациями; прямом, срочном, возвратном и целевом характере банковских ссуд, а также различии между собственными и заемными средствами», то в конце 80-х учеными выделялись принцип плановости, прямого кредитования, целевой характер (целенаправленность), срочность, возвратность, обеспечение кредитов залогом, возмездность. При этом нормативная база, закрепляющая указанные принципы, сводилась к Уставу Госбанка СССР, Уставу Стройбанка СССР 1981 г., Основным положениям о банковском кредите и некоторым другим. Стоит отметить, что содержание этих принципов за несколько десятилетий не претерпело существенных изменений.

Банковское законодательство

... создана только в строго определенной организационно-правовой форме - торговой компании. Осуществляет только ту деятельность, которая по закону классифицируется как банковская и не имеет права вести ... и расчетных документов. 6. Правовое положение кредитных организаций. В соответствии со ст. 1 Федерального закона от 2.12.90 «О банках и банковской деятельности» кредитной организацией признается ...

В соответствии с принципом планирования потребность в банковских ссудах, ресурсы для их удовлетворения, целевая и отраслевая направленность ссуд были предусмотрены в кредитных планах Госбанка и, соответственно, Стройбанка, утвержденных Советом министров СССР. После утверждения кредитного плана банк проинформировал хозяйствующих субъектов, подавших необходимые запросы, о так называемых кредитных лимитах в виде лимитных уведомлений, в которых указывались лимит и цель кредита для будущих заемщиков. Лимит уведомления как акт планирования определяет при наличии требуемых условий обязанность банковских учреждений предоставлять ссуду хозяйствующему агентству, а для последнего — право запросить ссуду. В соответствии с этим принципом «все юридические кредитные отношения подчинялись предположениям планирования, которые определяют создание и использование ипотечного фонда».

Принцип прямого кредитования означал, что предприятие, нуждающееся в кредите, могло получить ссуду только непосредственно от банка, за исключением случаев, предусмотренных в законе (ч. 2 и 3 ст. 393 ГК РФ 1964 г.).

Тем самым устанавливался запрет на так называемое коммерческое кредитование, т.е. кредитование хозорганами друг друга. В литературе приводился лишь одни пример исключения из данного запрета, сводившийся к положениям Постановления Совета Министров СССР от 3 января 1967 г. «О резерве министерств и ведомств»

Принцип целенаправленности означал, что ссуды выдавались на конкретные, строго определенные потребности (цели) хозоргана в пределах тех объектов кредитования, которые предусматривались действующими нормативными актами, кредитными планами, использовались ссудополучателями на цели, указанные в договорах банковской ссуды.

Возвратность кредита обусловливалась действием принципа срочности. Как отмечал К.К. Лебедев, «…выдача бессрочных ссуд в условиях планового ведения хозяйства лишила бы кредит стимулирующих функций» <1>. В то же время «срочность и возврат кредитов отличает кредитование национальной экономики от финансирования».

Принцип возмездности, выражающийся в установлении банковского процента, усиливал стимулирующую роль кредита, о которой, в частности, говорил Я.А. Куник: «Не случайно многие экономисты и практические работники Госбанка в целях стимулирования более рационального использования собственных оборотных средств и кредитов и усиления влияния кредита на коммерческую деятельность предприятий предлагают повысить общий уровень процента и шире дифференцировать процентные ставки за кредит в зависимости от причин, вызывающих потребность в средствах, характера кредита, а также своевременности его возврата банку».

Принцип обеспеченности кредита заключался в том, что возврат каждой выданной ссуды гарантировался ссудополучателем различными способами, прежде всего наличием товарно-материальных ценностей, достаточных для погашения ссуды, либо в установленных случаях кредитование хозоргана осуществлялось под гарантию вышестоящей организации.

Кредит и банковская деятельность: экономические, правовые и криминальные ...

... бан-ком межбанковского кредита (кредитные операции, в которых в каче-стве и заемщиков, и кредиторов выступают банки). Под депозитом (вкладом) в мировой банковской практике понимаются ... -кредитное регулирование национальной экономики. Коммерческие банки предоставляют ссуды производственным пред-приятиям главным образом за счет денежных средств, привлекаемых ими в виде вкладов. Они же осуществляют ...

Ссылаясь на современную юридическую литературу, мы также находим подтверждение закрепления в той или иной форме вышеупомянутых принципов банковского кредита.

1. Принципы банковского кредитования в зарубежных странах

ВЕЛИКОБРИТАНИЯ. Английская банковская система в начале, XX в. была двухуровневой и включала:

• на первом уровне: Банк Англии — центральный банк;

• на втором уровне:

депозитные банки (первый из них — The London & Westminster bank — был основан в 1834 г.), занимающиеся приемом денежных вкладов и выдачей краткосрочных ссуд предприятиям крупной торговли и аристократии под залог надежных ценных бумаг (государственных и др.), а также покупкой краткосрочных векселей, выдачей денежных ссуд на бирже;

кредитные и торговые банки, не принимающие вкладов и выполняющие практически только учредительские (спекулятивные) операции, а также выдающие экспортные кредиты;

кредитные посредники, представляющие собой, во-первых, вексельных маклеров, осуществляющих, главным образом, покупку векселей и перепродажу их банкам; во-вторых, фондовых маклеров, обеспечивающих посреднические услуги при заключении биржевых сделок; клиринговые дома.

В текущем столетии эта система изменилась незначительно. Сейчас в Великобритании выделяют следующие виды коммерческих банков.

Депозитные банки. К ним относятся крупнейшие банковские монополии — клиринговые банки, доминирующие в депозитных и ссудных операциях внутри страны. Клиринговые банки — это банки «большой четверки» — Нэшнл Вестминстер бэнк (National Westminster Bank), Ллойдз бэнк (Lloyd’s Bank), Мидлэнд бэнк (Midland Bank) и Барклейз бэнк (Barclay’s Bank).

Депозитные банки являются основой банковской системы Великобритании. Их часто называют розничными (retail banks).

Они имеют около 15 тыс. отделений, их суммарный баланс превышает 200 млрд фунтов стерлингов.

Депозитные (клиринговые) банки принадлежат к числу универсальных, предоставляющих своим клиентам широкий выбор банковских операций и услуг. Однако при всей универсальности они имеют приоритеты в деятельности, специфические черты: определенный круг клиентуры, территориальную или отраслевую специализацию, свою концепцию развития и т.д.

Торговые банки. Они работают в сфере внешнеэкономической деятельности и международных финансово-кредитных операций.

Банки Содружества. В настоящее время в Великобритании действуют семь крупных иностранных банков.

Иностранные банки в Великобритании. Таких банков сейчас насчитывается около 450.

Консорциальные банки. В них участвуют как минимум две стороны, и ни одна из них не имеет контрольного пакета акций.

Что же касается кредитных учреждений небанковского типа, то здесь в их состав включаются: страховые компании; учреждения, занимающиеся сберегательными операциями (ссудо-сберегательные ассоциации, взаимные сберегательные банки и др.); финансовые компании; кредитные, строительные кооперативы и строительные общества; пенсионные фонды, доверительные паевые фонды и др.

Роль Банка России в развитии и функционировании платёжной системы страны

... деньги используются как платежное средство. /1/ Под платежной системой иногда понимают набор платежных инструментов для расчетов между клиентом и банком, систему межбанковских расчетов, систему расчетов между коммерческими банками и центральным банком. /3/ Платежная система является связующим ...

Интересно также развитие банковского регулирования в Великобритании. До принятия Банковского акта 1979 г. в законодательных документах отсутствовало официальное определение термина «банк». Согласно существовавшему подходу банком считали организации: принимающие вклады от организаций и граждан; предлагающие чековые книжки своим клиентам с целью осуществления последними денежных расчетов; обеспечивающие некоторые другие финансовые услуги своим клиентам, включая предоставление кредитов и операции с ценными бумагами. Любая организация, которая могла продемонстрировать наличие этих трех основных операций в своей деятельности, была вправе именовать себя банком, т.е. при соблюдении только некоторых из осовремененных банковских принципов (платности, возвратности, направленности на получение прибыли).

В 1979 г. с принятием нового закона о банках особое внимание было уделено определению термина «банк». Законодательство Великобритании значительно упростило формулировку, указав, что банк — это любая компания, если она признана банком Банком Англии.

Банк Англии установил критерии приема запросов к рассмотрению, которые должны были содержать характеристики банка, общепризнанного в мире. Организация, претендовавшая на статус банка, должна была представить доказательства, что она принимает вклады, предлагает кредиты, осуществляет экспортно-импортные финансовые операции и обменивает валюту, оказывает инвестиционные услуги и дает консультации по различным вопросам, связанным с финансами.

Закон также предусматривал исключение, когда организация могла получить статус банка, даже если она не соответствовала всем перечисленным требованиям. Речь идет о дисконтных (учетных) домах, представлявших собой уникальное явление в банковской системе Великобритании. Банк Англии кредитовал коммерческие банки не прямо, а через посредников — учетные или дисконтные дома (биллброкеры), а его управляющий еженедельно встречался с руководителями различных ассоциаций, причем не только банковских, но и торговых, и промышленных. Однако в 90-е гг. кредитные операции все в большей степени стал выполнять центральный банк страны, что привело к снижению роли дисконтных домов, а затем и к прекращению деятельности в 1997 г.

Закон 1979 г. предусматривал также другую категорию организаций, которые могли считаться банковскими учреждениями с ограниченными функциями. Речь шла о лицензированных организациях, принимающих депозиты (ЛОПД).

На практике любая организация должна была пройти испытательный срок, такой как LOPD, прежде чем получить статус банка.

Банк Англии, имея право предоставить статус банка нескольким финансовым компаниям, имеет право аннулировать этот статус у многих уже действующих банков.

Банковский акт 1987 г. не отменил полностью все положения акта 1979 г., а лишь дополнил и изменил некоторые из них. Согласно акту 1987 г. главным звеном банковской системы Великобритании является Банк Англии — центральный банк страны, созданный в 1694 г. в виде акционерной компании с ограниченной ответственностью. В середине XVIII в. он стал выполнять ряд функций центрального банка. С принятием Банковского акта 1844 г. он официально получил статус центрального банка. С учетом законодательства единственным банком с правом эмиссии банкнот он стал только в 1921 г. после принятия парламентом страны соответствующего решения.

Банковские кредитные карты

... Кредитные карты бывают двух видов: 1) кредитные карты, выданные торговыми учреждениями (например, универсальными магазинами) 2) и общецелевые кредитные карты, которые выдаются банками. Кредитная карта ... выше установленного лимита. [4] СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ Банковское дело: современная система кредитования : учебное ... не сложно Важно! Все представленные Рефераты для бесплатного скачивания предназначены для ...

В 1946 г. Банк Англии был национализирован путем выкупа его акций. Закон о банковской деятельности, принятый в том же году, дал центральному банку Великобритании право предоставлять консультации и рекомендации коммерческим банкам по согласованию с Казначейством. Кроме того, он получил право требовать от коммерческих банковских организаций предоставления информации, необходимой для проверки их деятельности.

Особое место в банковской системе страны занимают клиринговые банки. Свое название они получили потому, что заключили между собой соглашения о зачете взаимных требований (клиринговые соглашения).

Клиринговые банки активно работают в системе клиринга платежных документов и ценных бумаг, осуществляемой через Лондонскую клиринговую палату. Согласно закону, все соглашения между обычными банками и другими финансовыми учреждениями могут заключаться только через клиринговые банки.

Неординарное положение занимает Национальный сберегательный банк страны (НСБ).

Этот банк, основанный в 1861 г., не похож на другие банковские учреждения. По своему правовому статусу НСБ является подразделением Министерства национальных сбережений.

Особый банковский статус характеризует деятельность еще двух крупнейших банков: Трастового сберегательного банка и Национального жиробанка (НЖ).

Нью-Джерси — квазигосударственное учреждение, услугами которого пользуются только государственные ведомства и органы местного самоуправления для расчетов с населением.

Можно утверждать, что наличие и особые функции клиринговых банков, торговых банков (которые больше занимаются посредничеством, консультированием и предоставлением рекомендаций по тем или иным финансовым вопросам), а также организаций типа ЛОПД делают британскую банковскую систему во многом уникальной.

ГЕРМАНИЯ. В Германий число кредитных институтов составляет свыше 4 тыс.. в том числе более 1 тыс. средних и мелких банков с годовым оборотом менее 100 млн евро. Эти кредитные институты имеют почти 45 тыс. филиалов, а всего в Германии насчитывается около 49 тыс. кредитных учреждений. Каждый филиал банка с населением 80 миллионов человек обслуживает в среднем 1600 человек.

Двухуровневая структура банковской системы Германии включает:

• Дойче Бундесбанк (федеральный центральный банк);

• коммерческие (универсальные) банки;

• сберегательные банки;

• кооперативные центральные банки;

• кредитные кооперативы;

• банки специального назначения (государственные и частные ипотечные банки);

• почтовые, коммунальные и сберегательные банки;

• специализированные банки.

Центральный банк Германии — это Deutsche Bundesbank, штаб-квартира которого находится во Франкфурте-на-Майне, девять центральных банков штатов в качестве штаб-квартиры и около 200 крупных филиалов и отделений. Центральный банк действует как федеральное юридическое лицо публичного права и на 100% принадлежит Федерации. Компетенция и задачи Федерального банка определяются специальным законом.

Банковская система и ее роль в национальной экономике

... развития банковской системы, выявление особенностей развития банковского сектора в Республике Беларусь и анализ Программы развития банковского сектора экономики Республики Беларусь на 2006-2010 гг. В написании данной курсовой работы были использованы работы Масленникова В. В. «Зарубежные банковские системы», ...

Денежно-кредитная политика Дойче Бундесбанка разрабатывается Советом (совещательный орган), в состав которого входят члены прав-. ления Федерального банка и президенты земельных центральных банков. Члены совета назначаются президентом страны по предложению федерального правительства, а президенты центральных банков штатов также назначаются президентом в соответствии с предыдущим-. ложениям Бундесрата. Главой Совета Центрального банка и правления (исполнительный орган) являются президент и вице-президент Немецкого федерального банка.

Федеральный банк в силу своих установленных законом полномочий не обязан выполнять инструкции федерального правительства, но оказывает ему поддержку в проведении общей экономической политики.

Для обеспечения как можно более тесного сотрудничества между Советом Центрального банка и федеральным правительством последнее обязано при обсуждении мероприятий, имеющих большое значение для денежной политики, привлекать к этой работе президента Федерального банка. Со своей стороны Конфедерация может участвовать во всех заседаниях Совета Банка. Правительство не имеет права голоса, но оно может задавать вопросы или даже требовать, чтобы любое решение Совета Центрального банка не вступило в силу в течение двух недель.

Через Deutsche Bundesbank и его отделения большинство безналичных платежей производится с использованием чеков и переводных векселей внутри страны.

Коммерческие (универсальные) банки выполняют операции по приему средств в депозиты (вклады до востребования и срочные); предоставляют кратко-, средне- и долгосрочные ссуды малому и среднему бизнесу, крупным корпорациям, федеральным и местным органам власти; выполняют финансовые и трастовые (в том числе фондовые) услуги, электронные и брокерские услуги, операции с дорожными чеками, расчетно-кассовое обслуживание клиентов. Кроме того, коммерческие банки могут: выступать владельцами капитала корпораций, осуществлять эмиссию и размещение ценных бумаг; создавать и владеть инвестиционными фондами; иметь представителей в советах компаний, в которых они имеют собственность, и т.д.

К числу крупнейших немецких универсальных банков относятся: Дойче Банк (Deutsche Bank AG), Дрезднер Банк (Dresdner Bank AG) и Коммерцбанк (Cornmerzbank AG).

Эти банки проводят практически все виды операций, за исключением эмиссии банкнот и выдачи ипотеки.

Все коммерческие банки Германии можно условно разделить на три основные группы:

• около 350 частных банков (кредитные банки), в число которых входят три крупных, региональные и прочие кредитные банки, частные банки, а также филиалы иностранных банков (данная группа банков выполняет 73 операций всех банков страны);

• свыше 70 публично-правовых сберегательных касс и земельных банков;

• приблизительно 3 тыс. кооперативных банков (системы Фолькс-банка и Райфейзенбанка) с их центральными банками, выполняющих около 75 операций банков.

Хотя частные банки, кооперативные кредитные учреждения и государственные сберегательные банки различаются по своей политике, банковской специализации и связанного с ней «разделения труда» нет.

Основное преимущество немецкой универсальной банковской системы перед англосаксонской сегрегированной банковской системой заключается в большей стабильности, основанной на эффектах диверсификации и связанной с этим высокой надежности денежных вкладов. Банк, действующий на универсальной основе, может предоставлять клиенту широкий спектр операций и услуг и, следовательно, может перераспределять прибыль и убытки от банковского бизнеса. Здесь, как и в российских банках, соблюдение принципов кредитования имеет существенное значение, т.к. кредитные операции играют важнейшую роль в деятельности большинства банков.

Организация кредитования физических лиц

... курсовой работы рассмотреть кредитование физических лиц В соответствии с целью курсовой работы были поставлены следующие задачи: рассмотреть теоретический аспект сущности кредитования; проанализировать деятельность банка по кредитованию; ... осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента – это своего рода «цена» кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его ...

Помимо универсальных коммерческих банков, в Германии существует множество специализированных банков. Ипотечные банки и другие кредитные организации выдают ссуды под залог недвижимости, специальные банки предоставляют ссуды в рассрочку, кредитные союзы выдают ссуды на строительство индивидуальных домов. Разнообразие банковских учреждений в Германии отражается в том факте, что более 7 кредитных учреждений являются специализированными банками, а примерно каждый третий крупный банк с оборотом более 5 миллиардов немецких марок является специализированным банком.

Для представления своих интересов в законодательных, надзорных и других государственных органах все банковские группы объединены в профессиональные союзы. Центральные банковские союзы частных банков, сберегательных касс и кооперативных банков, действующих на уровне федерации, имеют региональные и часто местные организации. В состав союзов входят также ревизионные объединения.

Параллельно с экономическими и политическими банковскими союзами на уровне Федерации существуют общественные и политические союзы крупных групп кредитных организаций. Основная задача таких союзов заключается в установлении совместно с профсоюзами тарифного повышения заработной платы сотрудников банковской сферы, которое проводится, как правило, 1 раз в год. Кроме того, эти союзы вместе с государственными учреждениями участвуют в разработке новых программ профессионального обучения банковских служащих и являются частью организации с целью повышения их профессиональных навыков.

Кредиторы подчиняются строгим правовым нормам. Параллельно с общими положениями гражданского права, публичного права и специальных законов для отдельных банковских групп существует также закон о банках.

Федеральное управление банковского надзора в Берлине осуществляет государственный надзор за всеми кредитными учреждениями. Департамент является независимым высшим федеральным органом, подчиняющимся инструкциям и официальному надзору Федерального министра финансов. Президент ведомства назначается федеральным Президентом по предложению федерального правительства, которое должно предварительно выслушать и мнение представителя Дойче Бундесбанка.

ЯПОНИЯ. В последние годы в Японии действовало около 6200 коммерческих финансово-кредитных организаций. Банковский бизнес возведен в Японии в ранг первейшей государственной важности. За послевоенный период в Японии не было отмечено ни одного случая несостоятельности или банкротства банка1, как результат политики государства в области банковского контроля и надзора, а также поддержки слабых банков. Следует подчеркнуть, что получить государственную лицензию на право осуществления банковских операций в Японии крайне сложно. Тем не менее дефицита банков в стране нет.

Главные элементы банковской системы Японии — 11 крупных частных банков, которые здесь называют «городскими», 64 частных местных банка, функционирующих в масштабе одной префектуры, и три могущественных частных банка долгосрочного кредитования. Городские банки обслуживают в основном крупный бизнес, корпорации страны.

Денежно-кредитное регулирование экономики центральным банком

... банковской системы, ранее управляемой органами государственной власти, к новой рыночной организации экономики могут быть правильно поняты лишь с учетом ряда положений об организации денежно-кредитного регулирования деятельности коммерческих банков ...

Неотъемлемая часть кредитной системы Японии -47 страховых компаний, которые аккумулируют огромные финансовые средства, используемые ими в основном для инвестиций в ценные бумаги, а также 220 фондовых компаний. Наличие компаний, специализирующихся на операциях с ценными бумагами, — одна из главных особенностей банковской системы Японии, которая была построена по американскому образцу. В отличие от других стран мира действующие в Японии законы четко разделяют полномочия между банками и фондовыми компаниями, не позволяя им вторгаться в сферу операций друг друга.

Японские специалисты обычно используют следующую классификацию кредитных организаций страны: а) Банк Японии (центральный банк); б) коммерческие банки; в) специализированные кредитные институты, в том числе финансовые компании для малого и среднего бизнеса, для сельского хозяйства, лесной и рыбной отраслей, прочие частные финансовые компании; правительственные кредитные учреждения; почтовые сберегательные кассы.

Особую роль в банковской системе играет Банк Японии, который был учрежден в 1882 г. как центральный банк. С момента создания Банка Японии единственное изменение его статуса произошло в 1942 г., когда был создан Совет по политике — высший орган для принятия управленческих решений. Членами Совета являются: управляющий банка, представители министерства финансов, агентства по экономическому планированию частного банковского бизнеса и промышленности.

Банк Японии, 55% уставного капитала которого (примерно 1 млн долл.) принадлежит правительству, а 45% — частным компаниям, обладает эмиссионным правом, т.е. правом выпуска денежных знаков; устанавливает официальную учетную процентную ставку, служит «банком банков^ и банкиром правительства. Он формирует денежную политику и обеспечивает средства для ее реализации, определяет потребности в резервах для депозитных институтов, осуществляет контроль (надзор) за деятельностью банков и других кредитных институтов.

Роль центрального банка закреплена законодательно в Законе о Банке Японии. Последний руководит банковской системой страны, включая и государственные банки. В Японии их насчитывается 11, точнее, два банка и девять банковских корпораций.

Следует также отметить особый статус государственных спецбанков и государственных финансовых корпораций. Спецбанки — Импортный банк Японии и Японский банк развития, финансовые корпорации — Народная финансовая корпорация, Финансовая корпорация малого бизнеса и др.

Государственные финансовые компании отвечают за целевое и эффективное использование государственных средств, предназначенных для финансирования приоритетных проектов, в том числе по развитию сельского хозяйства, малого бизнеса, приоритетных регионов страны.

Фактически государственные функции выполняет и один из крупнейших коммерческих банков страны — Банк Токио, поддерживающий корреспондентские отношения с 2 тыс. банков в разных странах мира. На Банк Токио в соответствии с японским законодательством возложено ведение валютных операций.

Коммерческие банки в Японии — основные банки (городские, региональные и иностранные) — выполняют широкой круг операций и услуг для своих клиентов (свыше 300 видов).

Центральный банк РФ: его функции и роль в рыночной экономике

... осью, центром кредитной системы. Целью курсовой работы является изучение функций Центрального банка Российской Федерации и его роли в рыночной экономике. Для достижения поставленной цели перед нами ставятся следующие задачи: 1. определить место Центрального банка РФ в банковской системе, ...

В их числе: прием средств в депозиты (вклады до востребования и срочные); предоставление кратко-, средне- и долгосрочных ссуд малому и среднему бизнесу, крупным корпорациям, федеральным и местным органам власти; финансовые и трастовые услуги, электронные услуги, брокерские услуги, операции с дорожными чеками и пр.

Представление о кредитной системе Японии будет неполным, если не отметить почтово-сберегательные кассы, которые призваны аккумулировать мелкие сбережения населения. Этой же сферой деятельности занимаются и гигантские городские банки, местные банки и др. Однако японские сберкассы при почтовых отделениях, как ни парадоксально, предоставляют индивидуальным клиентам гораздо больший набор услуг, чем частные банки, позволяют на более выгодных условиях человеку среднего достатка получать кредиты и хранить сбережения. Благодаря этому государственные почтово-сберегательные кассы, административно подчиняющиеся почтовому ведомству, смогли аккумулировать крупные финансовые ресурсы.

ШВЕЙЦАРИЯ. Швейцария — страна банков. На 1,5 тыс. жителей приходится один банк. В стране функционирует 140 филиалов (отделений) крупных иностранных банков. Швейцарская банковская система объединяет более 500 банковских организаций.

Все швейцарские банки традиционно делятся на три основные группы:

• крупнейшие национальные банки — Юнион бэнк сф Свитцелэнд (Union Bank of Switzerland), Суисс бэнк корпорэйшн (Suiss Bank Corporation) и Суисс кредит бэнк (Suiss Credit Bank);

• кантональные, местные и сберегательные банки, в основном работающие с местными вкладчиками в своих регионах. Они предоставляют также ссуды и осуществляют расчетно-кассовые операции;

• частные банки, основной вид деятельности которых — управление инвестиционными портфелями.

Рассмотрение лишь банковской системы Швейцарии не дает полного представления о своеобразии и широких возможностях приложения капитала в этой стране. В кредитную систему Швейцарии органично входят также финансовые компании. Они делятся на:

• компании, рекламирующие себя для приема депозитов, которые обязаны отвечать всем требованиям федерального банковского законодательства;

• компании, не принимающие депозиты, но выполняющие другие банковские операции. Они подпадают под регулирование лишь некоторых статей данного законодательства.

Отличительной чертой швейцарской банковской системы является строгий контроль за деятельностью банков и инвестиционных компаний. После второй мировой войны в Швейцарии не было ни одного случая банкротства. Контроль за банками имеет трехступенчатую структуру и осуществляется Федеральной банковской комиссией, Национальным Банком и Швейцарской банковской ассоциацией.

Деятельность банков, ее регулирование и контроль проходят в соответствии с Федеральным банковским законом о банках и сберегательных банках от 8 ноября 1934 г. Главное назначение Закона — защита интересов клиента.

Банковская лицензия выдается Федеральной банковской комиссией только в том случае, если банк отвечает всем требованиям Закона. Исключения не допускаются. В случае, если обнаруживаются нарушения Закона, выданная лицензия может быть немедленно отозвана.

Еще одна черта, определяющая высокий рейтинг швейцарских банков, — банковская секретность. Тайна вкладов защищена в Швейцарии положениями как гражданского, так и уголовного права. Банк, не умеющий хранить секреты своих клиентов, может быть лишен лицензии, а служащим за разглашение такой информации грозит тюремное заключение на срок до шести месяцев или штраф до 50 тыс. швейцарских франков. Банковская информация может быть открыта правительственным органам только в том случае, если есть доказательства (не подозрения!) причастности клиента к уголовному преступлению. При этом уклонение от уплаты налогов преступлением в Швейцарии не считается. Нарушение валютного регулирования других стран также не подпадает по швейцарскому уголовному праву в разряд преступлений.

К особенностям банковской системы Швейцарии следует отнести также функционирование Банковского комитета.

Банковский комитет — это независимый орган не подчиняющийся ни правительству, ни Национальному банку. Комитет контролирует соблюдение банками Закона о банковской деятельности, свода правил и установленных нормативов. Он призван защищать интересы акционеров. Комитет в своей деятельности опирается на независимые аудиторские службы, которые находятся вне банка, а также на внутренний аудит банка. Комитету предоставлено право при назначении людей на руководящие банковские посты высказывать свое мнение. В Швейцарии деятельности этого органа придают большое значение. Решения банковского комитета обязательны для выполнения;

США. В начале XX в. в США имелось не менее 5 тыс. эмиссионных (национальных) банков, каждый из которых обладал правом выпускать в обращение банкноты на сумму своего основного капитала. При этом каждый из национальных банков был обязан принимать в уплату билеты всех остальных банков (несмотря на то, что они не являлись законными платежными средствами).

Банки находились под контролем особого департамента Казначейства, во главе которого стоял назначаемый Президентом США Контролер денежного обращения.

Кредитная система США состоит из следующих основных элементов: банковской системы (Федеральной резервной системы — ФРС, выполняющей функции центрального банка страны; коммерческих банков; инвестиционных банков; сберегательных банков; ссудо-сберегательных ассоциаций) и небанковских кредитных институтов: почтовых сберегательных касс; финансовых компаний; кредитных кооперативов; страховых компаний; пенсионных фондов; фондов социального страхования; обществ взаимного кредита; институтов страхования депозитов и пр. В экономической литературе встречаются и иные классификации.

1. Современные принципы банковского страхования

Принципы банковского кредитования (в широком понимании — принципы кредитования вообще, что является единым для всех форм кредита) — это основные исходные положения, на которые опирается теория и практика кредитного процесса. Эти исходные положения обусловлены целями и задачами, которые стоят перед банками, а также объективными закономерностями развития и функционирования кредитных отношений. Кредитный процесс требует от банков и всех хозяйственных субъектов четкого соблюдения принципов кредитования.

Необходимо различать принципы и правила кредитования. Правила исходят из принципов и отражают лишь отдельные положения и моменты того или иного принципа, механизмы использования принципов в конкретной практической деятельности банка.

В научном плане единственно правильным является системный подход к исследованию принципов банковского кредитования. В системном подходе реализуется и конкретизируется научное понимание принципов кредитования как взаимосвязаны целостной совокупности определенных положений (понятий).

Можно выделить три основные уровни системы принципов банковского кредитования:

1) общеэкономические принципы кредитования (соответствие рыночным отношениям, рациональности и эффективности, комплексности, развитию);

2) особые принципы кредитования, за которыми кредит теряет свой специфический экономический смысл (повернености, обеспеченности, строковости, платности, целевой направленности);

3) частичные, единичные принципы кредитования, правила кредитования, которые вытекают из каждого особого принципа и могут по-разному проявляться в конкретных кредитных операциях.

Общеэкономические и особые принципы кредитования, а также правила кредитования взаимосвязаны, определенным образом они взаимно переходят одно в другое.

В предложенной выше системе принципов банковского кредитования на первом месте стоит общеэкономических принцип соответствия содержания банковского кредита рыночным отношениям, условиям рыночной экономики. Кредитный механизм должен отражать условия конкуренции, соперничества коммерческих банков за заемщика, коммерциализации кредитного соглашения, стремление обеспечить максимально возможную выгоду (прибыль) от займа, самостоятельность и автономность в принятии управленческих решений и т.п.

Принцип рациональности и эффективности банковского кредитования характеризует экономичность использования займа, как с позиций интересов банка, так и с позиций заемщиков — хозяйственных субъектов. Кредитный механизм не может не основываться на здравом практицизми, направленности на увеличение доходов. Принцип рациональности кредитование осуществляется на основе оценки кредитоспособности заемщика, которая будет обеспечивать уверенность банка в способности и готовности должника вернуть ссуду в обусловленный договором срок.

Принцип комплексности банковского кредитования предусматривает построение кредитного механизма на основе учета всего комплекса факторов, влияющих на реализацию кредитной операции. Безусловно, что прежде всего следует принимать во внимание экономические факторы и условия.

Принцип развития банковского кредитования отражает постоянное движение и динамику кредитного механизма. Изменение экономических отношений приводит и к изменению кредитных отношений, подходов к их практической организации. Принцип развития требует от коммерческих банков использовать гибкие методы кредитования, оперативно изменять порядок практической работы с займами, методы контроля за использованием и возвратом кредита, средства регулирования задолженности и т.п.

Центральное место в системе принципов банковского кредитования занимают особые принципы банковского кредита. Именно они отражают экономическую сущность банковского кредита.

Особые принципы банковского кредита:

Принцип возвратности означает, что кредит должен быть возвращен заемщиком банку. Учреждения банков могут предоставлять отсрочку возврата ссуды, взимая за это повышенный процент. Этот принцип считается выходным в системе банковского кредитования. Он вытекает из сути кредитных отношений, ведь если ссуда не возвращается, теряется экономическое содержание кредита.

Принцип обеспеченности кредита означает наличие у банка права для защиты своих интересов, недопущения убытков от невозвращения долга из-за неплатежеспособности заемщика. Цель реализации этого принципа — уменьшить риск кредитной операции. Имущественные интересы кредитора должны быть в полной мере защищены в случае возможного нарушения заемщиком взятых на себя обязательств. Кредит предоставляется под определенное реальное обеспечение — залог, гарантия, поручительство, страховое свидетельство и др. Банковский кредит, не обеспеченный реальными ценностями, предоставляется в виде исключения отдельным заемщикам, которые имеют давние деловые связи с банком и высокую платежеспособность.

Принцип временности означает, что ссуда должна быть возвращена заемщиком банку в определенный в кредитном договоре срок. Кредит обязательно должен быть возвращен в определенный заранее обусловленное время. В случае нарушения принципа возвратностибанк предъявляет к заемщику финансовые требования. Срок кредита — это период пользования ссудой. Он рассчитывается с момента получения займа (зачисление на счет заемщика или уплаты платежных документов с ссудного счета заемщика) до ее конечного погашения.

Принцип платности означает, что кредит должен быть возвращен заемщиком банку с соответствующей оплатой за его использование. Кредит как коммерческая операция обязательно должна приносить кредитору определенный доход в виде процентов. Процент — плата заемщика в кредитных отношениях. Банк требует от заемщика не только возврат полученной ссуды, но и уплаты процентов за ее использование.

Принцип целевой направленности кредита предусматривает вложения заемных средств на конкретные цели, обусловленные кредитным договором. Заемщик не может тратить кредит на другие цели. Целевой характер кредитования означает направленность ссуды на определенный хозяйственный объект. Закономерность перехода к кредитованию хозяйственного субъекта, о чем говорилось выше, нельзя абсолютизировать. Банк обязательно должен различать объекты кредитования, прежде всего те из них, которые связаны либо с капитальными вложениями, или с основной производственной деятельностью.

Относительно правил кредитования, то их четкое формулирование имеет решающее значение в кредитном менеджменте. В процессе управления кредитными операциями важно обладать эффективными алгоритмами (совокупностью правил) решения тех или иных типичных проблем.

В конкретных условиях работы коммерческого банка, с учетом особенностей финансово-хозяйственной деятельности его клиентов (заемщиков), набор и содержание правил банковского кредитования меняются. Эти правила в основном и главном определяют стандартные требования и ориентиры для кредитных работников банка. Речь идет о четкое структурирование, систематизация, программирования, алгоритмизации, стандартизации способов и приемов проведения кредитных операций.

Итак, в принципах кредитования отражаются стойкие и проверенные практикой банковские ориентиры, закономерные связи и закономерности организации кредитного процесса. Принципы кредитования стимулируют экономическую заинтересованность субъектов кредитных отношений в лучших результатах своей деятельности.

Принципы банковского кредита не является раз и навсегда неизменными. Развитие экономики, изменение характера экономических отношений вызывают как появление новых принципов, отвечающих новым условиям, так и изменение сущности традиционных принципов кредитования.

1. Применение принципов кредитования в ОАО АКБ «Росбанк»

1. Общая характеристика банка

Росба́нк — российский коммерческий банк, по итогам III квартала 2012 года занимает девятое место в РФ по величине активов. Полное наименование — Открытое акционерное общество Акционерный коммерческий банк «Росбанк». Штаб-квартира находится в Москве.

Росбанк входит в международную финансовую группу Société Générale. 1 июля 2011 года был завершен процесс консолидации российских активов Группы Societe Generale, к Росбанку был присоединён другой российский банк этой группы — «Банк Сосьете Женераль Восток».

Для координации деятельности подразделений банка сформирована многоуровневая система управления: головной офис в Москве, 8 региональных дирекций (Москва, Санкт-Петербург, Нижний Новгород, Екатеринбург, Ростов-на-Дону, Новосибирск, Красноярск, Владивосток), а также операционные офисы, дополнительные офисы и операционные кассы. На начало 2013 года у Росбанка насчитывалось около 700 отделений, 1200 точек продаж в 340 городах и поселках России.

Банк является многопрофильным финансовым институтом, оказывает весь перечень банковских услуг как физическим, так и юридическим лицам. Банк имеет генеральную лицензию на осуществление банковских операций, лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, лицензии на осуществление операций с драгоценными металлами и др. Клиентами Росбанка являются более 3 млн частных клиентов, 73 тыс. корпоративных клиентов.

В рейтинге крупнейших банков по размеру капитала первого порядка, составленном журналом The Banker (июль 2012 года) Росбанк занимает 5 место среди банков России и 1 место среди частных банков страны. Активы банка, по данным на 1 октября 2012 года по РСБУ, составляют 1,2 трлн. руб., капитал — 81,4 млрд руб., чистая прибыль за III квартал 2012 года — 9,7 млрд руб.

Росбанк имеет кредитные рейтинги трех крупнейших международных агентств: Moody’s, Standard & Poor’s и Fitch. В ноябре 2008 года авторитетный британский журнал «The Banker» удостоил Росбанк престижной награды «Bank of the Year», признав его лучшим финансовым институтом России.

Объем розничного кредитного портфеля за 2011 год вырос более чем на 33% и превысил 184 млрд. рублей. Однако в значительной части этот прирост связан с присоединением ЗАО «Банк Сосьете Женераль Восток», розничный кредитный портфель которого по данным ликвидационного баланса составлял 32 млрд. рублей.

Наибольший рост портфеля был отмечен в сегменте ипотечного кредитования, чему, помимо сказанного выше, во многом способствовало введение с 1 октября 2011 года. новой линейки продуктов ипотечного кредитования, а также развитие кредитования на первичном рынке жилья. Новая линейка ипотечных продуктов, помимо качественно модифицированных программ, предлагаемых Банком и ранее, содержит ряд принципиально новых для Банка модификаций, таких, как кредитование на приобретение земли и загородной недвижимости и рефинансирование ипотечных кредитов, выданных другими банками.

Банк по-прежнему демонстрирует хорошие показатели прироста портфеля автокредитов, в 2011 году он составил 18%. Основными вехами развития продукта в рассматриваемый период стало участие Банка в специальных программах с рядом автопроизводителей – Volkswagen, Skoda, Audi, KIA, Hyunday, АвтоВАЗ, а также активное участие в государственных программах субсидирования процентных ставок и утилизации автомобилей с пробегом.

Потребительское кредитование, представленное в Банке программами нецелевого кредитования и экспресс-кредитования, выросло на 11%. Помимо продаж основных модификаций продукта с лета 2011 года в Банке действовала акция, предполагающая льготные условия кредитования для сотрудников компаний – корпоративных клиентов Банка и финансово-устойчивых компаний. Для Банка продвижение продуктов именно в этом сегменте является высокоприоритетным, т.к. позволяет создать и укрепить базу лояльных клиентов, а также упрочить корпоративные отношения с компаниями-партнерами.

Объем портфеля овердрафтов и кредитных карт на конец 2011 года составил 12 млрд. руб., превысив аналогичный показатель 2010 года более чем на 80%. Активизации продаж кредитных карт и овердрафтов в 2011 году способствовал комплекс проводимых мероприятий по либерализации условий предоставления продуктов, а так же – активная работа с сегментом корпоративных клиентов.

Банк входит в 20 крупнейших российских банков по сумме кредитов, предоставленных юридическим лицам, в соответствии с Рейтингом РБК («Топ 500 банков по кредитам юридическим лицам на 1 января 2012 года») и занимает в этом рейтинге 13-е место.

Объём ссудной задолженности клиентов – юридических лиц на 1 января 2012 года превысил 200 млрд. руб.

В Банке сформирован хорошо диверсифицированный корпоративный кредитный портфель, значительную долю которого составляют средства, предоставленные предприятиям электроэнергетики, нефтехимической и нефтегазовой отрасли, черной и цветной металлургии, машиностроения, военно-промышленного комплекса, предприятиям строительства, лизинговым компаниям, а также предприятиям управления недвижимостью, оптовой и розничной торговли, пищевой промышленности, органам управления субъектов РФ и муниципальных образований, финансовым компаниям.

Корпоративное кредитование включает в себя следующие основные направления: кредитование на пополнение оборотных средств (краткосрочное финансирование производственных/коммерческих нужд, на покрытие кассовых разрывов, кредитование в режиме овердрафт, кредитование на инвестиционные цели (финансирование покупки оборудования, приобретения основных средств, модернизации и реконструкции производства, создания новых производственных мощностей, финансирование сделок с недвижимостью), прочие продукт, несущие кредитный риск (структурное, синдицированное финансирование).

Помимо традиционных форм корпоративного кредитования Банк предлагает своим клиентам услуги по финансированию торговых операций. Портфель документарных обязательств Банка сформирован за счет сотрудничества Банка со своими стратегическими партнерами, представляющими ведущие отраслевые сегменты российской экономики – энергетику, машиностроение и нефтегазовую отрасль, и клиентами из сферы торговли и услуг. Основными продуктами в сфере документарных операций и торгового финансирования являются: импортные аккредитивы, гарантии/ поручительства, обязательства, выданные в связи с подтверждением аккредитивов, резервные аккредитивы (Stand-by), безотзывные рамбурсные обязательства.

ОАО АКБ «РОСБАНК» уделяет большое внимание сохранению хорошего качества кредитного портфеля, который был сформирован за предыдущие периоды деятельности Банка, наряду с этим осуществляется жесткий контроль качества предоставляемых кредитов заемщикам Банка, в части финансового состояния и платежеспособности клиентов, качества предоставляемого обеспечения и т.п.

В 2011 году расширилась сфера кредитования субъектов малого и среднего бизнеса. В целях развития продуктового ряда, бизнес в этом направлении был сегментирован. В сегмент малого бизнеса были включены компании (индивидуальные предприниматели) с годовой выручкой от реализации до 360 млн. рублей, а в сегмент среднего бизнеса (далее по тексту MidCap) – компании с годовой выручкой от реализации от 360 млн. руб. до 1.8 млрд. рублей.

Начиная с 2011 года, банковские продукты разрабатываются отдельно для каждого сегмента и учитывают их специфику.

В октябре 2011 года был запущен проект по реинжинирингу кредитного процесса, который оптимизировал большинство процедур, применяемых при кредитовании малого бизнеса. Это позволило упростить и сократить период рассмотрения заявок.

Кредитование субъектов малого бизнеса осуществляется по основной программе под залог имеющегося имущества или товаров в обороте, под залог приобретаемого объекта недвижимости (Коммерческая ипотека), под поручительство Фондов содействия кредитованию малого бизнеса, а также по программе «Овердрафт». Кредиты предоставляются для приобретения активов (недвижимость, оборудование, автотранспорт), на пополнение оборотных средств, развитие бизнеса, мелкие инвестиции, возмещение ранее понесенных инвестиционных затрат.

В рамках расчетно-кассового обслуживания этим клиентам предлагаются сберегательные продукты, банковские бизнес-карты и зарплатные проекты.

В сегменте среднего бизнеса (MidCap) подход к оценке потребностей клиента и его финансового положения в большей степени индивидуализирован. Рассмотрение кредитных заявок клиентов MidCap производится с учетом индивидуальных особенностей клиента (сезонность, цикличность операционного процесса, причина возникновения потребности в заемных средствах, финансовые отношения с партнерами по бизнесу и т.д.).

Принятие решений по кредитным сделкам с клиентами MidCap осуществляется коллегиально (Кредитный комитет по малому и среднему бизнесу) или в рамках полномочий должностных лиц Банка, которым предоставлено право принятия решений по кредитным сделкам.

Клиенты сегмента MidCap в рамках расчетно – кассового обслуживания пользуются пакетом тарифных планов либо выбирают тарифный план «Индивидуальный», в рамках которого значения тарифов индивидуализируются, при этом Банк совместно с клиентом в последующем контролируют объемы фактически проводимых операций по счетам в Банке, на базе которых устанавливался индивидуальный тарифный план.

Объем портфеля овердрафтов и кредитных карт на конец 2011 года составил 12 млрд. руб., превысив аналогичный показатель 2010 года более чем на 80%. Активизации продаж кредитных карт и овердрафтов в 2011 году способствовал комплекс проводимых мероприятий по либерализации условий предоставления продуктов, а так же – активная работа с сегментом корпоративных клиентов.

2.2 Кредитная политика и соблюдение принципов кредитования ОАО АКБ «Росбанк» в 2009-2011 гг.

Кредитная политика банка – программа и направление действий кредитной организации в области предоставления займов юридическим и физическим лицам. В основе кредитной политики лежит приемлемое для финансовой организации соотношение риска-доходности проводимых операций.

Кредитная политика Росбанка подчинена основным принципам кредитования, как общеэкономическим, так и специфическим, особым.

Факторы, влияющие на кредитную политику Росбанка:

Кредитная политика банка определяется исходя из макроэкономических внешних и микроэкономических внутренних факторов.

Ее макроэкономические составляющие – это общая экономическая ситуация в стране; политическая стабильность; стадия экономического цикла, которую проходит государство; уровень инфляции и процентных ставок; состояние национальной валюты; конкуренция в банковской сфере. В целом это те факторы, на которые кредитная организация самостоятельно повлиять не может.

Особое место занимают юридические вопросы. Так, регулирующие органы могут оказывать существенное влияние на кредитную политику банковской системы путем направления директив, изменения процентных ставок, размеров обязательных резервов и т. д.

К микроэкономическим факторам, влияющим на кредитную политику, относятся, прежде всего, ресурсная база, стоимость привлечения денежных ресурсов, клиентская база; специализация банка; его ликвидность. Важную роль играют и квалификация персонала, его готовность работать с различными категориями заемщиков – поэтому вопрос кадров особенно актуален для Росбанка. Здесь важное место занимают общеэкономические принципы кредитования: рациональности и эффективности, комплексности, развития.

Цели и задачи кредитной политики Росбанка:

Основная цель проведения кредитной политики банка — получение максимальной прибыли при минимальном уровне риска. Исходя из возможного соотношения этих составляющих, а также имеющихся ресурсов, кредитная организация определяет текущие задачи:

направления кредитования;

технология осуществления кредитных операций;

контроль в процессе кредитования.

Кредитная политика Росбанка при работе с юрлицами направлена на развитие долгосрочных отношений с заемщиками. При этом в основе лежат определяемые критерии отбора клиентов для сотрудничества. Обычно предъявляются следующие требования: прозрачность схем получения доходов компании, устойчивость и доходность бизнеса, успешный опыт работы в различных экономических условиях, наличие собственного капитала, возможность предоставления обеспечения.

При взаимодействии с малым бизнесом и индивидуальными предпринимателями важную роль играют личность руководителя, его репутация и кредитная история.

На основе кредитной политики сотрудники банка строят свою работу с розничными клиентами, выбирают модель скоринга, разрабатывают кредитные продукты.

Кредитной политикой определяются требования к заемщикам: возраст, минимальный стаж работы, уровень доходов и другие показатели. Кроме того, она влияет на предлагаемые банковские продукты: обеспеченные или необеспеченные, целевые или нецелевые займы, сроки кредитования и т. д.

Реализация кредитной политики банка

Выработанная кредитная политика банка – это общие основные направления деятельности. Дальнейшая ее реализация состоит в том, чтобы были составлены соответствующие инструкции и другие документы, регламентирующие проведение тех или иных операций, определяющие критерии оценки клиентов и этапы взаимодействия с ними.

Кредитная политика не является чем-то раз и навсегда определенным в банке. Она пересматривается в зависимости от меняющихся экономических условий

Организация кредитного процесса в Росбанке состоит из следующих этапов:

формирование портфеля кредитных заявок;

проведение переговоров с потенциальным клиентом;

принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форме его предоставления;

оформление кредитного дела;

работа с клиентом после получения им ссуды;

возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела.

1. Направления развития принципов банковского кредитования в РФ

В последние годы кредиты оставались основным видом банковских операций и, естественно, основным источником доходов, структура банковского кредитного портфеля претерпела определенные изменения. Главным из них стало продолжающееся увеличение доли потребительского кредитования. Объем кредитов населению за одиннадцать месяцев 2012 г. увеличился на 460 млрд руб., то есть на три четверти, в то время как кредиты по реальному сектору за тот же период росли почти в три раза медленнее. В результате население уже занимает пятую часть кредитного портфеля банков, и, по нашему мнению, это не предел.

Основные причины роста потребительского кредитования очевидны. Во-первых, население становится все более состоятельным: уже не первый год наблюдается устойчивый рост реальных доходов на 10 — 12% ежегодно. Это расширяет круг потенциальных клиентов банков. Во-вторых, процентные ставки по кредитам населению значительно выше, чем по аналогичным кредитам, предоставляемым предприятиям. Так, по данным Банка России, средняя ставка по рублевым кредитам физическим лицам сроком от года до трех лет составляет 22 — 23% годовых, а по кредитам юридическим лицам на те же сроки — 13 — 14% годовых. В-третьих, рынок потребительского кредитования для России является новым, пока еще в полной мере не освоенным (еще более не освоенным является рынок ипотечного кредитования), в отличие от кредитования корпоративных клиентов, где количество новых участников намного меньше.

Тем не менее, помимо очевидных текущих выгод, потребительское кредитование несет в себе и серьезные потенциальные проблемы как для банков, так и для самих заемщиков. Расширение круга заемщиков подразумевает снижение уровня требований к ним (некоторые банки используют тактику предложения кредитования клиентам, которым ранее было отказано), а значит, ухудшение их качества.

Кредит используют крупные и малые предприятия и объединения, производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры государства, правительства, а также отдельные граждане.

Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, — это новые платежные средства.

Желаемый срок кредитования для большинства предприятий составляет три года, в то время как срочность предоставляемых кредитов сегодня не превышает 16 месяцев. Короткие сроки кредитования вынуждают предприятия рассматривать их в основном как ресурсы для финансирования текущей производственной деятельности и не рассчитывать на них как на источник модернизации производства.

В свою очередь, банки не могут обеспечить требуемую длительность кредитов из-за высокой доли обязательств до востребования (более трети, а с учетом возможности досрочного изъятия депозитов населения — более 60%).

Расширение ресурсной базы банков в перспективе может быть достигнуто за счет, во-первых, активизации выпуска банками собственных долгосрочных долговых обязательств, во-вторых, роста синдицированных кредитов, привлекаемых российскими банками из-за рубежа, и, в-третьих, придания депозитам населения не только формальной, но и реальной срочности.

Возможность кредита связана с особенностями движения оборотного и основного капиталов. В процессе движения основных капиталов прежде всего наблюдается высвобождение ресурсов. Применение средств труда в процессе производства в течение длительного времени обусловливает перенос их стоимости на стоимость готовой продукции частями. Происходит восстановление стоимости основных капиталов в денежной форме, вследствие чего высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Их использование предприятием возможно только при наличии определенной суммы, необходимой для приобретения новых средств труда взамен изношенных, в том числе для очередной покупки новых машин и механизмов.

Надо учитывать то обстоятельство, что новая техника (машины, механизмы и другая техника) приобретается не в виде отдельных частей и деталей, а целиком, поэтому постепенное высвобождение стоимости основных капиталов не может покрыть потребность предприятий в приобретении новых партий. Процесс замены изношенных средств труда новыми практически может быть осуществлен путем амортизационных отчислений из амортизационного фонда. Большой объем затрат требует накопления ресурсов в течение длительного времени. В результате неравномерности движения средств может произойти относительный дисбаланс: у одних предприятий появляются свободные денежные средства, другие, имея необходимость крупных единовременных затрат, сталкиваются с проблемой их недостатка.

В движении оборотных капиталов наблюдается подобное положение, которое может усугубляться тем, что здесь колебания в их кругообороте и обороте более разнообразны. Главными причинами являются сезонность производства, несовпадение времени производства и времени обращения продукции. Среди причин, вызывающих необходимость привлечения дополнительных денежных средств, кроме ранее перечисленных, могут быть также импортные поставки, разовый завоз товарно-материальных ценностей и др.

Еще одним фактором неравномерности движения средств является отгрузка готовой продукции. Характерна ситуация, когда время отгрузки продукции не совпадает с моментом получения выручки от ее реализации, обычно в случаях, когда место производства продукции отдалено от места ее потребления. При существенной отдаленности от рынка сбыта может возникнуть потребность в дополнительных ресурсах.

Целесообразно избежать незадействованного накопления высвободившихся ресурсов, добиться динамичного, непрерывного и расширенного экономического развития.

Совершенно очевидно, что кругооборот и оборот обусловливают возможность возникновения кредитных отношений, но полностью не исчерпывают и не объясняют природы таковых.

Необходимость и возможность кредита возникают при создании следующих обязательных условий (или соблюдения определенных принципов ):

• совпадение интересов кредитора и заемщика;
• юридическая самостоятельность участников кредитной сделки — кредитора и заемщика, способных материально гарантировать выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей.

Деньги и кредит являются экономическими категориями, поэтому их сущность характеризуется прежде всего на основе экономических (стоимостных) отношений, в которых имеются существенные различия.

Деньги как все общий эквивалент становятся таковыми в результате отношений между продавцом и покупателем, между получателем денег и их плательщиком. Стоимость совершает при этом встречные движения: товар переходит от продавца к покупателю, деньги — от покупателя к продавцу. В кредитной сделке как субъекты участвуют кредитор и заемщик.

При отсрочке платежа за тот или иной товар участвуют и кредит, и деньги в функции средства платежа. Однако если деньги проявляют свою суть в акте рассрочки платежа в момент самого платежа (именно поэтому данная функция денег и называется функцией средства платежа), то платеж в кредитной сделке — только элемент движения стоимости на началах возвратности. Кредит как экономическая категория проявляет свою сущность не в платеже по истечении отсрочки, а в самом факте отсрочки платежа.

Деньги как средство платежа функционируют при уплате налогов в бюджет, при выплате стипендий, пособий и т.п.

Платный характер кредита порождает его движение как капитала. Сущность кредита можно определить как движение стоимости на началах возвратности в интересах реализации общественных потребностей.

В основу теории рыночной сегментации положено предположение, по которому уровни дохода определяют спрос и предложение на сегментированных рынках. В краткосрочном сегменте доминируют коммерческие банки, нуждающиеся в ликвидности: инвесторы более озабочены гарантией возврата основной суммы вложений, чем гарантией дохода. В долгосрочном сегменте рынка доминируют институты с долгосрочными обязательствами, например компании по страхованию жизни и пенсионные фонды. В этом секторе рынка инвесторы озабочены получением дохода больше, чем возвратом основной суммы вложений.

Теория сегментации рынка имеет свои преимущества. Они состоят в том, что отдельные институты предпочитают работать на обособленных участках рынка и в каждом отдельном временном сегменте рынка ставки определяются только соотношением спроса и предложения.

В процессе товарного обращения происходит трансформирование отношений субъектов. В случае если купля-продажа товаров не предполагает немедленного получения продавцом их денежного эквивалента, например покупатель не имеет возможности сразу заплатить за товар, соответственно, оплата производится только по истечении определенного срока, продавец, таким образом, становится кредитором, а покупатель — должником.

Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом, прежде всего это субъекты его отношений. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик и характер взаимных обязательств постоянен.

Кредитор — сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду — что-либо во временное пользование. Для того чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. По итогам одиннадцати месяцев 2012 г. активы банковской системы выросли на 18% и соответствует средним темпам роста за несколько предыдущих лет. Благодаря этому банковская система вновь увеличила свой вес в российской экономике: соотношение банковских активов к ВВП, по нашей оценке, по итогам года составит 45 против 42% на начало года. Менее активно повышалась капитализация российских банков: с 34 млрд до 41 млрд долл. США, что составляет порядка 13% в реальном выражении. Собственники банков не спешили увеличивать свои вложения в уставный капитал, разумно полагая, что сложившийся в системе уровень достаточности капитала (отношение капитала к активам банков к декабрю 2012г. превышало 12% при международном признанном минимуме 8%) обеспечивает стабильность системы. Однако то, что не удалось получить от акционеров, банки заработали сами; по итогам трех кварталов был установлен очередной рекорд по величине чистой прибыли, которая превысила 200 млрд руб. (около 3% активов и более 20% капитала на начало года), в то время как за весь прошлый год чистый доход банков составил 180 млрд руб. Основными источниками банковских доходов стали проценты по кредитам предприятиям и населению, с одной стороны, и доходы, полученные по операциям с ценными бумагами (купонные выплаты и переоценка), — с другой.

В настоящий момент российская банковская система выдерживает конкуренцию с иностранными финансовыми институтами (отношение активов иностранных банков в России к активам российских банков начиная с 2003 г. стабильно держится на уровне 24 — 25%), однако в дальнейшем ситуация может сложиться не в пользу отечественных банков.

Иностранные банки, обладая значительно большими возможностями, в последние годы активизировали кредитование российских предприятий, минуя российскую банковскую систему, в результате чего российские банки недополучили, по нашей оценке, 14 млрд долл. США, то есть 5% своих пассивов. Поэтому соблюдение всех принципов банковского кредитования, контроль и непрерывное развитие своей деятельности особенно актуальны для отечественных банков. При этом они расширяют и спектр кредитных продуктов. В связи со вступлением России в ВТО, весьма вероятен рост доли иностранных банков в заемном финансировании российских предприятий, что может привести к вытеснению российских банков в более рискованные кредитные сегменты: предприятия отраслей внутренней ориентации, малый бизнес, потребительский кредит и ипотека. Изменение структуры активов и пассивов естественным образом повлияло на спектр услуг, оказываемых российскими банками своим клиентам. Помимо активного развития розничного бизнеса, о чем мы уже упоминали, в 2013 г. можно ожидать дальнейшего развития интернет-технологий, которые позволят отчасти решить проблему ограниченности доступа клиентов к услугам банков, не обладающих разветвленной филиальной сетью, что важно для повышения конкурентоспособности частных банков по сравнению, скажем, со Сбербанком. Кроме того, ожидается расширение функций банка как инвестиционного посредника. К ним следует отнести андеррайтинг, консультационное обслуживание, а также возрождение ОФБУ, которые, обладая теми же преимуществами, что и ПИФы, имеют дополнительную защиту за счет активов создавшего их банка.

Ссуда может предоставляться банком-кредитором из собственных ресурсов за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций. Концентрируя свободные денежные ресурсы предприятий и населения, банкиры выполняют уже роли коллективных кредиторов.

Заключение:

В современной научной литературе неоднократно предпринимались попытки не только обозначить и раскрыть сущность принципов кредитования, но и выделить их целевые группы: общие и специальные, основные и дополнительные. Как правило, безапелляционно называют три основных принципа банковского кредитования, представляющих собой, как отмечают некоторые ученые, «основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требование объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.» Речь идет об условиях возвратности, платности и срочности, зафиксированных в ст. 1 Закона о банках и банковской деятельности.

Таким образом, можно утверждать, что доминирующая доктрина социалистической эпохи относила принципы банковского кредитования к категории правовых принципов. Под последними же было принято понимать «руководящие положения советского права, его основные начала, выражающие объективные закономерности, тенденции и потребности общества, определяющие сущность всей системы, отрасли или института права и имеющие в силу их правового закрепления общеобязательное значение».

Принципы банковского кредитования (в широком понимании — принципы кредитования вообще, что является единым для всех форм кредита) — это основные исходные положения, на которые опирается теория и практика кредитного процесса. Эти исходные положения обусловлены целями и задачами, которые стоят перед банками, а также объективными закономерностями развития и функционирования кредитных отношений. Кредитный процесс требует от банков и всех хозяйственных субъектов четкого соблюдения принципов кредитования.

Центральное место в системе принципов банковского кредитования занимают особые принципы банковского кредита. Именно они отражают экономическую сущность банковского кредита: принцип возвратности, принцип обеспеченности, принцип временности, принцип платности, принцип целевой направленности.

Иностранные банки, обладая значительно большими возможностями, в последние годы активизировали кредитование российских предприятий, минуя российскую банковскую систему, в результате чего российские банки недополучили, по нашей оценке, 14 млрд долл. США, то есть 5% своих пассивов. Поэтому соблюдение всех принципов банковского кредитования, контроль и непрерывное развитие своей деятельности особенно актуальны для отечественных банков.

Итак, в принципах кредитования отражаются стойкие и проверенные практикой банковские ориентиры, закономерные связи и закономерности организации кредитного процесса. Принципы кредитования стимулируют экономическую заинтересованность субъектов кредитных отношений в лучших результатах своей деятельности.

Принципы банковского кредита не является раз и навсегда неизменными. Развитие экономики, изменение характера экономических отношений вызывают как появление новых принципов, отвечающих новым условиям, так и изменение сущности традиционных принципов кредитования.

Список литературы:

1. Вострикова Л.Г. Финансовое право: Учебник. М.: Юстицинформ, 2005.
2. Куник Я.А. Кредитные и расчетные отношения в торговле. М.: Экономика, 1970. С. 92.
3. Советское гражданское право. Часть вторая / Под ред. В.Т. Смирнова, Ю.К. Толстого, А.К. Юрченко. 2-е изд., испр. и доп. М.: Издательство Ленинградского университета, 1982. С. 245.
4. Хозяйственное право: Учебник / Под ред. В.В. Лаптева. М.: Юридическая литература, 1983. С. 343.
5. Малеин Н.С. Кредитно-расчетные правоотношения и финансовый контроль. С. 81.
6. Грибанов В.П. Осуществление и защита гражданских прав (Классика российской цивилистики).

   М.: Статут, 2000. С. 223.

7. 5. Костерина Т.М. Банковское дело . – М.: МаркетДС, 2009.
8. Коробова Г.Г. Банковское дело. – М.: Экономист, 2010.
9. Белик Е.В . Реинжиниринг процесса управления кредитными рисками // Бухгалтерия и банки. – 2001. – №10.
10. Геращенко В.В. Актуальные проблемы банковской системы в 2011 г. // Деньги и кредит. – 2011. – №1.
11. Иванова Н. №254-П и № 62а: взгляд через призму сравнения // Бухгалтерия и банки. – 2004. – №6.
12. Банки. Финансы. Инвестиции: Информационно-аналитические материалы. – 2004. – №1.
13. Иода Е.В., Мешкова Л.Л., Болотина Е.Н. Классификация банковских рисков и их оптимизация. – Тамбов: ТГТУ, 2002.
14. Ломакина Е.В., Советина Т.Н. Анализ и регулирование банковского кредитного риска // Учебно-методическое пособие Банка России. Тверь, 2000.
15. Методология основных принципов эффективного банковского надзора Базельского комитета по банковскому надзору (Базель, Швейцария, октябрь 2009).
16. Милюкова Г.А. Базельское соглашение -2 и оценка кредитного // Вестник АБР. – 2004. – Март.
17. Серебрякова А.В. Управление кредитными рисками коммерческого банка // Вестник СевКавГТУ. – 2010. – №3.
18. Симановский А.Ю. Резервы на возможные потери по ссу дам: международный опыт и некоторые вопросы методологии // Деньги и кредит . – 2003. – №11; 2003. – №12; 2004. – №1.
19. Ван Грюнинг Х. Анализ банковских рисков. – М.: Весь мир,2004.
20. Василишен Э.Н., Маршавина Л.Я. Механизм регулирования деятельности коммерческих банков России на макро и микроуровне. – М.: Экономика,1999.
21. Соколинская Н.Э. Учет и анализ краткосрочных и долгосрочных кредитов. – М.: Консалтбанкир, 1997.
22. Ларионова И.В. Реорганизация коммерческих банков . –М.: Финансы и статистика, 2000.
23. Агафонова М.В. ФОРМИРОВАНИЕ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ СОВРЕМЕННОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА // Современные наукоемкие технологии. – 2005. – № 6 – С. 52-55
24. http://www.rosbank.ru/ru/about/disclosure/reports.php