5. Анализ баланса предприятия.
Владельцы анализируют баланс, чтобы увеличить рентабельность капитала, чтобы гарантировать стабильность положения фирмы. Кредиторы и инвесторы анализируют отчеты, чтобы минимизировать риски по кредитам и депозитам. Качество принимаемых решений во многом зависит от качества их аналитического обоснования.
Основная цель отчета: получить ограниченное количество ключевых параметров, дающих объективную и точную картину финансового состояния фирмы, ее прибылей и убытков, изменений в структуре активов и пассивов, в соглашениях с дебиторами и кредиторы. При этом нас интересует как текущее состояние фирмы, так и ее прогноз на ближайшее или более отдаленное будущее, то есть ожидаемые параметры финансового состояния.
Исходной базой отчета являются данные бухгалтерского баланса и отчета о доходах и расходах, аналитический просмотр которых должен восстановить все основные аспекты хозяйственной деятельности и совершенных операций в обобщенной форме, то есть с необходимой для анализа степенью агрегирования.
Задачами учебной практики являются:
1. Изучение содержания программы учебной практики.
2. Своевременное и полное выполнение предусмотренных программой практических мероприятий.
3. Написание отчета.
4. Защита отчета.
Задание № 1: Анализ балансового отчета
кредитной организации
Общие сведения о Банке
Акционерное Общество «Альянс Банк» является одним из ведущих казахстанских банков и успешно работает на рынке банковских услуг уже более 15 лет.
Сегодня АО «Альянс Банк» занимает шестое место в стране по размеру активов и развивается как универсальный финансовый институт по всем направлениям бизнеса, с преимущественным фокусом на розничном рынке и кредитовании субъектов МСБ.
Альянс Банк является активным участником государственных программ по стабилизации экономики и финансовой системы на 2009—2010 гг., реализуемых в рамках Плана совместных действий Правительства РК, Национального банка РК и Агентства по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций РК.
В марте 2010 года Альянс Банк завершил реструктуризацию задолженности. Банк докапитализирован в целом на 547,9 млрд. тенге, и его регуляторный собственный капитал составит порядка 50 млрд тенге, что соответствует пруденциальным требованиям.
Объем долга в результате реструктуризации сократился с примерно 4,5 млрд. долларов США (включая начисленные проценты) до 1 млрд. 80 млн. долларов США, в том числе: 850 млн. долларов — старший долг по евробондам, 85 млн. — реальное торговое финансирование, 145 млн. — субординированные 20-летние облигации.
Отчёт по практике Дальневосточный банк
... по национальной шкале на уровне Baa2.ru. В 2007 году ОАО КБ "Восточный" вышел на международный рынок заимствований. 27 июня 2007 г. Восточный экспресс банк первым из дальневосточных финансовых ... заданию; Во время прохождения практики была изучена информация о деятельности филиала "Восточного экспресс банка" в г.Якутске. Были изучены учредительные документы банка, организационная структура и функции ...
По завершении всех мероприятий акции АО «Альянс Банк» распределились следующим образом:
- Простые: 67% — ФНБ «Самрук-Казына», 33% — кредиторы
- Привилегированные: 67% — ФНБ «Самрук-Казына», 33% — кредиторы.
Сегодня у Банка прозрачная структура баланса и адекватная Стратегия развития, которые являются важными факторами для успешной работы в новых условиях.
В феврале 2009 года Альянс Банк занял 381-е место в рейтинге 500 крупнейших финансовых брендов мира по версии международного финансового издания The Banker.
В июне 2010 года Международное рейтинговое агентство Standard&Poors повысило рейтинги Альянс Банка: долгосрочный кредитный рейтинг контрагента до «В-«, краткосрочный кредитный рейтинг контрагента — «С». Прогноз по рейтингам — «Стабильный». По национальной шкале Банку присвоен рейтинг «kzBB-«.
АО «Альянс Банк» является участником:
- Фонда обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц Республики Казахстан;
- Казахстанского фонда гарантирования ипотечных кредитов;
- Казахстанской фондовой биржи (KASE);
- Ассоциации финансистов Казахстана;
- Международных межбанковских систем телекоммуникаций S.W.I.F.T. и REUTERS;
- Торгово-промышленной палаты Казахстана;
- Принципиальным членом международных платежных систем VISA International и MasterCard International.
АО «Альянс Банк» входит в список банков второго уровня, определяемый Национальным Банком Республики Казахстан, которым компании по управлению пенсионными активами, а также ЗАО «Государственный накопительный пенсионный фонд» доверяют финансовые ресурсы для размещения.
АО «Альянс Банк» располагает обширной сетью эквайринговых устройств, которая на начало февраля 2010 г. насчитывала 973 банкомата, в том числе 322 банкомата с функцией приема наличных (cash-in), а также 152 POS-терминалов в пунктах выдачи наличных и 342 POS-терминалов в торгово-сервисных предприятиях.
АО «Альянс Банк» располагает разветвленной филиальной сетью, которая на 1 февраля 2010 г. насчитывала 19 филиалов и 115 отделений в 56 городских и сельских населенных пунктах Республики Казахстан.
Основные события в истории АО «Альянс Банк»
Альянс Банк ведет свою историю с 13 июля 1999 года. Он стал правопреемником ОАО «Иртышбизнесбанк» (г. Павлодар), которое было образовано путем слияния двух региональных банков — ОАО «Семипалатинский городской акционерный банк» и ОАО «Иртышбизнесбанк».
Ассоциация интегрировала банковский опыт, накопленный этими структурами с 1993 года, а также преобразовала их в межрегиональный банк, ориентированный на работу с промышленными предприятиями Восточно-Казахстанской и Павлодарской областей.
2001—2002 годы
Летом 2001 г. произошла смена акционеров ОАО «Иртышбизнесбанк». Новые владельцы — консорциум казахстанских компаний в составе ОАО «Алматы Кус», TOO «Астык Астана 2030», TOO «Корпорация Байт» и др. привлекли к управлению ОАО «Иртышбизнесбанк» ряд ведущих специалистов из крупнейших казахстанских банков.
Анализ влияния кредитной политики на результаты банковской деятельности ...
... и результатов деятельности Банка. Четвертая глава данной работы посвящена безопасности жизни АО «Народный Банк Казахстана». В работе использованы материалы из ... кредита определяет разные подходы и условия к организации кредитного процесса, а также способствует формированию конкурентной среды в сфере кредитования. Сегодня Народный Банк - полностью частный банк универсального типа. Народный Банк ...
В ноябре 2002 г. Альянс Банк привлек первый синдицированный заем на сумму 6 млн. долларов США. Были выпущены первые субординированные облигации на сумму 3 млрд. тенге, которые вошли в категорию «А» Казахстанской фондовой биржи и успешно размещены на фондовом рынке.
2003 год
29 сентября 2003 г. ведущее рейтинговое агентство Moody’s Investors Service присвоило Альянс Банку первые кредитные рейтинги E+/Ba3/NP c прогнозом «стабильный».
19 декабря 2003 г. Альянс Банк привлек синдицированный заем от синдиката западных банков на сумму 10 млн. долларов США.
2004 год
В 2004 г. Альянс Банк переходит на международные стандарты бухгалтерского учета в части автоматизации банковской информационной системы и ее сертификации.
Альянс Банк стал первым участником системы Казахстанского фонда гарантирования ипотечных кредитов (КФГИК).
2005 год
В январе 2005 г. Банк по итогам своей детяельности в 2002—2003 гг. был признан самым динамично развивающимся банком в СНГ и Центральной Европы по версии международного финансового издания «The Banker»
В апреле 2005 г. Альянс Банк получил награды от международного авторитетного журнала «Euromoney». он был отмечен в 2 номинациях: как лучший банк, обслуживающий население в Казахстане, и как ведущий банк в области корпоративного управления.
2006 год
В июле 2006-го Банк стал четвертым в Казахстане по размеру активов и собственного капитала (по состоянию на 30 июня 2006 года).
Активы составили 521 969 млн. тенге, собственный капитал — 37 155 млн. тенге. Чистая прибыль составила 2 104 млн. тенге, что более чем в 2 раза выше по сравнению с аналогичным периодом 2005 г. Запущен проект по кредитованию пенсионеров совместно с АО «Казпочта».
Альянс Банк стал абсолютным лидером розничного кредитования в Казахстане. Размер кредитного портфеля по состоянию на 1 сентября 2006 г. составил 208,4 млрд. тенге, увеличившись с начала года в 3,8 раза. Доля Банка на рынке кредитов физическим лицам составила 18,2%. Более 30% кредитов в Казахстане, выданных с января по август, были выданы в Альянс Банке.
2007 год
В мае 2007 г. Альянс Банк получил возможность самостоятельно управлять процессом кредитования малого и среднего бизнеса в рамках соответствующей программы Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР).
установлена прямая связь с международной платежной системой VISA International в обход каналов связи АО «Казкоммерцбанк», которые использовались до того времени. Этот шаг позволил объявить об общем снижении комиссии за транзакции по платежным картам Банка.
Альянс Банк разместил на Лондонской фондовой бирже порядка 17,4% простого акционерного капитала в форме глобальных депозитарных расписок (GDR).
Общая стоимость предложения составила порядка 704 млн. долларов США
2008 год
В 2008 г. Альянс Банк адаптировал свою модель потребительского кредитования и перешел от потребительских кредитов физическим лицам к выдаче возобновляемых кредитных карт клиентам с хорошей кредитной историей.
Альянс Банк успешно завершил модернизацию своего процессингового центра. Обслуживание платежных карт Альянс Банка полностью переведено на современную высокотехнологичную программно-аппаратную платформу TranzWare российской компанией «Компас Плюс». Этот шаг позволил расширить спектр предлагаемых услуг, а также повысить отказоустойчивость всех карточных систем и эквайринговых устройств Банка.
2009 год
В феврале 2009 г. международное финансовое издание The Banker опубликовало рейтинг из 500 самых дорогих мировых финансовых брендов, где Альянс Банк занял 381-е место. По мнению аналитиков издания, стоимость бренда банка оценена на уровне 121 млн. долларов США.
В марте в рамках реализации госпрограммы поддержки экономики Альянс Банк решением Правительства Республики Казахстан стал одним из операторов развития фондов, направленных на поддержку малого и среднего предпринимательства, совместное жилье и высшее образование. В совокупности по этим программам Банк в течение года освоил около 50 млрд. тенге государственных средств.
31 декабря АО «ФНБ «Самрук-Казына» выкупило 100% простых и привилегированных акций Банка, достигнута договоренность с группой международных финансовых институтов о вхождении в акционерный капитал Банка в марте 2010 года (с долей 33% акций).
Определена новая стратегия развития.
2010 год
10 февраля Альянс Банк объявил о возобновлении выдачи кредитов малому и среднему бизнесу (МСБ) за счет собственных средств. На эти цели Банк выделил 15 миллиардов тенге.
30 марта Альянс Банк сообщил о завершении реструктуризации задолженности.
После выполнения всех мер, предусмотренных Планом реструктуризации долга, Альянс Банк также был капитализирован на 547,9 млрд долларов. тенге, а его собственный капитал составил порядка 50 млрд. тенге.
Объем долга в результате реструктуризации сократился с 4,5 млрд. долларов США (включая начисленные проценты) до 1 млрд. 80 млн. долларов США, в том числе: 850 млн. долларов – старший долг по евробондам, 85 млн. – реальное торговое финансирование, 145 млн. – субординированные 20-летние облигации.
Таким образом, после завершения всех мероприятий 67% простых и привилегированных акций остались в собственности Самрук-Казына, 33% достались кредиторам. Эти 33% были распределены между более чем 2 тысячами миноритарных акционеров, ни один из которых не владеет более 3% акций.
Награды и достижения
Международные награды
Финансовый журнал Euromoney
|
2008 год |
|
|
2007 год |
|
|
2006 год |
|
|
2005 год |
|
Финансовый журнал The Banker
|
2008 год |
|
|
2007 год |
|
|
2005 год |
|
«Интерфакс Бизнес Сервис» и журнал IR magazine Russia&CIS
|
2008 год |
|
