Курсовой проект, Бизнес-план
инвестиционный инновационный сбыт маркетинг
Законы конкуренции в рыночной экономике требуют постоянного улучшения продуктов и методов их производства. Конкурентоспособность продукции обеспечивается как повышением ее потребительских качеств, так и снижением себестоимости продукции.
Улучшение потребительских качеств продукции обеспечивается за счет конструктивных нововведений, реализованных в дизайне новых продуктов или в модернизации выпускаемого продукта, придании ему новых функций, улучшении эксплуатационных свойств и модификации конструкции.
Снижение себестоимости продукции обеспечивается технологическими инновациями, снижающими цену и повышающими конкурентоспособность продукции. Технологические инновации предполагают внедрение новых технологических процессов, снижающих стоимость материальных и трудовых ресурсов на единицу продукции.
Оба направления инноваций требуют затрат материальных и финансовых ресурсов, а также нематериальных активов при перепланировке существующих предприятий или строительстве новых.
Материальные и финансовые ресурсы, а также нематериальные ценности, вкладываемые для получения прибыли (дохода) или социального эффекта называются инвестициями.
Техническое перевооружение требует огромных инвестиций. В условиях ограничения финансовых и материальных ресурсов и источников финансирования инвестиционной деятельности важным становится потребность в профессиональном отборе наиболее рациональных инвестиционных проектов, способных в короткие сроки обеспечить возврат (окупаемость), использованных ресурсов.
Инвестиции делятся на две группы реальные и финансовые.
Реальные инвестиции
Промышленные инвестиции увеличивают национальный доход за счет создания нового или нового технического оборудования и реконструкции существующих предприятий.
Реальные интеллектуальные инвестиции увеличивают национальный доход за счет инвестиций в обучение специалистов, приобретение лицензий, ноу-хау и совместные научные исследования.
Финансовые инвестиции — приобретение ценных бумаг на вторичном рынке. Финансовые вложения служат для перераспределения финансовых ресурсов. Этим пользуются спекулянты фондовых рынков.
В этом документе анализируются и рассматриваются только производственные вложения, связанные с организацией производства промышленной продукции на новом предприятии.
При выполнении курсового проекта решаются следующие задачи:
Мировые финансовые кризисы и их влияние на состояние финансового ...
... расчетов между компаниями посредством финансовых инструментов (расчетный кризис); кризис денежного обращения; долговой кризис. Множество факторов определяют возникновение и развитие финансовых кризисов. Нередко причины кризиса остаются загадкой. Обычно условием финансовых кризисов являются нарушения, неблагополучие ...
- оценка технологического уровня проектируемого предприятия;
- расчет инвестиций для предприятия, в том числе, в долгосрочные (внеоборотные) активы, оборотные активы (оборотные средства);
- расчет издержек производства в текущей деятельности;
- определение цены на производимую продукцию;
- рассмотрение финансирования проекта и определение показателей экономической эффективности, а также определение чувствительности проекта к изменению экономической конъюнктуры;
- принятие решения о реализации проекта.
Объектом курсового проекта является Координатно-расточный станок модели 2К60СФ4
проекта инновационного производства на вновь создаваемом предприятии ЗАО «МеталоСтан».
Нормативные документы
Рекомендации по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов.
Методика определения оптовых цен на новую продукцию машиностроения производственно-технического назначения.
Методические рекомендации по включению отраслей в реестр высоких технологий.
Идея проекта
Организация комплексного и безотходного производства продукции для строительства высокотехнологичных машин, обеспечивающая экономию ресурсов для производителя и потребителя.
Характеристика изделия
Изделие. Координатно-расточный станок модели 2К60СФ4
Годовой объем производства 864 шт. Выход на производственную мощность предприятия планируется в несколько этапов после двухлетнего строительства предприятия. В первый год работы предприятия производственные мощности используются на 50%, во второй год на 75%, программы производства третьего и последующих лет соответствует производственной мощности (100%).
Полезный эффект проекта
Благоприятный эффект от проекта достигается за счет экономии ресурсов для производителя и потребителя продукции новой фирмы.
Полезный эффект у производителя
Полезный эффект у потребителя. Прирост производительности станка отсутствует. Срок службы увеличен с 8 до 12 лет. Технические показатели проекта позволяют отнести предприятие в категорию : «Высокотехнологичное производство».
Экологический эффект проекта достигается за счет использования водоснабжения по круговому циклу.
Формирование потенциала инновационного предприятия
|
Отрасль |
Машиностроительная промышленность |
|
|
Наименование предприятия |
Закрытое акционерное общество «МеталоСтан» |
|
|
Юридический адрес |
г. Минск, ул. Фогеля, 1, оф. 17 |
|
|
Форма собственности |
Головное предприятие |
|
|
Дата регистрации |
проект новый |
|
|
Размер уставного фонда |
4218 тыс. долл. |
|
|
Размер земельного участка |
5318,4 м 2 |
|
|
Учредители предприятия |
Иванов П.В., Стругов К.Н. |
|
|
c) физические лица |
39% |
|
|
Директор |
Ивановв П.В. |
|
|
Главный бухгалтер |
Стругов К.Н. |
|
|
Телефоны: |
280 —97 —16 |
|
|
п/п |
Наименование показателей |
Годы расчетного периода проекта |
|||||||
|
Эксплуатация предприятия |
|||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|||
|
1 |
Строительство предприятия |
||||||||
|
2 |
Эксплуатация предприятия |
||||||||
|
3 |
Ликвидация предприятия |
В конце расчетного периода активы предприятия продаются по остаточной стоимости |
|||||||
|
4 |
Подготовка к ликвидации |
Благоустройство земельного участка 20% от стоимости подготовки участка к застройке |
|||||||
|
6 |
Использование производственной мощности, % |
— |
— |
50 |
75 |
100 |
100 |
100 |
|
Таблица 1.3 . Параметры проекта
|
Основные сведения по проекту |
Показатели |
Основные сведения по проекту |
Показатели |
|
|
Горизонт расчёта (лет) |
7 |
Вид принятой в проекте расчётной единицы |
долл. США |
|
|
Шаг расчёта: |
Инфляция, процентов за год |
0,0% |
||
|
-для первого года |
год |
Ставка платы за кредит, реальная |
10% |
|
|
-для второго года |
год |
Дата начала реализации проекта |
2015.05 |
|
|
-для последующих периодов |
год |
Расчёты выполнены по состоянию на |
2015.05 |
|
Таблица 1.4. Налоговое окружение
|
№ п/п |
Виды налогов и сборов, и их отнесение на местный и республиканский бюджет |
Ставка налога в процентах (постоянная по годам реализации проекта) |
|
|
1 |
Косвенные налоги из выручки от реализации |
— |
|
|
1.1 |
Налог на добавленную стоимость |
20 |
|
|
1.2 |
Отчисления в республиканский и местный бюджет по единому нормативу |
— |
|
|
2 |
Налоги, относимые на себестоимость |
— |
|
|
2.1 |
Начисления на оплату труда |
34 |
|
|
2.2 |
Плата за землю |
Ст-сть зем. участка *1% |
|
|
2.3 |
Экологический налог |
— |
|
|
3 |
Налоги, относимые на прибыль |
— |
|
|
3.1 |
Налог на недвижимость |
1 |
|
|
3.2 |
3.1. Налог на прибыль базовый 3.2. Льгота для высокотехнологичных предприятий 3.3. Налог на прибыль с учетом льгот |
18 100% 0 |
|
|
3.3 |
Транспортный сбор |
3,0 |
|
|
3.4 |
Отчисления в местный бюджет на содержание инфраструктуры |
1,0 |
|
|
3.5 |
Отчисления в инновационный фонд, (только для предприятий с долей госсобственности) |
0,25 |
|
Таблица 1.5. Оборудование, транспорт, мощности установленного электрооборудования и необходимые площади
|
Оборудование |
Вид |
норматив расчета |
Количество |
Процент |
Мощность, квт |
Площадь, м 2 |
||||
|
станков |
станков |
загрузки станков |
||||||||
|
Расчет |
Принято |
100х гр. 4 / гр. 5 |
единицы оборудования |
суммарная |
единицы оборудования |
суммарная |
||||
|
Технологическое, вспомогательное оборудование, подъемные средства цеха (общепроизводственные) |
||||||||||
|
А. Технологическое оборудование (стр. 1 + стр. 2) |
667,11 |
263,56 |
300 |
87,85 |
3537 |
6573 |
||||
|
1. Итого металлорежущие станки (стр. 1.1+… стр. 1.8): |
601 |
237,45 |
273 |
86,98 |
3402 |
6330 |
||||
|
1.1. Токарные |
средний |
180 |
42,15 |
74 |
56,95 |
11 |
814 |
20 |
1480 |
|
|
1.2. Сверлильные |
малый |
53 |
23,50 |
24 |
97,93 |
7 |
168 |
12 |
288 |
|
|
1.3. Фрезерные |
средний |
90 |
43,90 |
44 |
99,78 |
10 |
440 |
20 |
880 |
|
|
1.4. Агрегатно-расточные |
крупный |
58 |
25,72 |
26 |
98,93 |
18 |
468 |
45 |
1170 |
|
|
1.5. Зубообрабатывающие |
средний |
65 |
31,71 |
32 |
99,09 |
16 |
512 |
20 |
640 |
|
|
1.6. Шлифовальные |
средний |
93 |
41,24 |
42 |
98,19 |
15 |
630 |
20 |
840 |
|
|
1.7. Строгальные |
крупный |
39 |
19,02 |
20 |
95,12 |
13 |
260 |
45 |
900 |
|
|
1.8. Прочие |
малый |
23 |
10,20 |
11 |
92,72 |
10 |
110 |
12 |
132 |
|
|
2. Сборочное, наладочное оборудование |
малый |
11% |
26,12 |
27 |
96,74 |
5 |
135 |
9 |
243 |
|
|
3. Оборудование вспомогательное цеха |
20 |
52,71 |
54 |
97,62 |
648 |
1296 |
||||
|
12 |
24 |
|||||||||
|
4. Итого транспорт |
— |
10,54 |
12 |
222 |
228 |
|||||
|
4.1. Подъемные |
— |
5,27 |
6 |
87,85 |
150 |
20 |
120 |
|||
|
средства цеха |
0,02 |
25 |
||||||||
|
4.2. Транспортные средства цеха |
— |
5,27 |
6 |
87,85 |
72 |
18 |
108 |
|||
|
0,02 |
12 |
|||||||||
|
Итого по цеху |
— |
326,82 |
366 |
89,30 |
4407 |
8097 |
||||
|
Транспорт заводоуправления (общепроизводственный) |
||||||||||
|
5. Итого транспорт |
— |
10,54 |
12 |
105 |
162 |
|||||
|
5.1. Подъемные |
— |
0,01 |
2,64 |
3 |
87,85 |
35 |
105 |
— |
||
|
средства |
||||||||||
|
5.2. Транспортные |
— |
0,03 |
7,91 |
9 |
87,85 |
— |
18 |
162 |
||
|
средства |
||||||||||
Расчет размера земельного участка
Коэффициент площади земельного участка равен 3,0. Площадь земельного участка заносится в табл. 1.9
1.4 Организационный план
Таблица 1.6. Основные участники и стороны проекта
|
Роль |
Участник |
|
|
Инициатор проекта Заемщик Реализация проекта |
Госорган Мингорисполком ОАО «Котлэнд», г. Минск, Беларусь Учредители ОАО «Котлэнд», Определится по тендеру |
|
|
Кредитования 40% проекта |
ОАО «БелПромСтройБанк», г. Минск, Беларусь |
|
|
Инвестиции акционеров 39% проекта |
ОАО «Котлэнд», г. Минск, Беларусь |
|
|
Проведение государственной комплексной экспертизы проекта |
Министерство экономики РБ Министерство финансов РБ Министерство иностранных дел РБ Госкомитет по науке и технологиям РБ |
|
|
Поставка и шеф монтаж оборудования |
Определится по тендеру |
|
|
Выполнение строительных и монтажных работ |
Определится по тендеру |
|
|
Обучение персонала |
Учебный центр ОАО «Котлэнд» |
|
План по труду
Расчет численности промышленно — производственного персонала (работающих).
Результаты расчета занесены в табл. 1.8.
Таблица 1.8. Списочная численность промышленно — производственного персонала, чел.
|
Показатель |
Списочная численность |
|||||
|
по годам производства |
||||||
|
200_ |
200_ |
200_ |
200_ |
200_ |
||
|
Использование производственной мощности, % |
50 |
75 |
100 |
100 |
100 |
|
|
1. Численность общепроизводственная (персонал цеха) (стр. 1.1+стр. 1.2) |
214 |
313 |
417 |
417 |
417 |
|
|
1.1. Рабочие цеха (стр. 1.1.1+1.1.2) |
182 |
272 |
363 |
363 |
363 |
|
|
1.1.1. Рабочие, непосредственно занятые производством продукции |
143 |
214 |
286 |
286 |
286 |
|
|
1.1.2. Рабочие, непосредственно не занятые производством продукции |
39 |
58 |
78 |
78 |
78 |
|
|
(0,68 Ч стр. 4) |
||||||
|
1.2. Служащие цехового уровня (в 1-2 годы минимум 60%) |
33 |
41 |
54 |
54 |
54 |
|
|
2. Численность персонала общехозяйственная (стр. 2.1+стр. 2.2) |
40 |
42 |
77 |
77 |
77 |
|
|
2.1. Рабочие управления, |
12 |
12 |
37 |
37 |
37 |
|
|
непосредственно не занятые производством продукции |
||||||
|
(0,32 х стр. 4) |
||||||
|
2.2. Служащие аппарата управления предприятия (в 1-2 годы минимум 70%) |
28 |
30 |
40 |
40 |
40 |
|
|
3. Всего персонал (стр. 1 + стр. 2) |
214 |
355 |
494 |
494 |
494 |
|
|
4. Рабочие, непосредственно не занятые производством продукции (в 1-2 годы минимум 40%) |
57 |
86 |
114 |
114 |
114 |
|
Таблица 1.9. Инвестиции в здания и земельный участок
|
Вид площади |
Показатели площадей |
|||
|
Размер, |
Стоимость, |
Стоимость, |
||
|
м 2 |
долл./м 2 |
тыс. долл. |
||
|
*** |
||||
|
1. Площади цеха, общепроизводственные |
8249 |
155 |
1278 |
|
|
1.1. Производственная площадь цеха |
7433 |
150 |
1115 |
|
|
1.2. Служебно-бытовая площадь цеха (стр. 1.2.1+стр. 1.2.2) |
816 |
200 |
163 |
|
|
1.2.1. бытовая для рабочих; |
545 |
— |
— |
|
|
1.2.2. служебно-бытовая для служащих |
271 |
— |
— |
|
|
2. Площадь общехозяйственная |
1222 |
156 |
190,28 |
|
|
2.1. Административно-бытовая площадь аппарата управления |
280 |
250 |
69,96 |
|
|
2.2. Бытовая для рабочих |
54,8 |
200,0 |
11,0 |
|
|
2.3. Складская площадь |
743,3 |
120 |
89,196 |
|
|
2.4. Гаражи предприятия |
144 |
140 |
20,16 |
|
|
3. Итого площадей предприятия (стр. 1 + стр. 2) |
9471 |
155 |
1468,45 |
|
|
4. Величина входного НДС |
— |
— |
294 |
|
|
5. Инвестиции в площади с учетом НДС |
— |
— |
1762 |
|
|
6. Земельный участок |
15154 |
10 |
147 |
|
|
7. Величина входного НДС |
— |
— |
29 |
|
|
Инвестиции в земельный участок с НДС |
— |
— |
176 |
|
Таблица 1.10. Инвестиции в технологическое оборудование
|
оборудование |
Кол-во станков, шт. |
Цена |
Коэф. затрат на транспортировку |
Балансова стоимость, |
|
|
единицы, |
и монтаж |
тыс. долл. |
|||
|
тыс. долл. |
|||||
|
1. Токарные станки |
74 |
12 |
1,05 |
932,4 |
|
|
2. Сверлильные станки |
24 |
2 |
1,05 |
50,4 |
|
|
3. Фрезерные станки |
44 |
10 |
1,05 |
462 |
|
|
4. Агрегатно-расточные станки |
26 |
11 |
1,05 |
300,3 |
|
|
5. Зубодолбежные станки |
32 |
30 |
1,05 |
1008 |
|
|
6. Шлифовальные станки |
42 |
15 |
1,05 |
661,5 |
|
|
7. Строгальные станки |
20 |
17 |
1,05 |
357 |
|
|
8. Прочие |
11 |
11 |
1,05 |
127,05 |
|
|
9. Сборочное и испытательное |
27 |
15 |
1,05 |
425,25 |
|
|
Итого (стр. 1+2+3+4+5+6+7+8+9) |
300 |
— |
— |
4323,9 |
|
|
Величина входного НДС |
— |
— |
— |
864,78 |
|
|
Инвестиции в технологическое оборудование с учетом НДС |
— |
— |
— |
5188,68 |
|
Таблица 1.11 . Инвестиции, принимаемые по нормативу от стоимости технологического оборудования или здания
|
Вид активов |
Норматив |
Балансовая стоимость |
НДС, |
Инвестиции с учетом НДС, |
|
|
оборудования, тыс. долл. |
тыс.-долл. |
тыс. долл. |
|||
|
производственные активы цеха |
|||||
|
1. Технологическое оборудование |
1,00 |
4323,90 |
864,78 |
5188,68 |
|
|
1.1. Вспомогательное оборудование |
0,20 |
864,78 |
172,96 |
1037,74 |
|
|
1.2. Технологическая оснастка и инструмент |
0,02 |
86,48 |
17,30 |
103,77 |
|
|
1.3. производственный инвентарь цеха |
$ 100/чел. |
41,75 |
8,35 |
50,10 |
|
|
1.4. Подъемные средства цеха |
0,02 |
86,48 |
17,30 |
103,77 |
|
|
1.5. Транспортные средства цеха |
0,02 |
86,48 |
17,30 |
103,77 |
|
|
общехозяйственные активы предприятия |
|||||
|
1.6. Подъемные средства предприятия |
0,01 |
43,24 |
8,65 |
51,89 |
|
|
1.7. Транспортные средства предприятия |
0,03 |
129,72 |
25,94 |
155,66 |
|
|
1.8. Инвентарь |
$ 500/чел. |
38,26 |
7,65 |
45,92 |
|
|
и технические средства |
|||||
|
1.9. Организационные расходы |
0,10 |
432,39 |
86,48 |
518,87 |
|
|
1.10. Конструкторская |
0,10 |
432,39 |
86,48 |
518,87 |
|
|
и технологическая |
|||||
|
документация (ноу-хау) |
|||||
|
2. Итого инвентарь (стр. 1.3+стр. 1.8) |
80,01 |
16,00 |
96,01 |
||
|
3. Итого транспорт (стр. 1.4+1.5+1.6+1.7) |
345,91 |
69,18 |
415,09 |
||
|
4. Здания |
100% |
1468,45 |
293,69 |
1762,14 |
|
|
4.1. Подготовка земельного участка |
10% |
146,85 |
29,37 |
176,21 |
|
Таблица 1.12 . Потребность в оборотных активах, тыс. долл.
|
Элементы оборотных |
Величина на год |
Норма запаса в днях |
Величина |
|||
|
средств |
(360 дней), тыс. долл. |
по годам производства, тыс. долл. |
||||
|
первый |
вто-рой |
Третий |
||||
|
и др. |
||||||
|
Использование производственной мощности, % |
— |
— |
50 |
75 |
100 |
|
|
1. Производственные запасы, всего |
— |
— |
79,95 |
119,91 |
159,88 |
|
|
(стр. 1.1+1.2+1.3+1.4+1.5) |
||||||
|
1.1. Основные материалы (стр. 1.1.1+1.1.2) |
1306,368 |
25 |
45,36 |
68,04 |
90,72 |
|
|
1.1.1. Производственный запас |
20 |
36,288 |
54,432 |
72,576 |
||
|
1.1.2. Страховой запас |
5 |
9,072 |
13,608 |
18,144 |
||
|
1.2. Вспомогательные материалы |
21,7728 |
60 |
1,8144 |
2,72 |
3,63 |
|
|
1.3. Покупные комплектующиеи полуфабрикаты, в т. ч. (стр. 1.3.1+1.3.2) |
666,25 |
35 |
32,39 |
48,58 |
64,77 |
|
|
1.3.1. Производственный запас |
25 |
23,13 |
34,70 |
46,27 |
||
|
1.3.2. Страховой запас |
10 |
9,25 |
13,88 |
18,51 |
||
|
1.4. Топливо |
13,064 |
20 |
0,36 |
0,54 |
0,73 |
|
|
1.5. МБП |
0,05 |
180 |
0,02 |
0,03 |
0,03 |
|
|
2. Незавершенное производство |
— |
— |
14,099 |
18,73 |
24,84 |
|
|
3. Готовая продукция |
— |
10 |
102,14 |
129,07 |
170,67 |
|
|
4. Потребность в оборотных активах (стр. 1+ стр. 2+ стр. 3) |
— |
— |
196,18 |
267,71 |
355,38 |
|
|
5. Прирост оборотных активов |
— |
— |
196,18 |
71,53 |
87,67 |
|
Структура оборотного капитала
Таблица 1.13. Календарная потребность в инвестициях по проекту, тыс. долл.
|
Категория инвестиций |
Инвестиции |
Инвестиции |
||||||
|
по годам строительства |
по годам производства |
|||||||
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
Всего |
|||
|
1 |
Внеоборотные активы (с НДС) |
1833,73 |
5975,08 |
2008,59 |
— |
— |
9817,39 |
|
|
(стр. 2 + стр. 3) |
||||||||
|
2 |
Основные средства (с НДС) |
1097,0352 |
5627,53 |
1878,87 |
— |
— |
8603,44 |
|
|
(основной капитал) |
||||||||
|
2,1 |
Здания и сооружения |
1762 |
— |
— |
1762 |
|||
|
2,2 |
Технологическое оборудование |
741,24 |
2964,96 |
1482,48 |
— |
— |
5188,68 |
|
|
2,3 |
Вспомогательное оборудование |
148,248 |
592,992 |
296,496 |
— |
— |
1037,74 |
|
|
2,4 |
Транспортные средства |
207,5472 |
207,5472 |
— |
— |
415,09 |
||
|
2,5 |
Технологическая оснастка |
51,8868 |
51,8868 |
— |
— |
103,77 |
||
|
2,6 |
Инвентарь |
48,01 |
48,01 |
— |
— |
96,01 |
||
|
3,0 |
Нематериальные активы (с НДС) (нематериальный капитал) |
736,69 |
347,54 |
129,72 |
— |
— |
1213,95 |
|
|
3,1 |
Организационные расходы |
129,72 |
259,43 |
129,72 |
— |
— |
518,87 |
|
|
3,1 |
Конструкторская и технологическая документация (ноу-хау) |
518,87 |
— |
— |
518,87 |
|||
|
3,3 |
Подготовка земельного участка |
88,11 |
88,11 |
— |
— |
176,21 |
||
|
4 |
оборотные активы (с НДС) |
— |
— |
196,18 |
71,53 |
87,67 |
355,38 |
|
|
5 |
Всего инвестиций по периодам (с НДС) (стр. 1 + стр. 4) |
1833,73 |
5975,08 |
2204,77 |
71,53 |
87,67 |
10172,77 |
|
|
6 |
Всего инвестиций по проекту (с НДС) (сумма инвестиций за все годы) |
10172,77 |
||||||
|
7 |
Налог на добавленную стоимость на внеоборотные активы (стр. 1 Ч НДС/(100+ НДС) |
305,62 |
995,85 |
334,76 |
1636,23 |
|||
|
8 |
Балансовая стоимость внеоборотных активов (стр. 1 — стр. 7) |
1528,11 |
4979,23 |
1673,82 |
8181,16 |
|||
|
9 |
Налог на добавленную стоимость на оборотные активы (стр. 4 Ч НДС/(100+ НДС) |
32,70 |
11,92 |
14,61 |
59,23 |
|||
|
10 |
Налог на добавленную стоимость на совокупные активы предприятия (стр. 7 + стр. 9) |
305,62 |
995,85 |
367,46 |
11,92 |
14,61 |
1695,46 |
|
Таблица 1.14.
|
№ п/п |
Наименование |
Затраты первого года |
Затраты второго года |
Затраты третьего-пятого |
|||||||
|
производства |
производства |
годов производства |
|||||||||
|
По оптовой цене |
Входной НДС |
Всего |
По оптовой цене |
Входной НДС |
Всего |
По оптовой цене |
Входной НДС |
Всего |
|||
|
1 |
Сырье и материалы |
425142 |
85028,4 |
510170,4 |
637713 |
127542,6 |
765255,6 |
850284 |
170056,8 |
1020340,8 |
|
|
1,1 |
Сырье и основные материалы |
544320 |
108864 |
653184 |
816480 |
163296 |
979776 |
1088640 |
217728 |
1306368 |
|
|
1,2 |
Возвратные отходы (вычитаются) |
128250 |
25650 |
153900 |
192375 |
38475 |
230850 |
256500 |
51300 |
307800 |
|
|
1,3 |
Вспомогательные материалы |
9072 |
1814,4 |
10886,4 |
13608 |
2721,6 |
16329,6 |
18144 |
3628,8 |
21772,8 |
|
|
2 |
Покупные комплектующие изделия |
277603,2 |
55520,6 |
333123,8 |
416404,8 |
83280,96 |
499685,76 |
555206,4 |
111041,28 |
666247,68 |
|
|
3 |
Топливо и энергия |
462855 |
92571 |
555427 |
694283 |
138857 |
833140 |
925711 |
185142 |
1110853 |
|
|
3,1 |
Топливо |
5443 |
1089 |
6532 |
8165 |
1633 |
9798 |
10886 |
2177 |
13064 |
|
|
3,2 |
Электроэнергия |
457412 |
91482 |
548895 |
686118 |
137224 |
823342 |
914825 |
182965 |
1097789 |
|
|
4 |
Заработная плата рабочих, занятых производством продукции с отчислениями |
— |
— |
925 |
— |
— |
1388 |
— |
— |
1850 |
|
|
5 |
Итого затрат |
— |
233 |
1399 |
— |
350 |
2098 |
— |
466 |
2797 |
|
Таблица 1.15. Расходы на оплату труда, включая отчисления, тыс. долл.
|
Показатель |
По годам производства |
|||||
|
20__ |
20__ |
20__ |
20__ |
20__ |
||
|
Использование производственной мощности, % |
50 |
75 |
100 |
100 |
100 |
|
|
1. Расходы на оплату труда рабочих цеха, занятых производством продукции |
925,18 |
1387,77 |
1850,37 |
1850,37 |
1850,37 |
|
|
1.1. Основная и дополнительная заработная плата |
685,32 |
1027,98 |
1370,64 |
1370,64 |
1370,64 |
|
|
1.2. Отчисления от ФЗП |
239,86 |
359,79 |
479,72 |
479,72 |
479,72 |
|
|
2. Расходы на оплату труда рабочих цеха, непосредственно не занятых производством продукции |
201,32 |
301,98 |
402,64 |
402,64 |
402,64 |
|
|
2.1. Основная и дополнительная заработная плата |
149,13 |
223,69 |
298,25 |
298,25 |
298,25 |
|
|
2.2. Отчисления от ФЗП |
52,19 |
78,29 |
104,39 |
104,39 |
104,39 |
|
|
3. Расходы на оплату труда |
316,41 |
395,52 |
527,35 |
527,35 |
527,35 |
|
|
служащих цехового уровня |
||||||
|
3.1. Основная и дополнительная заработная плата |
234,38 |
292,97 |
390,63 |
390,63 |
390,63 |
|
|
3.2. Отчисления от ФЗП |
82,03 |
102,54 |
136,72 |
136,72 |
136,72 |
|
|
4. Расходы на оплату труда |
151,58 |
151,58 |
473,69 |
473,69 |
473,69 |
|
|
рабочих управления, непосредственно не занятых производством продукции |
||||||
|
4.1. Основная и дополнительная заработная плата |
112,28 |
112,28 |
350,88 |
350,88 |
350,88 |
|
|
4.2. Отчисления от ФЗП |
39,30 |
39,30 |
122,81 |
122,81 |
122,81 |
|
|
5. Расходы на оплату труда служащих аппарата управления предприятия |
362,67 |
388,58 |
518,10 |
518,10 |
518,10 |
|
|
5.1. Основная и дополнительная заработная плата |
268,65 |
287,83 |
383,78 |
383,78 |
383,78 |
|
|
5.2. Отчисления от ФЗП |
94,03 |
100,74 |
134,32 |
134,32 |
134,32 |
|
|
6. Всего расходов на оплатутруда (стр. 1+2+3+4+5) |
1957,17 |
2625,43 |
3772,15 |
3772,15 |
3772,15 |
|
|
7. Всего отчислений от ФЗП |
507,41 |
680,67 |
977,97 |
977,97 |
977,97 |
|
|
Отнесения оплаты труда на косвенные расходы |
||||||
|
8. общепроизводственные расходы на оплату труда (стр. 2 + стр. 3) |
517,73 |
697,50 |
929,99 |
929,99 |
929,99 |
|
|
9. общехозяйственные расходы на оплату труда (стр. 4 + стр. 5) |
514,25 |
540,16 |
991,80 |
991,80 |
991,80 |
|
|
Расчет подоходного налога от заработной платы персонала предприятия |
||||||
|
10. Среднегодовая зарплата персонала (стр. 6 — стр. 7)/Численность ППП |
6,77 |
5,48 |
5,66 |
5,66 |
5,66 |
|
|
11. Норма подоходного налога, % |
13% |
13% |
13% |
13% |
13% |
|
|
12. Подоходный налог, на работников, 0,01 Ч (стр. 6 — стр. 7) Ч стр. 11 |
0,19 |
0,25 |
0,36 |
0,36 |
0,36 |
|
Таблица 1.16. Косвенные затраты (общепроизводственные и общехозяйственные) без амортизационных отчислений, тыс. долл.
|
Статья |
По годам производства |
|||||
|
20_ |
20_ |
20_ |
20_ |
20_ |
||
|
1. Общепроизводственные расходы, всего |
747,50 |
931,98 |
1169,79 |
1169,79 |
1169,79 |
|
|
(стр1.1+1.2+1.3+1.4+1.5+ +1.6+1.7+1.8+1.9+1.10) |
||||||
|
в том числе |
||||||
|
1.1. Расходы на оплату труда общепроизводственные |
517,73 |
697,50 |
929,99 |
929,99 |
929,99 |
|
|
1.2. Эксплуатация оборудования |
43,239 |
43,239 |
43,239 |
43,239 |
43,239 |
|
|
1.3. Ремонт оборудования |
86,478 |
86,478 |
86,478 |
86,478 |
86,478 |
|
|
1.4. Внутризаводское перемещение грузов |
21,62 |
21,62 |
21,62 |
21,62 |
21,62 |
|
|
1.5. Малоценный инструмент |
21,62 |
21,62 |
21,62 |
21,62 |
21,62 |
|
|
1.6. Прочие малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (15 долл./чел.) |
3,21 |
4,70 |
6,26 |
6,26 |
6,26 |
|
|
1.7. Содержание цехов (1,0% от балансовой стоимости здания) |
14,68 |
14,68 |
14,68 |
14,68 |
14,68 |
|
|
1.8. Ремонт цехов (2,0% от балансовой стоимости здания) |
29,37 |
29,37 |
29,37 |
29,37 |
29,37 |
|
|
1.9. Охрана труда (10 долл./чел.) |
2,14 |
3,55 |
4,94 |
4,94 |
4,94 |
|
|
1.10. Прочие расходы (1,0% от стр. 1) |
7,40 |
9,23 |
11,58 |
11,58 |
11,58 |
|
|
2. Общехозяйственные расходы, |
557,07 |
583,12 |
1037,19 |
1037,19 |
1037,19 |
|
|
всего (стр. 2.1+2.2+2.3+2.4+2.5) |
||||||
|
2.1. Расходы на оплату труда Общехозяйственные |
514,25 |
540,16 |
991,80 |
991,80 |
991,80 |
|
|
2.2. Расходы на содержание и ремонт заводского транспорта (15%) |
32,43 |
32,43 |
32,43 |
32,43 |
32,43 |
|
|
2.3. Содержание административных и других зданий (1,5%) |
2,85 |
2,85 |
2,85 |
2,85 |
2,85 |
|
|
2.4. Ремонт административных и других зданий (2,5%) |
4,76 |
4,76 |
4,76 |
4,76 |
4,76 |
|
|
2.5. Административные расходы (70 долл./чел.) |
2,78 |
2,92 |
5,36 |
5,36 |
5,36 |
|
|
3. косвенные расходы, всего (стр. 1+ стр. 2) |
1304,57 |
1515,09 |
2206,98 |
2206,98 |
2206,98 |
|
|
4. Косвенные расходы, на которые начислен входной НДС (стр. 1.3+1.4+1.5+1.6+1.7+1.8+1.9+ +2.2+2.3+2.4+2.5.) |
221,94 |
224,97 |
230,37 |
230,37 |
230,37 |
|
|
5. Входящий НДС по косвенным расходам (0,7 Ч стр. 4 Ч ставка НДС) |
31,07 |
31,50 |
32,25 |
32,25 |
32,25 |
|
|
6. малоценные и быстроизнашивающиеся предметы, всего (стр. 1.5+1.6+0,5 Ч (1.7+1.9+1.10+2.3+2.5) |
39,76 |
42,93 |
47,59 |
47,59 |
47,59 |
|
Таблица 1.17.
|
Внеоборотные |
Первоначальная балансовая стоимость без НДС |
Срок службы, лет |
Годовая амортизация |
Амортизация за расчетный период |
Остаточная балансовая стоимость активов на: |
||
|
Активы |
(5 лет) |
конец периода |
последний год периода |
||||
|
гр. 2- |
гр. 4+ |
||||||
|
— гр. 5 |
+ гр. 6 |
||||||
|
1. Активы цеха и амортизационные отчисления общепроизводственные |
|||||||
|
1.1. Производственные здания |
1114,95 |
83,30 |
13,38 |
66,92 |
1048,03 |
1061,41 |
|
|
1.2. Служебно-бытов. здания |
163,22 |
58,80 |
2,78 |
13,88 |
149,34 |
152,12 |
|
|
1.3. Технолог. оборудование |
4323,90 |
18,15 |
238,23 |
1191,16 |
3132,74 |
3370,97 |
|
|
1.4. Вспомогат. оборудование |
864,78 |
18,15 |
47,65 |
238,23 |
626,55 |
674,19 |
|
|
1.5. Технолог. оснастка |
86,48 |
4,00 |
21,62 |
86,48 |
0,00 |
21,62 |
|
|
1.6. Инвентарь |
41,75 |
8,00 |
5,22 |
26,09 |
15,66 |
20,87 |
|
|
1.7. Подъемные средства |
86,48 |
20,00 |
4,32 |
21,62 |
64,86 |
69,18 |
|
|
1.8. Транспортные средства |
86,48 |
5,30 |
16,32 |
81,58 |
4,89 |
21,21 |
|
|
А. Итого по цеху |
6768,03 |
— |
349,52 |
1725,96 |
5042,07 |
5391,58 |
|
|
(сумма строк 1.1-1.8) |
|||||||
|
2.1. Организационные расходы |
432,39 |
4,00 |
108,10 |
432,39 |
0,00 |
108,10 |
|
|
2.2. Административно-быто-вые здания |
80,92 |
58,80 |
1,38 |
5,51 |
75,42 |
76,80 |
|
|
2.3. Складские помещения, гаражи |
109,36 |
40,00 |
2,73 |
10,94 |
98,42 |
101,15 |
|
|
2.4. Инвентарь |
38,26 |
8,00 |
4,78 |
19,13 |
19,13 |
23,91 |
|
|
2.5. Подъемные средства |
43,24 |
20,00 |
2,16 |
8,65 |
34,59 |
36,75 |
|
|
2.6. Транспортные средства |
129,72 |
5,30 |
24,47 |
97,90 |
31,82 |
56,29 |
|
|
2.7. Конструкторская и технологическая документация (ноу-хау) |
432,39 |
5,00 |
86,48 |
432,39 |
0,00 |
86,48 |
|
|
2.8. Земельный участок (подготовка) |
146,85 |
8,30 |
17,69 |
88,46 |
58,38 |
76,08 |
|
|
Б. Итого (сумма строк 2.1-2.8) |
1413,13 |
— |
247,80 |
1095,36 |
317,76 |
565,56 |
|
|
3. Суммарная величина активов и амортизации цеха и аппарата управления |
|||||||
|
3.1. Здания и сооружения |
1468,45 |
— |
125,63 |
518,70 |
949,75 |
1075,39 |
|
|
3.2. Технол. и вспом. оборудование |
4323,90 |
— |
285,88 |
1429,39 |
2894,51 |
3180,39 |
|
|
3.3. Транспорт |
345,91 |
— |
47,28 |
209,75 |
136,16 |
183,44 |
|
|
3.4. Инвентарь |
80,01 |
— |
10,00 |
45,22 |
34,79 |
44,79 |
|
|
3.5. Технологическая оснастка |
86,48 |
— |
21,62 |
86,48 |
0,00 |
21,62 |
|
|
4. Нематериальные активы (стр. 2.1+2.7+2.8) |
1011,63 |
— |
212,27 |
953,24 |
58,38 |
270,65 |
|
|
5. Основные средства |
6304,75 |
— |
490,41 |
2289,54 |
4015,21 |
4505,62 |
|
|
(стр. 3.1+3.2+3.3+3.4+3.5) |
|||||||
|
Внеоборотные активы |
7316,38 |
— |
702,68 |
3242,78 |
4073,60 |
4776,28 |
|
|
(стр. 4 + стр. 5) |
|||||||
Таблица 1.18 . Полная себестоимость годового выпуска продукции, тыс. долл.
|
Показатель |
По годам производства |
|||||
|
20_ |
20_ |
20_ |
20_ |
20_ |
||
|
Использование производственной мощности, % |
50 |
75 |
100 |
100 |
100 |
|
|
1. Сырье и материалы за вычетом отходов |
425,142 |
637,713 |
850,284 |
850,284 |
850,284 |
|
|
2. Покупные изделия и полуфабрикаты |
277,6 |
416,4 |
555,2 |
555,2 |
555,2 |
|
|
3. Топливо и энергия на технологические цели |
463 |
694 |
926 |
926 |
926 |
|
|
4. Основная и дополнительная заработная плата рабочих, занятых производством |
685,32 |
1027,98 |
1370,64 |
1370,64 |
1370,64 |
|
|
продукции |
||||||
|
5. Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды от средств на оплату труда рабочих, занятых производством продукции |
239,86 |
359,79 |
479,72 |
479,72 |
479,72 |
|
|
6. Общепроизводственные расходы |
747,50 |
931,98 |
1169,79 |
1169,79 |
1169,79 |
|
|
(без амортизации) |
||||||
|
7. Общехозяйственные расходы |
557,07 |
583,12 |
1037,19 |
1037,19 |
1037,19 |
|
|
(без амортизации) |
||||||
|
8. Амортизация внеоборотных активов |
702,68 |
702,68 |
702,68 |
702,68 |
681,06 |
|
|
9. Коммерческие расходы |
75,21 |
94,00 |
134,19 |
134,19 |
134,19 |
|
|
10. Производственная себестоимость |
3247,53 |
4059,38 |
5373,99 |
5373,99 |
5352,37 |
|
|
(стр. 1+2-3+4+5+6+7+8+9) |
||||||
|
11. Плата за землю |
2,833 |
2,833 |
2,833 |
2,833 |
2,833 |
|
|
12. Отчисления в спец. фонды (0,05 Ч стр. 10 для предприятий с госсобственностью) |
162,38 |
202,97 |
268,70 |
268,70 |
267,62 |
|
|
13. Экологический налог |
— |
— |
— |
— |
— |
|
|
14. Полная себестоимость продукции |
3412,7 |
4265,2 |
5645,5 |
5645,5 |
5622,8 |
|
|
(стр. 10+11+12+13) |
||||||
|
14.1. Условно постоянные затраты |
рассчитываются аналитически |
1179,96 |
||||
|
14.2. Переменные затраты (стр. 14 — стр. 14.1) |
2232,78 |
3085,22 |
4465,56 |
4465,56 |
4442,86 |
|
|
15. Сумма входящего НДС в себестоимости |
264,19 |
381 |
498,49 |
498,49 |
498,49 |
|
|
(стр. 15.1+стр. 15.2), в т. ч. |
||||||
|
15.1. Входящий НДС по прямым затратам |
233 |
350 |
466 |
466 |
466 |
|
|
15.2. Входящий НДС по косвенным затратам |
31,07 |
31,50 |
32,25 |
32,25 |
32,25 |
|
|
16. Полная себестоимость продукции |
3676,93 |
4646,36 |
6144,01 |
6144,01 |
6121,31 |
|
|
с входным НДС (стр. 14 + стр. 15) |
||||||
|
17. Налоги и сборы, выплачиваемые из себестоимости (стр. 11+12+13 из т*1.19+стр. 7 |
507,41 |
680,67 |
977,97 |
977,97 |
977,97 |
|
|
из т*1.15) |
||||||
Таблица 1.19. Стоимость внеоборотных активов на начало и конец периода эксплуатации активов, тыс. долл.
|
№ |
Элементы активов |
Стоимость активов |
НДС к |
Всего |
||
|
начальная |
остаточная |
гр. 3 |
гр. 3 + гр. 5 |
|||
|
1 |
Организационные расходы |
432,39 |
— |
86,48 |
518,87 |
|
|
2 |
Земельный участок, подготовка |
146,85 |
— |
29,37 |
176,21 |
|
|
3 |
Здания (площади) |
1468,45 |
949,75 |
293,69 |
1762,14 |
|
|
4 |
Технолог. и вспомог. оборудование |
4323,90 |
2894,51 |
864,78 |
5188,68 |
|
|
5 |
Транспорт цеха |
172,96 |
69,75 |
34,59 |
207,55 |
|
|
6 |
Транспорт предприятия |
172,96 |
66,41 |
34,59 |
207,55 |
|
|
7 |
Оборудование и ноу-хау |
432,39 |
0,00 |
86,48 |
518,87 |
|
|
8 |
Технологическая оснастка |
86,48 |
0,00 |
17,30 |
103,77 |
|
|
9 |
Инвентарь |
80,01 |
34,79 |
16,00 |
96,01 |
|
|
Итого внеоборотные активы |
7316,38 |
4015,21 |
1463,28 |
8779,65 |
||
|
10 |
Материалы + покупные полуфабрикаты |
702,75 |
— |
140,55 |
843,29 |
|
Таблица 1.20 . Внутрифирменные технико-экономические показатели, тыс. долл.
|
Показатель |
По годам производства |
|||||
|
20_ |
20_ |
20_ |
20_ |
20_ |
||
|
1. Остаточная величина капитала (стр. 1.1+1.2+1.3) |
7512,56 |
6685,23 |
5998,69 |
5296,01 |
4593,34 |
|
|
1.1. Остаточная стоимость основных средств |
6304,75 |
5814,34 |
5323,93 |
4833,52 |
4343,11 |
|
|
1.2. Остаточная стоимость нематериальных активов |
1011,63 |
799,36 |
587,09 |
374,82 |
162,55 |
|
|
1.3. Оборотные активы (с НДС) |
196,18 |
71,53 |
87,67 |
87,67 |
87,67 |
|
|
2. Полная себестоимость продукции |
4115,42 |
4967,86 |
6348,20 |
6348,20 |
6303,88 |
|
|
2.1. Условно постоянные затраты |
1179,96 |
1179,96 |
1179,96 |
1179,96 |
1179,96 |
|
|
2.2. Условно переменные затраты |
2232,78 |
3085,22 |
4465,56 |
4465,56 |
4442,86 |
|
|
2.3. Амортизация внеоборотных активов |
702,68 |
702,68 |
702,68 |
702,68 |
681,06 |
|
|
3. Персонал предприятия, всего чел. |
182 |
272 |
363 |
363 |
363 |
|
|
3.1. Рабочие, занятые производством |
143 |
214 |
286 |
286 |
286 |
|
|
продукции, чел. |
||||||
|
3.2. Рабочие, непосредственно не занятые производством продукции, чел. |
39 |
58 |
78 |
78 |
78 |
|
|
4. НДС входящий |
264,19 |
381,18 |
498,49 |
498,49 |
498,49 |
|
|
5. Отчисления от средств на оплату труда |
239,86 |
359,79 |
479,72 |
479,72 |
479,72 |
|
|
6. Плата за землю |
2,83 |
2,83 |
2,83 |
2,83 |
2,83 |
|
|
7. Отчисления в спец. фонды (инновационный) |
162,38 |
202,97 |
268,70 |
268,70 |
267,62 |
|
|
8. Среднемесячная зарплата персонала тыс. долл./чел. |
0,56 |
0,46 |
0,47 |
0,47 |
0,47 |
|
|
9. Подоходный налог с персонала, тыс. долл. |
0,02 |
0,02 |
0,03 |
0,03 |
0,03 |
|
Таблица 1.21. Календарные потребности инвестиций с НДС, тыс. долл.
|
Показатель |
Величина на год |
|||||
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
||
|
1. Инвестиционные затраты по предприятию (т*1.13, стр. 5) |
1833,73 |
5975,08 |
2204,77 |
71,53 |
87,67 |
|
|
2. Инвестиционные затраты на внеоборотные активы |
1833,73 |
5975,08 |
2008,59 |
— |
— |
|
|
3. НДС на внеоборотные активы |
305,62 |
995,85 |
334,76 |
0,00 |
0,00 |
|
Таблица 2.1. Расчет отпускных цен металлорежущего станка , тыс. долл./шт.
|
№ |
Элементы цены |
Величина в годы производства |
|||||
|
п/п |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
||
|
Расчет максимальной затратной отпускной цены |
|||||||
|
1 |
Полная себестоимость продукции |
4115,42 |
4967,86 |
6348,20 |
6348,20 |
6303,88 |
|
|
2 |
Программа производства продукции, шт. |
432 |
648 |
864 |
864 |
864 |
|
|
3 |
Себестоимость единицы продукции (стр. 1 / стр. 2) |
9,53 |
7,67 |
7,35 |
7,35 |
7,30 |
|
|
4 |
Прибыль (0,25 Ч стр. 3) |
2,382 |
1,917 |
1,837 |
1,837 |
1,824 |
|
|
5 |
Оптовая цена продукции |
11,908 |
9,583 |
9,184 |
9,184 |
9,120 |
|
|
6 |
Отчисления в республиканский и местный бюджеты по единомунормативу |
0,119 |
0,096 |
0,092 |
0,092 |
0,091 |
|
|
7 |
Налог на добавленную стоимость (стр. 5 + стр. 6) Ч НДС/100% |
2,405 |
1,936 |
1,855 |
1,855 |
1,842 |
|
|
8 |
Затратная отпускная цена (стр. 5+6+7) |
14,433 |
11,615 |
11,131 |
11,131 |
11,054 |
|
|
Расчет рыночной отпускной цены |
|||||||
|
Элементы цены |
Величина |
Комментарий |
|||||
|
9 |
Материалы и полуфабрикаты с учетом НДС на программу производства |
843,29 |
т*1.19 |
||||
|
10 |
Материалы и полуфабрикаты на станок |
1,95 |
стр. 9 / стр. 2 |
||||
|
11 |
Коэффициент рыночной цены первоклассных производителей |
9 |
стр. 9.1 тех. задания |
||||
|
12 |
Коэффициент рыночной цены продукции предприятия |
8,5 |
стр. 9.2 тех. задания |
||||
|
13 |
Рыночная цена продукции первоклассных производителей |
17,6 |
стр. 10 Ч стр. 11 |
||||
|
14 |
Рыночная отпускная цена |
16,6 |
стр. 10 Ч стр. 12 |
||||
Таблица 2.2.
|
Показатель |
Величина показателя |
||
|
Проценты |
Тыс. долл. |
||
|
1. Цена оборудования первоклассных производителей |
— |
17,57 |
|
|
2. Отпускная цена оборудования рыночная |
— |
16,59 |
|
|
3. Отпускная цена оборудования по проекту |
37,18 |
||
|
3.1. Первый год производства |
100 |
14,43 |
|
|
3.2. Второй год производства |
100 |
11,61 |
|
|
3.3. Последующие года производства |
100 |
11,13 |
|
|
4. Конкурентное преимущество |
36,641 |
6,44 |
|
|
4.1. Первый год производства |
17,85 |
3,14 |
|
|
4.2. Второй год производства |
33,890 |
5,95 |
|
|
4.3. Последующие года производства |
36,641 |
6,44 |
|
|
5. Использование производственной мощности |
проценты |
штук |
|
|
5.1. Первый год производства |
50 |
432 |
|
|
5.2. Второй год производства |
75 |
648 |
|
|
5.3. Последующие года производства |
100 |
864 |
|
Таблица 2.3.
|
Год |
Отпускная цена |
Программа производства |
||
|
производства |
станка, тыс. долл./шт. |
станков |
||
|
штук |
тыс. долл. |
|||
|
Первый год |
14,43 |
432 |
6234,86 |
|
|
Второй год |
11,61 |
648 |
7526,30 |
|
|
Последующие года |
11,13 |
864 |
9617,52 |
|
|
№ п/п |
Критерии и факторные показатели критериев |
Величина факторного показателя, баллов |
||||
|
Норматив не более |
Экспертная оценка |
|||||
|
1. Критерии оценки технологии |
||||||
|
1,1 |
Новизна технологии (на дату представления заявки): |
|||||
|
срок появления аналога технологии менее 5 лет |
4 |
4 |
||||
|
от 5 до 10 лет |
2 |
|||||
|
1,2 |
Технический уровень и преимущества технологии (превышение важнейших качественных и количественных параметров технологии по сравнению с лучшими аналогами): |
|||||
|
превышение одного или нескольких основных параметров |
6 |
6 |
||||
|
превышение одного или нескольких второстепенных параметров |
4 |
1 |
||||
|
1,3 |
Снижение удельной материалоемкости по сравнению с аналогом или действующим производством: |
|||||
|
свыше 15% |
7 |
7 |
||||
|
от 10% до 15% |
5 |
|||||
|
от 5% до 10% |
3 |
|||||
|
1,4 |
Снижение удельной энергоемкости по сравнению с аналогом или действующим производством: |
|||||
|
свыше 15% |
7 |
7 |
||||
|
от 10% до 15% |
5 |
|||||
|
от 5% до 10% |
3 |
|||||
|
1,5 |
Соответствие технологии Перечню приоритетных направлений создания и развития новых и высоких технологий, перспективных производств, основанных на таких технологиях, на 1997-2010 годы, одобренных Постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 27 февраля 1997 года №139: |
|||||
|
соответствует |
6 |
0 |
||||
|
2. Критерии оценки продукции |
||||||
|
2,1 |
Технический уровень продукции (превышение важнейших качественных и количественных параметров продукции по сравнению с лучшими аналогами): |
|||||
|
превышение одного или нескольких основных параметров |
5 |
2 |
||||
|
превышение одного или нескольких второстепенных параметров |
3 |
0 |
||||
|
2,2 |
Патентная защищенность продукции: |
|||||
|
защищено патентами все изделие или его основные части |
3 |
3 |
||||
|
защищены патентами неосновные части изделия |
2 |
0 |
||||
|
2,3 |
Сертификация продукции: |
|||||
|
наличие сертификата (сертификатов) на продукцию |
4 |
4 |
||||
|
наличие программы сертификации |
3 |
— |
||||
|
обоснование возможности сертификации продукции |
2 |
— |
||||
|
2,4 |
Объем экспортных поставок в натуральном и / или стоимостном выражениях |
|||||
|
более 75% |
8 |
8 |
||||
|
от 50% до 75% |
7 |
|||||
|
от 25% до 50% |
6 |
|||||
|
2,5 |
Уменьшение импортных поставок в Республику Беларусь в натуральном и / или стоимостном выражениях: |
|||||
|
более 20% |
4 |
4 |
||||
|
от 1% до 20% |
3 |
— |
||||
|
3. Организационно-экономические критерии |
||||||
|
3,1 |
Значимость новых и высоких технологий в производственном процессе: |
|||||
|
уникальная технология, определяющая возможность производства продукции |
6 |
6 |
||||
|
технология определяет основные качественные параметры продукции |
3 |
— |
||||
|
3,2 |
Удельный вес высокотехнологичной продукции в общем объеме производства: |
|||||
|
высокотехнологичная продукция занимает в объеме производства более 50% |
5 |
5 |
||||
|
от 25% до 50% |
4 |
— |
||||
|
3,3 |
Удельные инвестиции (внебюджетные средства), вложенные отечественными и зарубежными инвесторами в создание и / или модернизацию одного рабочего места: |
|||||
|
свыше 40 тыс. долл. США |
8 |
0 |
||||
|
от 30 тыс. до 40 тыс. |
7 |
0 |
||||
|
от 25 тыс. до 30 тыс. |
6 |
0 |
||||
|
от 20 тыс. до 25 тыс. |
5 |
0 |
||||
|
от 10 тыс. до 20 тыс. |
4 |
4 |
||||
|
3,4 |
Срок окупаемости в расчетный период: |
|||||
|
до 6 лет |
7 |
|||||
|
7 лет |
4 |
4 |
||||
|
3,5 |
Количество вновь созданных рабочих мест: |
|||||
|
более 500 человек (более 70%) |
6 |
6 |
||||
|
от 251 до 500 человек (50%-70%) |
5 |
|||||
|
от 101 до 250 человек (30%-50%) |
4 |
|||||
|
от 51 до 100 человек (20%-30%) |
3 |
|||||
|
от 25 до 50 человек (15%-20%) |
2 |
|||||
|
3,6 |
Удельная добавочная стоимость в объеме товарной продукции: |
|||||
|
более 50% |
5 |
5 |
||||
|
от 40% до 50% |
3 |
|||||
|
от 25% до 40% |
2 |
|||||
|
3,7 |
Удельный вес затрат на приобретение нематериальных активов в общей сумме инвестиционных затрат: |
|||||
|
от 5% до 20% |
4** |
4 |
||||
|
менее 5% |
3 |
|||||
|
3,8 |
Соответствие стандартам: |
|||||
|
продукция и производство соответствуют ISO 9000 или международным экологическим и технологическим стандартам и стандартам безопасности |
6 |
0 |
||||
|
осуществляется программа сертификации продукции и аттестация производства на соответствие стандартам |
4 |
4 |
||||
|
имеется утвержденная программа сертификации продукции на ISO 9000 или международные экологические и технологические стандарты и стандарты безопасности |
2 |
0 |
||||
|
Итого баллов |
84 |
|||||
Таблица 2.5. Расчёт чистой прибыли предприятия , тыс. долл.
|
Показатель |
По годам производства |
|||||
|
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
||
|
1. Выручка от реализации в отпускных ценах |
6234,9 |
7526,3 |
9617,5 |
9617,5 |
9550,4 |
|
|
2. Косвенные налоги от выручки, всего |
1101,49 |
1329,65 |
1699,10 |
1699,10 |
1687,23 |
|
|
в том числе: |
||||||
|
2.1. НДС (выходящий) |
1039,14 |
1254,38 |
1602,92 |
1602,92 |
1591,73 |
|
|
2.2. Отчисления в республиканский и местный бюджеты по общему нормативу |
62,35 |
75,26 |
96,18 |
96,18 |
95,50 |
|
|
3. Выручка от реализации в оптовых ценах |
5133,37 |
6196,66 |
7918,43 |
7918,43 |
7863,14 |
|
|
(стр. 1 — стр. 2) |
||||||
|
4. Полная себестоимость продукции |
4115,42 |
4967,86 |
6348,20 |
6348,20 |
6303,88 |
|
|
5. Балансовая прибыль (стр. 3 — стр. 4) |
1017,95 |
1228,80 |
1570,23 |
1570,23 |
1559,26 |
|
|
6. Налоги и сборы, выплачиваемые |
175,06 |
195,46 |
231,18 |
226,85 |
221,24 |
|
|
из прибыли, всего (стр. 7+9+10+11+12) |
||||||
|
7. Налог на недвижимость |
63,05 |
58,14 |
53,24 |
48,34 |
43,43 |
|
|
8. Налогооблагаемая прибыль (стр. 5 — стр. 7) |
954,90 |
1170,66 |
1516,99 |
1521,89 |
1515,83 |
|
|
9. Налог на прибыль |
85,94 |
105,36 |
136,53 |
136,97 |
136,43 |
|
|
10. Транспортный сбор |
17,38 |
21,31 |
27,61 |
27,70 |
27,59 |
|
|
11. Отчисления в местный бюджет |
8,69 |
10,65 |
13,80 |
13,85 |
13,79 |
|
|
на содержание инфраструктуры |
||||||
|
12. Отчисления в спецфонд |
— |
— |
— |
— |
— |
|
|
(инновационный) |
||||||
|
Чистая прибыль (стр. 5 — стр. 6) |
842,89 |
1033,34 |
1339,05 |
1343,37 |
1338,03 |
|
Графическое определение точки безубыточности (цена продукции снижается с ростом производства)
Таблица 2.6. Зачет налога на добавленную стоимость, уплаченного при приобретении внеоборотных активов, платежах НДС, начисленного на продукцию, тыс. долл.
|
Показатель |
Значение показателя по шагам расчета (по годам производства) |
|||||
|
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
||
|
1. Величина выходящего НДС за год |
1039,14 |
1254,38 |
1602,92 |
1602,92 |
1591,73 |
|
|
(по реализованной продукции) |
||||||
|
2. Величина входящего НДС за год |
264,19 |
381,18 |
498,49 |
498,49 |
498,49 |
|
|
(по производственным издержкам) |
||||||
|
3. Расчетное НДС в бюджет (стр. 1 — стр. 2) |
774,95 |
873,21 |
1104,43 |
1104,43 |
1093,24 |
|
|
4. НДС к зачету (по внеоборотным активам) |
1636,23 |
861,28 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
5. Зачтено НДС по внеоборотным активам |
774,95 |
861,28 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
(если стр. 4>стр. 3, то стр. 5=стр. 3; |
||||||
|
иначе стр. 5=стр. 4) |
||||||
|
6. Переходящий остаток зачтенного по основным фондам НДС (стр. 4 — стр. 5) |
861,28 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
7. Подлежит перечислению в бюджет НДС |
0,00 |
11,93 |
1104,43 |
1104,43 |
1093,24 |
|
|
(стр. 3 — стр. 5) |
||||||
Таблица 2.7 . Чистая ликвидационная стоимость активов, тыс. долл.
|
Объект |
Первоначальная |
Амортизация |
Остаточная стоимость |
Норматив затрат |
Затраты по ликвидации |
Чистая ликвидационная |
|
|
стоимость активов |
за период эксплуатации |
активов |
на ликвидацию, % |
(0,01 Ч гр. 2 Ч гр. 5) |
стоимость (гр. 3 — гр. 5) |
||
|
гр. 2 — гр. 4 |
|||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
1. Здания и сооружения |
1468,45 |
518,70 |
949,75 |
5 |
73,42 |
876,33 |
|
|
2. Технологическое и вспомогательное оборудование |
4323,90 |
1429,39 |
2894,51 |
4 |
172,956 |
2721,56 |
|
|
3. Транспорт |
345,91 |
209,75 |
136,16 |
— |
— |
136,16 |
|
|
4. Инвентарь |
80,01 |
45,22 |
34,79 |
2 |
1,60022321 |
33,19 |
|
|
5. Технологическая оснастка |
86,48 |
86,48 |
0,00 |
2 |
1,72956 |
0 |
|
|
6. Земельный участок |
146,85 |
146,85 |
— |
2 |
2,93690281 |
0 |
|
|
7. Оборотные активы |
355,38 |
0,00 |
355,38 |
— |
— |
355,38 |
|
|
Всего (стр1+2+3+4+5+6+7) |
6806,98 |
2436,38 |
4370,60 |
252,65 |
4122,62 |
||
Расчет потока чистого дохода по проекту
Чистый денежный поток (поток чистого дохода) по проекту представляет ряд последовательных притоков чистого дохода за расчетный период.
Составляющие чистого дохода приведены в табл. 2.8.
Таблица 2.8. Чистый денежный поток (поток чистого дохода по проекту), тыс. долл.
|
Показатель |
Значение показателя |
Сумма |
|||||
|
по шагам расчета |
|||||||
|
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
|||
|
1. Чистая прибыль |
842,89 |
1033,34 |
1339,05 |
1343,37 |
1338,03 |
5896,67 |
|
|
2. Амортизация |
702,68 |
702,68 |
702,68 |
702,68 |
681,06 |
3491,77 |
|
|
3. Увеличение финансовых |
774,95 |
861,28 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1636,23 |
|
|
результатов предприятия |
|||||||
|
за счет зачета НДС |
|||||||
|
4. Чистая ликвидационная стоимость активов |
4122,62 |
4122,62 |
|||||
|
5. Чистый денежный поток |
2320,52 |
2597,30 |
2041,72 |
2046,05 |
6141,70 |
15147,29 |
|
|
по проекту (стр. 1+2+3+4) |
|||||||
|
Показатель финансовой |
Единица измерения |
Значение показателя |
|||
|
эффективности текущей деятельности |
по годам эксплуатации |
||||
|
2015 |
2016 |
2017-2019 |
|||
|
1. Производительность труда |
долл./чел. |
28,27 |
22,75 |
21,80 |
|
|
на предприятии |
|||||
|
1.1. Выручка от реализации |
долл./долл. |
5133,37 |
6196,66 |
7918,43 |
|
|
продукции в оптовых ценах |
|||||
|
1.2. Персонал предприятия, всего |
182 |
272 |
363 |
||
|
2. Фондоотдача основных средств |
долл./долл. |
0,81 |
1,07 |
1,49 |
|
|
(основного капитала) |
|||||
|
2.1. Остаточная стоимость основных средств (основного капитала) |
долл./долл. |
6304,75 |
5814,34 |
5323,93 |
|
|
3. Рентабельность продукции |
% |
4,04 |
4,04 |
4,04 |
|
|
по себестоимости |
|||||
|
3.1. Балансовая прибыль |
долл./долл. |
1017,95 |
1228,80 |
1570,23 |
|
|
3.2. полная себестоимость |
долл./долл. |
4115,42 |
4967,86 |
6348,20 |
|
|
продукции |
|||||
|
4. Затраты на доллар выпуска |
долл./долл. |
0,802 |
0,802 |
0,802 |
|
|
продукции |
|||||
|
5. Рентабельность активов |
% |
11,220 |
15,457 |
22,322 |
|
|
(капитала) предприятия |
|||||
|
6. Оборачиваемость оборотных активов |
раз/год |
26,166 |
86,633 |
90,321 |
|
|
7. Оборачиваемость активов (капитала) предприятия |
раз/год |
0,68 |
0,93 |
1,32 |
|
|
7.1. Величина оборотных активов |
долл./долл. |
196,18 |
71,53 |
87,67 |
|
Таблица 2.10 . График погашения и обслуживания кредита с использованием капитализации, тыс. долл.
|
Год |
Транш кредита |
Задолженность за предыдущие периоды |
Общая величина долга |
Проценты, начисленные в конце года по гр. 4 |
Задолженность с процентами в конце года |
Погашение основного долга |
Чистый доход |
Неиспользованный чистый доход |
|
|
расчетного периода |
на начало года |
(гр. 2+ гр. 3) |
на конец года |
на конец года |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
|
1 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
|||
|
2 |
4756,97 |
— |
4756,97 |
475,70 |
5232,67 |
— |
— |
— |
|
|
3 |
2204,77 |
5232,67 |
7437,44 |
743,74 |
8181,18 |
1576,78 |
2320,52 |
— |
|
|
4 |
71,53 |
5860,66 |
5932,19 |
593,22 |
6525,41 |
2004,08 |
2597,30 |
— |
|
|
5 |
87,67 |
3928,11 |
4015,78 |
401,58 |
4417,36 |
1640,14 |
2041,72 |
— |
|
|
6 |
— |
2375,64 |
2375,64 |
237,56 |
2613,20 |
1808,49 |
2046,05 |
-567,15 |
|
|
7 |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0 |
0 |
6141,70 |
5574,55 |
|
|
Период возврата кредита (кредитования) PBC r = 4,2 года |
|||||||||
График погашения и обслуживания кредита с использованием дисконтирования
Таблица 2.11. График погашения и обслуживания кредита с использованием дисконтирования, тыс. долл.
|
Год |
Транш кредита на конец года |
Чистый доход |
Коэфф. |
Дисконтированный |
Дисконт чистого дохода |
Погашение суммы дисконтированного кредита путем вычитания из PVC r гр. 6 |
|
|
расчетного |
на конец года |
дисконтирования б t = (1+Е к ) —t |
кредит |
(гр3 Ч гр4) |
до нулевой разницы |
||
|
периода |
(гр2 Ч гр4) |
||||||
|
0 |
— |
— |
1 |
— |
— |
PVC r = |
|
|
1 |
4756,97 |
— |
0,91 |
4324,5 |
-6260,26 |
||
|
2 |
2204,77 |
— |
0,83 |
1822,12 |
-6260,26 |
||
|
3 |
71,53 |
2320,52 |
0,75 |
53,74 |
1743,44 |
-4516,82 |
|
|
4 |
87,67 |
2597,30 |
0,68 |
59,88 |
1773,99 |
-2742,83 |
|
|
5 |
2041,72 |
0,62 |
1267,75 |
-1475,08 |
|||
|
6 |
— |
2046,05 |
0,56 |
1154,94 |
-320,14 |
||
|
7 |
— |
6141,70 |
0,51 |
3151,66 |
2831,52 |
||
|
C r = |
7120,94 |
? Prt = |
15147,29 |
PVC r = |
6260,26 |
PBC r = 4,2 года |
|
Таблица 2.12. Расчет основных показателей финансовой эффективности проекта, тыс. долл.
|
Годы |
Годовые инвестиции |
Накопленный денежный |
Норматив дисконтирования (ставка дисконта), |
Коэффициент дисконтирования |
Дисконтированные инвестиции «-», доход «+», |
Финансовый профиль |
|||
|
расчетного |
( I t ) «-», |
поток (алгебраическая сумма гр. 2), |
Ек |
б t = (1+Е к ) —t |
тыс. долл. |
проекта |
|||
|
периода |
годовой чистый доход ( P rt ) «+» |
тыс. долл. |
(гр. 2 Ч гр. 5) |
(алгебраическая |
|||||
|
инвесторов, |
сумма гр. 6), |
||||||||
|
тыс. долл. |
тыс. долл. |
||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|||
|
0 |
-1833,73 |
-1833,73 |
0,1 |
1 |
-1833,73 |
-1833,73 |
|||
|
1 |
-5975,08 |
-7808,80 |
0,91 |
-5431,89 |
-7265,61 |
||||
|
2 |
-2204,77 |
-10013,57 |
0,83 |
-1822,12 |
-9087,74 |
||||
|
3 |
-71,53 |
-10085,10 |
0,75 |
-53,74 |
-9141,48 |
||||
|
4 |
-87,67 |
-10172,77 |
0,68 |
-59,88 |
-9201,36 |
||||
|
3 |
2320,52 |
-7852,25 |
0,75 |
1743,44 |
-7457,92 |
||||
|
4 |
2597,30 |
-5254,95 |
0,68 |
1773,99 |
-5683,93 |
||||
|
5 |
2041,72 |
-3213,23 |
0,62 |
1267,75 |
-4416,18 |
||||
|
6 |
2046,05 |
-1167,18 |
0,56 |
1154,94 |
-3261,24 |
||||
|
7 |
6141,70 |
4974,52 |
0,51 |
3151,66 |
-109,57 |
||||
|
? I t = |
-10172,77 |
RIRR = |
0,10 |
PVP r = |
9091,79 |
PVI = -8905,16 |
|||
|
? P rt = |
15147,29 |
IRR * ? |
0,10 |
NPV = PVP r — PVI = |
## |
||||
|
R m =?R t / T = |
710,64604 |
Pix = |
0,98809175 |
Т в = 4,43 |
PBP = 5,539 |
||||
Таблица 2.13
|
Годы |
Годовые инвестиции ( I t ) «-», |
Коэффициент дисконтирования |
Дисконтированные |
Финансовый профиль проекта (алгебраическая сумма гр. 4), |
|||||||
|
расчетногопериода |
годовой чистый доход ( P rt ) «+», |
б t = (1+Е к ) —t |
инвестиции «-», |
тыс. долл. |
|||||||
|
тыс. долл. |
доход «+», |
||||||||||
|
тыс. долл. (гр. 2 Ч гр. 3) |
|||||||||||
|
0,13 |
0,129 |
0,153593 |
0,13 |
0,129 |
0,153593 |
0,13 |
0,129 |
0,1535931 |
|||
|
0 |
-1833,73 |
1,000 |
1,000 |
1,000 |
-1833,73 |
-1833,73 |
-1833,73 |
-1833,73 |
-1833,73 |
-1833,73 |
|
|
1 |
-5975,08 |
0,885 |
0,886 |
0,867 |
-5287,68 |
-5292,36 |
-5179,53 |
-7121,40 |
-7126,09 |
-7013,26 |
|
|
2 |
-2204,77 |
0,783 |
0,785 |
0,751 |
-1726,66 |
-1729,72 |
-1656,75 |
-8848,06 |
-8855,81 |
-8670,02 |
|
|
3 |
-71,53 |
0,693 |
0,695 |
0,651 |
-49,57 |
-49,70 |
-46,59 |
-8897,64 |
-8905,51 |
-8716,61 |
|
|
4 |
-87,67 |
0,613 |
0,615 |
0,565 |
-53,77 |
-53,96 |
-49,50 |
-8951,41 |
-8959,47 |
-8766,11 |
|
|
3 |
2320,52 |
0,693 |
0,695 |
0,651 |
1608,24 |
1612,51 |
1511,57 |
-7343,17 |
-7346,96 |
-7254,55 |
|
|
4 |
2597,30 |
0,613 |
0,615 |
0,565 |
1592,97 |
1598,62 |
1466,60 |
-5750,20 |
-5748,34 |
-5787,95 |
|
|
5 |
2041,72 |
0,543 |
0,545 |
0,489 |
1108,17 |
1113,08 |
999,39 |
-4642,03 |
-4635,25 |
-4788,56 |
|
|
6 |
2046,05 |
0,480 |
0,483 |
0,424 |
982,76 |
987,99 |
868,16 |
-3659,28 |
-3647,26 |
-3920,40 |
|
|
7 |
6141,70 |
0,425 |
0,428 |
0,368 |
2610,60 |
2626,82 |
2259,02 |
-1048,68 |
-1020,44 |
-1661,38 |
|
Финансовый профиль проекта, тыс. долл.
Таблица 2.14. Бюджетный эффект от реализации проекта, тыс. долл.
|
Показатель |
Значение показателя по шагам расчета |
|||||||
|
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
||
|
1. Налог на добавленную стои-мость на инвестиции в активы |
1301,47 |
367,46 |
11,92 |
14,61 |
— |
— |
— |
|
|
2. Налоги и сборы в себестоимости продукции, всего (стр. 2.1+2.2+2.3+2.4) |
405,07 |
565,59 |
751,26 |
751,26 |
750,18 |
|||
|
2.1. Отчисления от ФЗП |
239,86 |
359,79 |
479,72 |
479,72 |
479,72 |
|||
|
2.2. Плата за землю |
2,83 |
2,83 |
2,83 |
2,83 |
2,83 |
|||
|
2.3. Отчисления в спец. фонды |
162,38 |
202,97 |
268,70 |
268,70 |
267,62 |
|||
|
2.4. Экологический налог |
— |
— |
— |
— |
— |
|||
|
3. Косвенные налоги от выручки (стр. 3.1+3.2) |
62,35 |
87,19 |
1200,60 |
1200,60 |
1188,74 |
|||
|
3.1. Подлежащие перечислению в бюджет |
0,00 |
11,93 |
1104,43 |
1104,43 |
1093,24 |
|||
|
с НДС (табл. 2.6, стр7) |
||||||||
|
3.2. Косвенные налоги |
62,35 |
75,26 |
96,18 |
96,18 |
95,50 |
|||
|
от выручки без НДС |
||||||||
|
4. Налоги, выплачиваемые |
175,06 |
195,46 |
231,18 |
226,85 |
221,24 |
|||
|
из прибыли (табл. 2.5) |
||||||||
|
4.1. Налог на недвижимость |
63,05 |
58,14 |
53,24 |
48,34 |
43,43 |
|||
|
4.2. Налог на прибыль |
85,94 |
105,36 |
136,53 |
136,97 |
136,43 |
|||
|
4.3. Отчисления в республиканский бюджет |
17,38 |
21,31 |
27,61 |
27,70 |
27,59 |
|||
|
4.4. Отчисления в местный |
8,69 |
10,65 |
13,80 |
13,85 |
13,79 |
|||
|
бюджет |
||||||||
|
5. Подоходный налог с работников предприятия |
0,02 |
0,02 |
0,03 |
0,03 |
0,03 |
|||
|
Итого налогов и сборов в бюджет (стр. 1+2+3+4+5) |
1301,47 |
367,46 |
654,41 |
862,88 |
2183,07 |
2178,74 |
2160,19 |
|
|
Коэффициент налог. нагрузки |
0,104961 |
0,114648 |
0,226989 |
0,226539 |
0,226188 |
|||
Зависимость NPV от изменения стоимости капитальных ресурсов (инвестиций)
Таблица 2.15 . Изменение NPV при увеличении капитальных затрат
|
Показатель |
годы строительства |
|||||||||||||||
|
0 |
1 |
2 |
0 |
1 |
2 |
0 |
1 |
2 |
0 |
1 |
2 |
0 |
1 |
2 |
||
|
1. Стоимость основных средств, % |
100 |
105 |
110 |
115 |
120 |
|||||||||||
|
2. Стоимость основных средств, тыс. долл. |
1097,035 |
5975,08 |
2008,59 |
1151,89 |
6273,83 |
2109 |
1206,74 |
6572,6 |
2209 |
1261,6 |
6871,34 |
2310 |
1316,44 |
7170,09 |
2410,30 |
|
|
3. Абсолютное увеличение стоимости основных средств от начальной, тыс. долл. |
— |
— |
— |
54,85 |
298,75 |
100,43 |
109,704 |
597,51 |
200,86 |
164,56 |
896,26 |
301,29 |
219,41 |
1195,02 |
401,72 |
|
|
4. Коэффициент дисконтирования |
1 |
0,91 |
0,83 |
1 |
0,91 |
0,83 |
1 |
0,91 |
0,83 |
1 |
0,91 |
0,83 |
1 |
0,91 |
0,83 |
|
|
5. Дисконтированный |
0 |
0 |
0 |
54,85 |
271,87 |
83,36 |
109,704 |
543,73 |
166,7 |
164,56 |
815,598 |
250,1 |
219,41 |
1087,46 |
333,43 |
|
|
прирост капитальных затрат, тыс. долл. (стр. 3 Ч стр. 4) |
||||||||||||||||
|
6. Абсолютное снижение NPV (сумма прироста дисконтированных капитальных затрат), тыс. долл. |
0 |
410,07 |
820,15 |
1230,22 |
1640,30 |
|||||||||||
|
7. Базовое значение NPV , |
-109,57 |
-109,57 |
-109,57 |
-109,57 |
-109,57 |
|||||||||||
|
тыс. долл. |
||||||||||||||||
|
8. Скорректированное значение NPV (стр. 7 — стр. 6) |
-109,57 |
-519,65 |
-929,72 |
-1339,79 |
-1749,87 |
|||||||||||
|
9. Относительное снижение NPV , % (100% Ч стр. 6 / стр. 7) |
— |
-374,250 |
-748,50 |
-1122,75 |
-1497,00 |
|||||||||||
Таблица 2.16. Основные технико-экономические показатели проекта
|
Показатель |
Единица |
1-й год производства |
Завершающий год производства |
||
|
измерения |
|||||
|
1. Объем реализации в натуральном выражении |
шт. |
432 |
864 |
||
|
2. Цена продукции |
отпускная |
долл./шт. |
14,43 |
11,13 |
|
|
оптовая |
долл./шт. |
11,91 |
9,18 |
||
|
3. Объем реализации |
тыс. долл. |
6234,86 |
9617,52 |
||
|
в отпускных ценах |
|||||
|
4. Объем реализации |
тыс. долл. |
5133,37 |
7918,43 |
||
|
в оптовых ценах |
|||||
|
5. Полная себестоимость продукции |
тыс. долл. |
4115,42 |
6348,20 |
||
|
6. Остаточная стоимость активов (капитала) предприятия |
тыс. долл. |
7512,56 |
4593,34 |
||
|
6.1. Остаточная стоимость |
тыс. долл. |
6304,75 |
4343,11 |
||
|
основных средств |
|||||
|
6.2. Остаточная стоимость |
тыс. долл. |
1011,63 |
162,55 |
||
|
нематериальных активов |
|||||
|
6.3. Оборотные активы |
тыс. долл. |
196,18 |
87,67 |
||
|
7. Персонал предприятия, всего |
чел. |
214 |
494 |
||
|
8. Производительность труда |
тыс. долл./чел. |
28,27 |
21,80 |
||
|
9. Фондоотдача основных средств |
долл./долл. |
0,81 |
1,49 |
||
|
10. Прибыль балансовая |
тыс. долл. |
1017,95 |
1570,23 |
||
|
11. Прибыль чистая |
тыс. долл. |
842,89 |
1338,03 |
||
|
12. Рентабельность продукции |
% |
4,04 |
4,04 |
||
|
по балансовой прибыли |
|||||
|
13. Затраты на доллар выпуска продукции в оптовых ценах |
долл./долл. |
0,802 |
0,802 |
||
|
14. Рентабельность активов (капитала) по чистой прибыли |
% |
11,220 |
22,322 |
||
|
15. Оборачиваемость оборотных |
раз в год |
26,166 |
90,321 |
||
|
активов |
|||||
|
16. Оборачиваемость активов |
раз в год |
0,68 |
1,32 |
||
|
(капитала) предприятия |
|||||
|
17. Величина инвестиций |
тыс. долл. |
10172,77 |
|||
|
18. Чистая текущая стоимость ( NPV ) |
тыс. долл. |
-109,57 |
|||
|
19. Внутренняя норма рентабельности |
% |
9,62 |
|||
|
20. Период возврата инвестиций |
статичный |
лет |
3,430 |
||
|
динамичный |
4,965 |
||||
|
21. Величина кредита |
тыс. долл. |
7120,94 |
|||
|
22. Период возврата кредита |
лет |
5,164 |
|||
|
23. Бюджетный эффект |
тыс. долл. |
654,41 |
2160,19 |
||
В данной курсовой работе рассмотрен проект производства Координатно-расточный станок модели 2К60СФ4
