Страхование — одна из древнейших категорий общественных отношений. Страхование, зародившееся в период упадка примитивной муниципальной системы, стало неизменным спутником общественного производства. Люди, вступая в производственные отношения друг с другом, опасались за сохранность своего имущества, за возможность его уничтожения из-за стихийных бедствий, пожаров, грабежей и других непредвиденных жизненных событий. Между тем жизненный опыт, основанный на длительных наблюдениях, позволил сделать выбор относительно случайного характера надвигающихся опасностей и неравномерности повреждений. было замечено, что количество затронутых компаний часто превышает количество входящих угроз.
Актуальность рассматриваемого вопроса углубляется ещё и потому, что в современном обществе, наравне с традиционным обеспечением защиты от природных стихиях, случайных событий технического и техногенного характера, объектом страхования всё больше становятся убытки от различных криминогенных ситуаций.
В экономике России страхование прочно играет роль необходимого инструмента, обеспечивающего социально-экономическую безопасность, развитие предпринимательства, эффективную защиту имущественных интересов граждан и организаций от экономических и иных рисков, реализацию государственной политики социально-экономической защиты населения. Объем страховых операций в быстро развивающемся российском бизнесе постоянно растет и играет все более важную роль.
Экономика 1950-х годов характеризовалась ростом страхования, что способствовало росту темпов общественного производства. В России этот процесс начался вместе с экономическими реформами. Рост рисков в сфере деятельности всех структур общественного производства подтолкнул развитие российского страхового рынка. В последнее время наиболее важным и спорным моментом в теории страхования стало отнесение страхования к той или иной экономической категории или отнесение его к самостоятельной категории.
1. Теоретическая часть, 1.1 Социально-экономическая сущность страхования, её принципы и роль в рыночной экономике
Переход к рыночной экономике обеспечивает значительное повышение роли страхования в социальном воспроизводстве, значительно расширяет объем страховых услуг и развитие альтернатив государственному страхованию.
При командно-административной системе управления народным хозяйством в России, преобладающей роли государственной собственности и слабой экономической ответственности руководителей и трудовых коллективов за ее сохранность страхование никак не могло занять подобающего места в экономике и общественных отношениях.
Страхование и его роль в развитии экономики
... демонополизации государственной системы страхования и последствий экономического кризиса 1998 г. К сожалению, в дальнейшем, несмотря на рыночные методы управления экономикой, создание условий для развития частной собственности, в том числе страхового бизнеса, ...
Развитие рыночных отношений, когда товаропроизводитель начинает действовать на свой страх и риск, по собственному плану и берет на себя ответственность за него, увеличивает роль и значение страхования. При этом наряду с традиционным предназначением — обеспечение защиты от природных катастроф (землетрясения, наводнения, бури и др.), случайных событий технического и технологического характера (пожары, аварии, взрывы и др.) — страхование все в большей степени начинает обеспечивать защиту в случае убытков от различных криминогенных явлений (кражи, разбойные нападения, угон транспортных средств и др.).
Страхование очень важно как для тех компаний, которые работают долгое время, так и для вновь созданных, или для тех, которые находятся только в стадии организации и еще не приобрели достаточный производственный потенциал и не создали личные резервные фонды. Страхование предусматривает возмещение реального ущерба, причиненного конкретным событием. Наличие должного страхового соглашения дает возможность увереннее воспользоваться кредитом, чтобы соорудить или приобрести необходимые средства производства, пополнить товарную массу в торговой сети и т.п. Часто страхование способствует появлению и внедрению нового оборудования и технологий, научных разработок.
Предприятия и организации различных форм собственности, являющиеся страхователями, испытывают потребность не только в возмещении ущерба, вызванного гибелью или повреждением основных фондов и оборотных средств, но и в компенсации экономических (предпринимательских) рисков. Сегодня принято выделять два основных направления страхования этих рисков: страхование риска прямого и косвенного ущерба. Прямые убытки могут включать, например, убытки из-за неполучения прибыли, убытки из-за остановки завода из-за недостаточных поставок сырья, материалов и компонентов, забастовок и других объективных причин. Косвенные потери — это упущенная выгода, банкротство предприятия и пр.
Изменения коснутся также сферы собственности и личного страхования граждан, что напрямую связано с экономическими интересами населения. Равновесие долгосрочных и краткосрочных договоров страхования, сочетание рисковых, предупредительных и сберегательных условий страхования, уровень банковского процента на резерв взносов по договорам страхования жизни, учет ценовых тенденций и осуществление антиинфляционных мероприятий с переходом к рыночной экономике неизбежно становятся предметом страховой политики. Возрастает предложения страховых услуг. Постепенно формируется страховой рынок. Приоритет отдается добровольным видам страхования, хотя в определенных сферах сохраняется или даже вводится обязательное страхование (например, медицинское, страхование военнослужащих от несчастных случаев, КАСКО и др.).
В рыночной экономике страхование — это, с одной стороны, средство защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой — деятельность, приносящая доход.
Страхование является важным фактором стимулирования производственной деятельности и обеспечения здорового образа жизни, оно создает новые стимулы для роста производительности труда в соответствии с личным вкладом в производство и гарантией благополучия.
Страхование риска чрезвычайных ситуаций
... административную, финансовую, страховую природу, по-разному стимулируя в борьбе с бедствиями позитивные тенденции. В рамках данного реферата мы рассмотрим следующую тему - «Страхование риска чрезвычайных ситуаций», посвященную ... отрицательного влияния на экономическую жизнь организаций, общества, государства. Следует также иметь в виду, что определяющий вклад в размеры ущерба вносят в основном ...
Человечество живет и работает в определенных условиях природной и социальной среды. На протяжении всей своей жизни он постоянно сталкивается с различными элементарными силами природы, со случайными социальными явлениями.
Признаки страхования:
. чрезвычайность, что связывает страхование с определённой защитой общественного производства;
. замкнутость — когда раскладка ущерба между страхователями создана на том, что количество пострадавших всегда меньше общего числа застрахованных;
. возместимость ущерба, при котором чем больше охвачена страховщиком территория и количество застрахованных объектов, тем эффективнее перераспределение средств оплаты (максимального ущерба за минимальные взносы);
. возвратность внесённых платежей на определенной территории в среднем 5 лет.
Основные предпосылки страхования:
. наличие рискового сообщества — это установленное количество лиц, хозяйственных единиц подверженных одному и тому же риску. Лицо, входящее в рисковое сообщество является потенциальным страхователем для страховой компании;
. выплата страхового возмещения только при условии наступления страхового случая;
. страхуется только конкретный рисковый ущерб, который подлежит денежной оценке. Риски, для оценки которых нет объективных предпосылок, не застрахованы.
Страховая деятельность основана на принципах эквивалентности и случайности:
. принцип эквивалентности оказывает требование равновесия между доходами и расходами страховой компании. Чтобы страховая компания не обанкротилась, ее доходы должны быть сопоставлены с расходами.
. принцип случайности — события от которых страхуются носят случайный и внезапный характер, в каждом конкретном случае не известно будет ли вообще иметь место данное событие и когда оно наступит. Не страхуются преднамеренно осуществлённые действия (например, поджог).
Страхование — это система форм и способов формирования целевых фондов средств и их использования для возмещения убытков при различных непредвиденных и неблагоприятных явлениях, а также для оказания помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.
Совокупность страховых отношений выражающихся страховой терминологией можно разделить на три группы:
. страховые отношения, связанные с общими условиями страхования;
. страховые отношения, связанные с формированием страхового фонда;
. страховые отношения, связанные с расходованием средств страхового фонда.
1.2 Понятие рисков страхования и классификация рисков
В процессе своей жизни человек приобретает знания о природе некоторых рисков и с другой стороны человек сам создаёт новые виды рисков, т.е. присутствие рисков постоянно изменяется. Поэтому важными задачами компании являются своевременное распознавание рисков и выполнение соответствующих мер по снижению степени риска.
Риски можно ограничить следующими путями:
. переложения — достигается путём переложения ответственности на партнёра при включении соответствующего пункта в договор.
. разделение — разделение риска при осуществлении крупных проектов, в котором принимают участие несколько исполнителей, каждый из которых несет ответственность в пределах своей доли участия.
Страхование коммерческих рисков
... При написании курсовой работы были поставлены следующие цели: рассмотреть различные виды рисков;принципы их страхования; пути развития страхования; рассмотреть проблемы и перспективы страхования коммерческих рисков. Глава 1. Теоритические основы рисков 1.1 Понятие риска Риск -- предполагаемое ...
. рассеивание — это возможно при целенаправленном формировании портфеля заказов, т.е. банк, чтобы уменьшить риск не возврата, рассеивает выдачу ссуды на несколько фирм.
Однако все эти меры полностью от риска не защищают и, как правило, вводятся меры к формированию денежных фондов для компенсации возможных рисков (страховой или резервный фонды).
Каждый страховой случай считается опасностью, в отношении которой существует объект страховой защиты. Предпосылкой возникновения страховых отношений является риск, его содержание и степень вероятности определяют степень страховой защиты.
Разработано много определений риска, их объединяет следующее:
ключевая идея неопределённости;
возможность существования различных степеней риска;
понятие результата, явившегося следствием причины / причины.
Не все риски имеют вероятность исполнения. Для оценки уровня риска вводится понятие частоты реализации и тяжести последствия, эти понятия связаны двумя типами соотношений:
. относится к большому числу различных ситуаций с высокой частотой реализации рисков и низкой тяжестью последствий. Эта зависимость подходит для описания многих рискованных ситуаций (страхование от огня, на долю мелких пожаров приходится мало больших).
. связывает частоту реализации и тяжесть последствий редких происшествий с тяжёлыми последствиями. Общее число таких будет меньше чем в п. 1, но потери при их реализации будут очень велики (авиа-, железнодорожные и морские катастрофы, природные катаклизмы).
Страхуется не всякий риск. Преднамеренные события не страхуются.
.3 Договор страхования и принципы страхования
Страховые отношения оформляются договором страхования. Договор страхования является договоренностью между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязан при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или иному лицу, в пользу которого заключён договор страхования, а страхователь обязуется оплатить страховые взносы в определенные сроки. Договор страхования может содержать иные условия, определяемые по взаимному соглашению сторон, которые должны соответствовать общим условиям страховой сделки в Российской Федерации. Обязательным условием заключения договора страхования является наличие у страхователя страхового интереса.
С точки зрения страхователя:
. страхователь знает природу риска;
. страхователь должен охарактеризовать риск;
. страхователь будет искать приемлемую страховую защиту, важным назначающим фактором которой будет цена страховой услуги.
С точки зрения страховщика:
. страховщик получает сведения о риске;
. страховщик принимает решение об объёме и характере страхового покрытия;
. страховщик определяет страховую премию за страховое покрытие.
1.4 Организация страховой деятельности
Закон «Об организации страховой деятельности в Российской Федерации» определяет следующие организационно-правовые формы существования страховых компаний.
Страховщики — юридические лица любой формы собственности, предусмотренные законодательством Российской Федерации, созданные для осуществления страховой деятельности. Страховые организации и общества взаимного страхования имеют ряд общих черт:
. коллективный характер собственности и управления;
Реферат : «Страхование»
... правило, страхование «автокаско» включает целый набор страховых рисков, предполагаемых событий, на случай наступления которых проводится страхование автотранспортного средства, дополнительного оборудования. - Страхование по риску «ущерб» – ... и побочных функций изделия. Объектом страхования по договору «автокаско» являются имущественные интересы страхователя, связанные с владением, пользованием и ...
. ограниченные характеристики имущественной ответственности члена общества и акционера, при которых он рискует только средствами вложенными им в предприятие;
. каждый совладелец имеет долю прибыли — дивиденды;
. единая схема управления, включающая три коллегиальных органа:
Общее собрание;
Совет директоров или Наблюдательный совет;
Правление.
. каждый участник предприятия имеет в Общем собрании, то количество голосов, которое соответствует его доли в уставном капитале.
Эти формы собственности отличаются друг от друга способом реализации прав собственности совладельцев.
.4.1 Права и обязанности сторон по договору страхования
По договору страхователь имеет право:
. на получение страхового возмещения в размере ущерба или на покрытие ущерба причинённого третьим лицам (при страховании гражданской ответственности), в пределах страховой суммы и с учётом конкретных условий по договору страхования;
. на изменение условий страхования в части изменения страховой суммы или объёма ответственности, если иное не оговорено в конкретных правилах страхования;
. на досрочное расторжение договора страхования в порядке, оговоренном правилами страхования.
По договору страхователь несёт обязанности:
. своевременно вносить страховые взносы;
. при подписании договора страхования сообщить страховщику все известные ему опасности, имеющие значение для оценки риска, а также о всех заключённых договорах страхования имеющих отношения к страхуемому объекту страхования;
. принимать необходимые меры в целях сокращения риска или его пресечения и сообщить страховщику о наступившем страховом случае в сроки указанные в договоре страхования;
. договором страхования могут быть предусмотрены и другие обязанности страхователя.
По договору страховщик несёт обязанности:
. ознакомить страхователя с правилами страхования;
. в случае проведения страхователем мероприятий, понижающих риск страхового случая и размер ущерба застрахованного имущества, или в случаях повышения его действительной стоимости перезаключить по требованию договор страхования с учётом этих обстоятельств;
. при страховом случае сделать страховую выплату по закону в установленный срок;
. возместить расходы, совершенные страхователем при страховом случае для предотвращения или уменьшения ущерба застрахованного имущества, если это было предусмотрено правилами страхования;
. не разглашать сведения о страхователе и его имущественном положении кроме случаев, предусмотренных законодательством РФ;
. договором страхования могут быть предусмотрены и другие обязанности страховщика.
По договору страховщик имеет право:
. проверять состояние застрахованного объекта, действительных обстоятельств, независимо от того изменились или нет условия страхования;
. при страховании гражданской ответственности страховщик имеет право представлять страхователя на переговорах и соглашениях о возмещении третьим лицам причинённого ущерба;
. участвовать в спасении и сохранении застрахованного объекта;
. после выплаты страхового возмещения в полном объёме за застрахованный объект на абандон (т.е. отказ страхователя от своих прав на застрахованное имущество в пользу страховщика с целью получения от него страховой суммы в полном объёме);
Учебное пособие: Теория и история страхования
... лицом, например работодателем. Замкнутость коммерческих страховых отношений в отличие от государственного социального страхования ограничивает солидарную раскладку ущерба только между участниками данного страхового фонда. Соответственно страховые выплаты из этого фонда ...
. отказаться от исполнения договорных обязательств, либо изменить условия в частности возмещения ущерба или выплаты страховой суммы:
если страхователь сообщил неправильные сведения об обстоятельствах имеющих значение для суждения о степени риска;
если страхователь не известил страховщика о существенных изменениях риска;
если страхователь не известил страховщика в установленном порядке о страховом случае или чинил препятствия представителям страховщика в определении обстоятельств, характера и размера ущерба;
если страхователь не представил документы необходимые для определения размера ущерба;
если страхователь не принял мер для предотвращения или уменьшения ущерба, что привело к возникновению или увеличению размеров ущерба.
2. Практико-аналитическая часть, .1 Двойное страхование и его последствия
В страховой практике встречаются случаи неоднократного страхования. Один и тот же интерес застрахован от одного и того же риска на одно и то же время в нескольких страховых компаниях. Множественное страхование не запрещено законом, но иногда приводит к двойному страхованию, что запрещено законом.
Двойное страхование возникает в случаях, если:
объект страхования застрахован от одного и того же риска;
объект застрахован за один и тот же страховой период времени;
объект застрахован в нескольких страховых компаниях;
страховые суммы вместе взятые больше страховой стоимости.
Для исключения двойного страхования правила страхования предусматривают, что страхователь обязан предоставлять страховщику информацию обо всех договорах страхования, заключенных в отношении застрахованного имущества.
Двойное страхование можно обжаловать в суде. Если двойное страхование возникло без злого умысла, то возможно следующее:
. двойное страхование обнаружено до страхового случая, страховщик может потребовать снижения страховой суммы второго договора и соответственно уменьшения страховых выплат. Двойное страхование также может возникнуть, если страховая стоимость начнет снижаться.
. факт двойного страхования становится известным после наступления страхового случая, при этом страховщики обязаны заплатить страхователю страховое возмещение, общая сумма которого не должна превышать величину ущерба. Каждая страховая компания несет ответственность за размер страховки, которую она должна выплатить по договору.
Заказчик обычно получает компенсацию от страховой компании, а остальные страховщики делят ущерб и возмещают плательщику-страховщику причитающуюся часть переплаты, в этом случае используется концепция компенсации. Взнос — это право страховой компании обратиться к другой страховой компании, которая несет равную ответственность перед застрахованным, с предложением разделить компенсационные расходы.
По условиям имущественного страхования возмещение возможно только при определенных обстоятельствах. В-первых, страховые полисы должны покрывать один и тот же объект. Во-вторых, каждый полис должен быть ответственен по убытку. В-третьих, полисы должны предусматривать компенсацию такого же риска, связанного с возможным повреждением застрахованного имущества. В-четвертых, как минимум два имущественных полиса должны быть оформлены разными страховщиками. В-пятых, полисы должны затрагивать одни и те же интересы.
Страхование имущества
... работы является изучение перспектив и развития страхового рынка. Исходя из цели, перечислим задачи данной работы: Понятие и правовое регулирование страхования в России; Виды страхования и их особенности; Анализ страховой компании Ренессанс-страхование; ...
Взнос рассчитывается для каждого полиса на основе пропорциональности. Возможность контрибуции возникает при наличии пяти условий:
. существование двух и более полисов;
. страховые полисы должны покрывать одинаковые страховые интересы;
. должны покрывать общие опасности являющиеся причиной убытков;
. полисы должны относиться к одному и тому же объекту страхования;
. каждый полис должен быть ответственен по убытку.
В страховой практике имеются стандартные расчёты контрибуции. В частности, по полисам имущественного страхования убытки возмещаются пропорционально страховым суммам.
Для полиса, подпадающего под действие соглашения Averidge, применяется метод независимой ответственности. Для одного страховщика самостоятельная ответственность определяется как сумма, которую он должен был бы выплатить, если бы он был единственным страховщиком, покрывающим убытки. Если сумма самостоятельной ответственности превышает подлежащую выплате часть убытка, она делится пропорционально.
2.2 Хеджирование
Хеджирование — это метод хеджирования валютных рисков от неблагоприятных изменений цен на любые запасы. Контракт на страхование называется хедж. Существуют две операции хеджирования: на повышение, на понижение.
Хеджирование на повышение или покупка хеджирования — это обменная операция по покупке фьючерсных контрактов. Хедж на повышение применяется в тех случаях, когда необходимо застраховаться от возможного повышения цен (курсов валют) в будущем и позволяет установить покупную цену намного раньше, чем был приобретен реальный товар.
Обратное хеджирование или хеджирование путем продажи — это обменная операция с продажей фьючерсного контракта. Хеджер, который хеджирует падение, рассчитывает продать товар в будущем, и, таким образом, продавая фьючерсный контракт или опцион на фондовой бирже, он страхуется от возможного снижения цен в будущем.
Преимущество отказа от хеджирования заключается в том, что отсутствуют авансовые затраты и возможность получить абсолютную прибыль. Обратной стороной является риск и потенциальные убытки, вызванные повышением курса валюты.
Взаимное обязательство сторон произвести обмен по фиксированному курсу в заранее установленную дату является сделкой форвардного хеджирования. Срочный, или форвардный, контракт — это обязательство для двух сторон (продавца и покупателя), т.е. продавец обязан продать, а покупатель обязан купить то или иное количество валюты, по установленному курсу в определенный день. Преимущество форвардной сделки — отсутствие авансовых затрат и защита от неблагоприятных изменений обменного курса. Обратной стороной является потенциальный убыток, связанный с риском потери прибыли.
Хеджирование с помощью опционов. Валютный опцион — это право покупателя купить и обязательство продавца продать определенное количество одной валюты в обмен на другую по фиксированному курсу Центрального банка Российской Федерации в заранее установленную дату или ранее время. Опционный контракт является обязательным для продавца и не является обязательным для покупателя. Преимущество хеджирования — с помощью опциона проявляется защита от неблагоприятного изменения курса валюты. Недостатком являются затраты на уплату опционной премии продавцу.
2.3 Страховые тарифы
хеджирование риск страховой тариф
Обязательное страхование в Республике Беларусь
... не предусмотрено иное. Государство гарантирует выплату страхователям страховых сумм и страхового возмещения при наступлении страховых случаев, если обязательное страхование проводилось государственной страховой организацией [16, с. 25] . Представители ряда негосударственных ...
Страховой тариф, или тарифная ставка — это либо денежная плата со 100 руб. страховой суммы в год, либо процентная ставка от совокупной страховой суммы на определенную дату.
Страховой взнос (платеж, премия) представляет собой произведение страхового тарифа, выраженного в денежной валюте, на число сотен страховой суммы, либо процентной тарифной ставки на совокупную страховую сумму, деленную на сто.
Страховой взнос каждого страхователя показывает его долю, его участие в формировании страхового фонда, поскольку страхование является замкнутой раскладкой убытка между страхователями.
Основная задача, которая ставится при построении страхового тарифа, соединена с установлением вероятной суммы ущерба, приходящегося на каждого страхователя или на единицу страховой суммы.
Тарифные ставки связаны с объемом страховой ответственности. Устанавливая страхование, страховщик стремится решить двоякую задачу:
минимальные тарифы, доступных для широкого круга страхователей,
состоятельность довольно значимым объемом страховой ответственности.
Необходимая финансовая устойчивость страховых операций обеспечивается, если тарифные ставки рассчитаны правильно, т.е. устойчивая сбалансированность доходов и расходов страховщика, или превышение доходов над расходами.
Брутто-ставка — это тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса. Она состоит из нетто-ставки и нагрузки к нетто-ставке. Нетто-ставка предназначена для образования страхового фонда в его основной части, которая используется для выплат страхового возмещения. Нагрузка к нетто — ставке необходима для покрытия расходов на проведение страхования, т.е. накладных расходов страховщика и составляет меньшую часть от нетто-ставки (она колеблется от 9 до 40%).
Нетто — ставка, как возможность нанесения страхователю убытка, отражает каждый вид страховой ответственности, которую взял на себя страховщик.
Страховой тариф выступает как эталон страхового фонда, гарантирующего безубыточность или рентабельность осуществления страхования.
Основные принципы тарифной политики:
1. Эквивалентность страховых отношений сторон. Обозначает, что нетто-ставки должны максимально соответствовать вероятности ущерба.
2. Доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей.
. Стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного времени, что закрепляет уверенность серьезности страховщика.
. Расширение размера страховой ответственности, если позволяют действующие тарифные ставки.
. Обеспечение самоокупаемости и прибыльности страховых операций.
2.4 Закон как основа функционирования страховых организаций
В Российской Федерации сформировалась трехступенчатая система регулирования страхового рынка.
- Первая ступень — Гражданский кодекс страны, отдельные законы и правовые акты, имеющие статус кодекса.
- Вторая ступень — особенные законы по страховому делу.
Третья ступень — нормативные акты министерств и ведомств по страховому делу.
Гражданско-правовые основы регулирования играют существенно более важную роль в страховании, нежели в любой иной сфере бизнеса. На страховом рынке наиболее защищенными являются страховщики, а наименее защищенными — страхователи, оттого вся система государственного права обязана обеспечить равенство прав и обязанностей участников страховой сделки через приоритетную защиту интересов покупателей и потребителей страховых услуг. Правовая безопасность страховых фирм может быть обеспечена только значимыми законами, не противоречащими актам всех ступеней регулирования страховых отношений.
Страхование от пожаров. Анализ влияния системы обеспечения пожарной ...
... аудита пожарной безопасности)". Любое юридическое или физическое лицо может провести независимую оценку риска возникновения пожара на принадлежащем ему объекте, но это не имеет ничего общего со страхованием. Страховщик (страхования ... сторонних аудиторов осуществлять оценку страхового риска. Здесь необходимо подчеркнуть, что указанная процедура предусмотрена отраслевым страховым законодательства. А в ...
Гражданское право является исходной основой, оно выполняет функцию ключевого регулятора всех сфер жизни общества и определяет регулировочные функции всех законодательных актов второй и третьей ступени.
В Гражданском Кодексе РФ глава 48 «Страхование» содержит положения, касающиеся отраслевой специфики страхового дела, т.е. второй ступени правового регулирования страхового рынка.
Еще недавно в нашей стране не было закона, обобщающего все направления страхового дела, принимались лишь законы и другие акты, посвященные его отдельным направлениям. В настоящее время основой второй ступени регулирования страхования стал Закон РФ «О страховании», принятый 27 ноября 1992 года и вступивший в силу с 12 января 1993 года (с изменениями и дополнениями).
Главным в группе специальных (отраслевых) законодательных актов является Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
Закон «О страховании» стал первым юридическим актом, определяющим правовые грани (рамки) и основы страхового дела в России. Этот закон стал основой для разработки других специальных законов, указов, постановлений, подзаконных и нормативных документов, документов страховых фирм, охватывающих все направления развития страхового рынка и соответствующих ему экономических отношений. Закон дал трактовку содержания многих основных понятий страхового дела; он формулирует содержание и специфику договора страхования, страхового свидетельства (полиса, сертификата), заявления на страхование; определяет компетенцию и функции Госстрахнадзора.
Государственное регулирование рыночного хозяйства, в том числе страхового, является общемировой практикой. В Российской Федерации регулирующие функции возложены на государственный страховой надзор. В Законе РФ «О страховании» была особо отмечена роль государства в страховом деле. В соответствии с Законом государство может быть участником страхового хозяйства в разных аспектах:
- страхователем;
- учредителем или соучредителем страховых фирм (например, «Росгосстрах», «Ингосстрах»);
гарантом в тех сферах, где требуется государственная поддержка (например, страхование иностранных инвестиций);
регулятором страхового хозяйства страны.
С образованием в 1992 году федерального органа по надзору за страховой деятельностью и принятием Закона Российской Федерации «О страховании» положено начало переводу стихийных рыночных преобразований в сфере страхования в цивилизованное русло.
В соответствии с законодательством на Федеральную службу России по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзор РФ) возложены шесть основных функций:
. выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности;
. ведение единого Государственного реестра страховщиков, и реестра страховых брокеров;
. контроль над обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;
. принятие правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности;
. разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности, отнесенных Законом РФ «О страховании» к компетенции Росстрахнадзора РФ;
. сочетание практики страховой деятельности и представление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства Российской Федерации о страховании.
Регистрация страховщиков в Государственном реестре — главная регулирующая функция государства на страховом рынке. Регистрацию в госстрахнадзоре обязаны проходить все страховые организации. Они обязаны не только зарегистрироваться, но получить лицензию на проведение конкретных видов страхования. Для этого страховые организации по законодательству направляют в Госстрахнадзор определенный пакет документов, в том числе подтверждающие профессиональную пригодность этих организаций.
Госстрахнадзор РФ ежемесячно в СМИ публикует данные о страховщиках, которым выданы лицензии с указанием:
- наименования страховщика;
- юридический адрес;
даты выдачи лицензии;
виды страховой деятельности.
Без лицензии, удостоверяющей профессиональную принадлежность, ни одна страховая организация не имеет права работать с клиентами и партнерами.
Другие функции Госстрахнадзора также направлены на обеспечение защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства, так как они связаны проведением единой страховой тарифной политики. Это должно обеспечивать финансовую устойчивость страховых организаций, которые благодаря обоснованным тарифам (по размерам и структуре) могут сформировать достаточные страховые резервы. Соблюдением правил их формирования и использования, утвержденных Госстрахнадзором, обеспечивается своевременность и непрерывность будущих страховых выплат клиентам.
Госстрахнадзор для эффективного регулирования страхового рынка наделен надлежащими правами и обязанностями (Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», ст. 30, п. 4).
Реализация этих прав и обязанностей осуществляется Госстрахнадзором, его кустовыми инспекциями и территориальными органами по различным направлениям страхования.
За последние годы выработался достаточно обширный пакет нормативных документов Росстрахнадзора РФ в виде инструкций, положений, распоряжений, указаний и разъяснений, основанных на действующем законодательстве и имеющих обязательный характер для страховщиков. Постоянно осуществляется работа по актуализации издаваемых директив, с тем, чтобы система регулирования соответствовала складывающимся тенденциям в развитии страхового рынка.
Страховой фонд — это фонд, обособленных средств и создается, как правило, в трёх формах:
1. децентрализованный страховой фонд отдельно взятого предприятия или хозяйства, т.е. средства, аккумулируются и расходуются в рамках одного предприятия;
. централизованный страховой фонд создаётся и используется в определённом виде хозяйства, источником образования служат общегосударственные, местные и т.п. ресурсы;
. страховой фонд, который сочетает в себе децентрализованный и централизованный фонды.
2.5 Современное состояние и функционирование финансов российских страховых компаний
Страховые компании являются коммерческими организациями и преследуют своей целью получение прибыли. Валовая прибыль страховой организации складывается из трех частей:
1. прибыль от страховой деятельности,
2. прибыль от инвестиционных операций,
. прибыль от прочих операций.
Прибыль от страховой деятельности складывается под влиянием различных факторов, таких как страховые взносы, страховые выплаты, отчисления в резервы и фонды, расходы на ведение дела и налоги. Основными моментами являются поступления и выплаты.
Наиболее динамично развивается рынок страхования жизни, чаще всего высказываются мнения, что рост этого сектора страхования обусловлен использованием различных схем ухода от налогообложения и страхования имущества.
Одним из общепризнанных показателей, характеризующих развитость национального страхового рынка, является соотношение совокупного объема собранных страховых взносов и ВВП.
Таким образом на рынке доминируют крупные компании и мелкие страховые организации практически не оказывают влияние на рынок, что частично объясняет очень низкий уровень выплат (в зарубежных странах считается нормальным коэффициент выплат 80-85%), так как сложившаяся ситуация во многом способствует тенденции к образованию рынка олигополистической конкуренции.
Сегодня имеются следующие пути осуществления инвестиций страховыми компаниями: государственные долговые ценные бумаги и банковские депозиты, корпоративные облигации, банковские и корпоративные векселя, акции. Наиболее доступны и широко используются государственные ценные бумаги, номинированные в рублях, государственные краткосрочные обязательства (ГКО) и облигации федерального займа (ОФЗ).
При соизмерении доходности векселей и корпоративных облигаций можно сделать выбор в пользу векселей. Но необходимо учитывать, что облигации — существенно более простой и доступный инструмент, чем векселя.
Заключение
В курсовой работе были задеты проблемы страхования. На мой взгляд, страхование сейчас является одной из значимых сфер экономики и наименее изученной.
В страховании реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления, материальных благ. Страхование предоставляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества определенные гарантии в компенсации убытка, вреда.
Страхование дает уверенность в развитии бизнеса. В условиях формирования частной собственности нельзя централизованно в приказном порядке руководить размещением финансовых ресурсов. Такое управление — есть право отдельного собственника, действует он согласно своим интересам, которые постоянно корректируются ситуацией на рынках товаров, ценных бумаг, кредитов.
Благодаря передаче за отдельную сравнительно малую плату ответственности за следствия рискованных событий страховым организациям инвестор уверен, что в случае пожара, стихийного бедствия или другого страхового случая причиненный ущерб будет возмещен.
Список литературы
1. Суетин Д. Состояние страхового рынка. // Экономика и жизнь, №11, март 2002
. Гварлиани Т.Е., Балакирева В.Ю. Денежные потоки в страховании. М., Финансы и статистика, 2004
. Матвеева Т.Ю. Введение в макроэкономику: уч. пособие. 6-е изд. М.: Изд. дом ГУ ВШЭ, 2008
. Булатов А.С. Экономика. 4-е изд., перераб. и доп. — М.: Экономистъ, 2006
. Тарасевич Л.С., Гребенников П.И., Леусский А.И. Макроэкономика. Учебник. — 6-е изд., испр. и доп. — М.: Высшее образование, 2006.
. Грегори Мэнкью — Макроэкономика. Учебник, 1999
. И.Т. Балабанов, А.И. Балабанов. Страхование: Учебник для вузов СП-б: Питер, 2004
. Бурков В.Н., Заложнев А.Ю., Кулик О.С. Механизмы страхования в социально-экономических системах. М.: ИПУ РАН, 2001
. Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: Учебное пособие. Барнаул: Изд-во Алт. ун-та, 2001
