Производственная и профессиональная практика — неотъемлемая часть образовательного процесса. Она обеспечивает углубление и закрепление теоретических знаний, получение конкретных практических навыков в работе по специальности, ознакомление с необходимым информационным материалом для уверенной работы на предприятии торговли в будущем, а также установление необходимых деловых контактов ВУЗа с предприятиями и организациями.
Производственная и профессиональная практика способствует приобретению умения применять теоретические знания, полученные в условиях конкретной профессиональной деятельности, что способствует подготовке специалиста, развивает способности аналитического и дальновидного мышления.
Место прохождения практики: Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу» (ОАО «СКБ-банк»)
Место нахождения компании: Российская Федерация, г. Астрахань, ул. Кирова/ул. Чернышевского, 20/3, литер А, пом. 37
Производственная практика была пройдена мной в период с 27.03.2011г. по 17.04.2011г. в отделе кредитования физических лиц компании, исполнял роль специалиста потребительского кредитования.
Основная цель стажировки — закрепить теоретические знания и приобрести практические навыки, изучить особенности банковского учета.
Открытое акционерное общество «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу», именуемое в дальнейшем Банк, является кредитной организацией, зарегистрированной Центральным банком Российской Федерации 20 апреля 1992 года, регистрационный номер 705, созданной по решению общего собрания учредителей в организационно-правовой форме акционерного общества открытого типа (протокол № 1 от 5 ноября 1991 года) путем преобразования Свердловского коммерческого банка «СКБ-банк», зарегистрированного Центральным банком РСФСР 2 ноября 1990 года, регистрационный номер 705, и является его правопреемником.
В соответствии с решением общего собрания акционеров Банка (протокол № 1 от 17 мая 1996 года) наименование организационно-правовой формы Банка приведено в соответствие с действующим законодательством Российской Федерации и определено как открытое акционерное общество.
Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, настоящим Уставом, решениями общего собрания акционеров Банка, Совета директоров Банка, принятыми в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
Анализ баланса коммерческого банка (на примере ООО «Промтрансбанк»)
... дисконтирования потоков наличности, банковских слияний. Анализ и оценка эффективности работы банка в целом осуществляются лишь на основе оценки его рыночной стоимости, изучения финансовой отчетности, проведения декомпозиционного ... ред. Н.А. Орехова. - М.: Юнити-Дана, 2004. - 302 с. Основы банковского дела в Российской Федерации: Учебное пособие / Под ред. О.Г. Семенюты. – Ростов-на-Дону: Феникс, ...
Банк создан на неограниченный срок и действует на основании лицензии Банка России.
Полное фирменное наименование Банка: Акционерное общество «Коммерческий банк акций содействия торговле и предприятиям».
Сокращенное фирменное наименование Банка: ОАО «СКБ-банк».
Полное фирменное наименование Банка на английском языке : JOINT-STOCK COMMERCIAL BANK OF SUPPORT TO COMMERCE AND BUSINESS.
Сокращенное фирменное наименование Банка на английском языке: SKB-BANK.
Место нахождения Банка: г. Астрахань, ул. Кирова/ул. Чернышевского, 20/3, литер А, пом. 37
Адрес (место нахождения) органов управления Банка:г. Астрахань, ул. Кирова/ул. Чернышевского, 20/3, литер А, пом. 37
Банк является юридическим лицом, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России осуществляет банковские операции, предусмотренные федеральным законом.
Банк вправе участвовать в создании и создавать самостоятельно на территории Российской Федерации и за ее пределами другие коммерческие и некоммерческие организации в соответствии с законодательством Российской Федерации и соответствующего иностранного государства, входить в союзы и ассоциации кредитных организаций, создаваемые с целью защиты и представления интересов кредитных организаций, координации их деятельности, выработки рекомендаций по осуществлению банковской деятельности и решению иных совместных задач кредитных организаций.
Банк осуществляет деятельность, связанную с использованием сведений, составляющих государственную тайну, в порядке, установленном действующим законодательством.
Банк, как юридическое лицо, владеет отдельным имуществом, учитываемым на его собственном независимом балансе. Банк может за свой счет приобретать и осуществлять имущественные и нематериальные права, выполнять обязанности, выступать истцом и ответчиком в суде.
Банк вправе открывать банковские счета на территории Российской Федерации и за рубежом в порядке, установленном нормативными актами Банка России.
Банк имеет круглую печать, на которой указано полное наименование компании на русском языке и указание места нахождения. Банк имеет право иметь почтовые марки и бланки со своим наименованием, логотипом и другими средствами визуальной идентификации.
Банк отвечает по своим обязательствам в пределах принадлежащих ему активов и имущественных прав, на которые в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации они могут быть взысканы.
Банк не отвечает по обязательствам своих акционеров. Акционеры Банка не несут ответственности по своим обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью Банка, в пределах стоимости принадлежащих им акций.
Банк не отвечает по обязательствам Государства и его органов, Банка России, а также Государства и его органов, Банк России не отвечает по обязательствам Банка, за исключением случаев, когда Государство и Банк России принял на себя данные обязательства.
Банк стремится предоставлять широкий спектр стандартизированных и высокотехнологичных банковских услуг и продуктов клиентам на всей территории Российской Федерации.
Денежно-кредитная политика Центрального Банка России
... Азии). Среди инструментов монетарной политики политика учетных ставок занимает второе по значению место после политики Центрального банка на открытом рынке ... ставку, по которой Центральный банк кредитует коммерческие банки под залог их собственных долговых обязательств. Механизм регулирования учетных ... № 1997-У "О размере ставки рефинансирования Банка России" 4 февраля 2008 г. – 28 апреля 2008 ...
Философия бизнеса
СКБ-Банк имеет исторические и экономические предпосылки для того, чтобы стать обучающей кредитной организацией на рынке банковских услуг России.
СКБ-Банк постоянно внедряет новейшие передовые банковские продукты и сервисные технологии, отвечающие потребностям клиентов и акционеров.
СКБ-Банк способствует развитию экономической и социальной инфраструктуры на территории своего присутствия. За счет создания и оптимизации широкой сети подразделений Банк планомерно расширяет географию своей деятельности в соответствии с интересами клиентов и акционеров.
СКБ-Банк предлагает своим клиентам равные возможности для эффективного управления своими средствами и одинаково комфортные условия обслуживания, внимательно изучает потребности и возможности каждого клиента, независимо от его статуса и местонахождения.
СКБ-Банк грамотно управляет рисками таким образом, чтобы гарантировать приемлемый уровень прибыльности для своих Клиентов и Партнеров, сохраняя при этом статус надежного и стабильного банка.
СКБ-Банк работает по правилам гражданского рынка, который строит свои отношения с Клиентами и Партнерами на основе правовых и этических правил ведения бизнеса в соответствии с профессиональными стандартами бизнеса. Один из самых ценных его активов — безупречная деловая репутация.
СКБ-Банк работает в диалоге со своими сотрудниками и гарантирует высокий уровень их профессионализма. Отношения между Банком и его сотрудниками основаны на уважении, доверии и внимании к общим корпоративным ценностям.
2 ноября 1990 года, на базе Свердловского областного управления Агропромбанка, создан «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу» (ОАО «СКБ-банк»).
В этот день банку была выдана банковская лицензия.
20 апреля 1992 года — в Центральном Банке России произведена регистрация СКБ-банка в качестве акционерного.
Июль 1992 года – в Екатеринбурге открыт филиал «Центральный».
Апрель 1993 года — открыт первый иностранный корреспондентский счет в банке Credit Suisse (Швейцария, Цюрих).
Август 1993 г. — СКБ-Банк получил Генеральную лицензию ЦБ РФ № 705 для банковских операций.
Сентябрь 1993 года — произведен первый платеж в реальном времени по системе SWIFT, позволяющей мгновенно осуществлять перевод денег по всему миру. Банк становится членом Общества всемирных банковских финансовых телекоммуникаций (SWIFT).
Октябрь 1995 года – совершена первая сделка через информационно-дилинговую систему «REUTERS».
Февраль 1996 года – СКБ-банк стал уполномоченным банком Правительства Свердловской области, в статусе которого банк обслуживает счета областных министерств, администраций муниципальных образований, участвует в реализации социально-значимых программ: по обеспечению области лекарствами, проведению связанных денежных расчетов и ряде других.
1996 год – банк произвел первую эмиссию пластиковых карт платежной системы «ЮНИОН КАРД».
Банки и банковское обслуживание
... из Центрального банка и коммерческих банков. 1.2. Регулирование деятельности коммерческих банков Современная банковская система России существует лишь несколько лет, и поэтому в России регулирование банковской системы, носит, ... выдвигает на передний фронт проблемы регулирования денежного обращения, а посредством его - и всей хозяйственной деятельности. Поэтому банки, как центры управления финансово- ...
2000 год – в банке заключен первый договор на обслуживание клиентов по системе «Банк – Клиент».
В 2001 году стратегическим партнером СКБ-банка становится ЗАО «Группа «Синара».
2002 год — Федеральное агентство правительственной связи и информации при Президенте РФ (ФАПСИ) выдало банку пакет лицензий, подтверждающих высокое качество системы защиты информации банка.
Январь 2003 года – банк получил комплект лицензий профессионального участника рынка ценных бумаг: на ведение брокерской, дилерской, депозитарной деятельности и лицензию на осуществление доверительного управления.
Июнь 2003 года – создана объединенная сеть банкоматов, в которую вошли СКБ-банк и Уралвнешторгбанк.
Август 2003 года — банк становится первым в Свердловской области по собственному и уставному капиталу.
Ноябрь 2003 года – банком выдан первый ипотечный кредит в рамках федеральной программы ипотечного жилищного кредитования.
Ноябрь 2004 года — сумма вкладов физических лиц и средств на карточных счетах банка превысила 2 млрд. рублей.
10 ноября 2004 года — Комитет банковского надзора Банка России вынес положительное заключение о соответствии СКБ-банка требованиям к участию в государственной системе страхования вкладов.
Декабрь 2004 года – СКБ-банк стал ассоциированным членом системы VISA.
27 января 2005 года — СКБ-банк первым среди банков Свердловской области получил комплект лицензий ФСБ в сфере информационной безопасности.
Апрель 2005 года — СКБ-банк и Председатель Правления М.Я. Ходоровский признаны лауреатами конкурса «Элита фондового рынка — 2004».
Июнь 2005 года — банком выдан 1 000-й ипотечный кредит.
Июль 2005 года — сайт СКБ-банка признан победителем общероссийского конкурса «Золотой сайт» по Уральскому региону.
Август 2005 года — состоялось открытие нового дополнительного офиса банка «Нижнетагильский».
Ноябрь 2005 года — СКБ-банк отмечает 15-летний юбилей.
Апрель 2006 года — открыто 2 новых офиса в Екатеринбурге: «Ботанический» и «Пионерский».
Май 2006 года — привлечен синдицированный кредит на 210 млн. рублей.
Август 2006 года — Банк получил краткосрочный рейтинг кредитоспособности от агентства «Рус-Рейтинг» на уровне В+, прогноз: стабильный.
Август 2006 года — открыт филиал в городе Таганроге (Ростовская область).
Ноябрь 2006 — открыты филиалы в Тюмени и Челябинске.
Январь 2007 — открыт филиал в Перми.
Февраль 2007 — открыт филиал в городе Волжский и офис в Волгограде.
Апрель 2007 — Агентство Moody’s присвоило Банку долгосрочные рейтинги по международной (B2) и национальной (Baa1.ru) шкале.
Июнь 2007 — Банк России зарегистрировал отчет об итогах дополнительной эмиссии акций ОАО «СКБ-банк». Акционером Банка стал Европейский банк реконструкции и развития, доля ЕБРР в уставном капитале Банка составила 25,99%.
Июль 2007 — рейтинг кредитоспособности от агентства «Рус-Рейтинг» повышен до уровня «ВВ-», что обусловлено вхождением в состав акционеров Банка крупного иностранного инвестора — ЕБРР, увеличением капитала Банка, расширением географии присутствия, ростом розничного бизнеса, сохранением позитивных изменений в корпоративном управлении.
Операции банков с ценными бумагами
... ценные бумаги - это облигации, акции и другие ценные бумаги, классифицируемые как таковые в соответствии с нормативными актами. В Республике Беларусь банковская часть рынка ценных бумаг играет ведущую роль в его формировании. Банки ... %. Эмиссия акций осуществляется при создании банка в форме акционерного общества или при увеличении уставного капитала такого банка. Выпуск акций при создании ...
Октябрь 2007 — Банком выпущено 400 000 банковских карт.
Ноябрь 2007 — агентство Fitch Ratings присвоило рейтинги СКБ-банку: долгосрочный рейтинг дефолта эмитента («РДЭ») «B-(B минус)», прогноз «Стабильный», краткосрочный РДЭ «B», индивидуальный рейтинг «D/E».
Декабрь 2007 — Облигации ОАО «СКБ-банк» внесены в RTS Board — информационную систему, предназначенную для индикативного котирования ценных бумаг. Облигации СКБ-банка участвуют в торгах на ММВБ.
Март 2008 — собственные средства (капитал) Банка превысили 5 млрд. рублей. Банк стал крупнейшим в регионе по этому показателю.
Октябрь 2008 — открыт филиал в Вологде.
Ноябрь 2008 — открыты филиал в Рязани и Омске. Декабрь 2008 — Банк аккредитован при государственном Агентстве по страхованию вкладов и вправе действовать от его имени и за его счет при выплате возмещений по вкладам клиентам иных банков.
Март 2009 — рейтинг кредитоспособности от агентства «Рус-Рейтинг» повышен до уровня «ВВ+», присвоенный рейтинг обоснован факторами текущего состояния СКБ-банка: высокой вероятностью поддержки банка государством, наличием финансово сильных собственников и вероятностью поддержки банка с их стороны, имеющимися рыночными позициями.
Октябрь 2009 — В результате получения субординированного займа от Государственной корпорации «Внешэкономбанк», капитал СКБ-банка превысил 8,1 млрд. рублей.
Июль 2010 – Рейтинговое агентство Fitch Ratings повысило долгосрочный рейтинг дефолта эмитента («РДЭ») СКБ-банка с уровня “ B -» до “ B ”. Присвоен прогноз «Стабильный».
Август 2010 — СКБ-банк открыл офис в Иркутске. Новый офис стал самой восточной точкой на карте филиальной сети Банка.
Март 2011 – интернет-сервис СКБ-банка для частных лиц «Банк-на-Диване», по признанию агентства «Эксперт РА», вошел в тройку лучших в России.
Банк вправе осуществлять следующие банковские операции:
- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (при наличии соответствующей лицензии Банка России);
- выдача банковских гарантий;
- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Банк помимо перечисленных в пункте 5.1 настоящего Устава банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:
- выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
- приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
- доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
- осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
- редоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
- лизинговые операции;
- оказание консультационных и информационных услуг.
Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.
В АО «Евразийский Банк»
... БУ) АО «Евразийский Банк»; обеспечение достоверности и полноты БУ в соответствии с действующим законодательством и нормативными правовыми актами Национального Банка РК, Агентства РК по регулированию ... "Евразийский Банк" продолжает расширять перечень предоставляемых услуг, наращивать собственный капитал, осваивать новые инструменты и секторы денежно-кредитного и фондового рынков, расширять меры по ...
Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России — и в иностранной валюте.
В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.
Банк также вправе осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами.
Банк вправе осуществлять другие виды деятельности, не запрещенные законодательством Российской Федерации и не противоречащие целям и предмету деятельности Банка.
Уставный капитал Банка составляется из номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами.
Уставный капитал Банка сформирован в сумме 1 351 145 000 (один миллиард триста пятьдесят один миллион сто сорок пять тысяч) рублей и разделен на 1 350 530 805 (один миллиард триста пятьдесят миллионов пятьсот тридцать тысяч восемьсот пять) обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1 (один) рубль каждая и 614 195 (шестьсот четырнадцать тысяч сто девяносто пять) привилегированных именных акций номинальной стоимостью 1 (один) рубль каждая. Уставный капитал Банка определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы его кредиторов.
Уставный капитал Банка может быть увеличен путем увеличения номинальной стоимости акций или размещения дополнительных акций.
Решение об увеличении уставного капитала Банка путем увеличения номинальной стоимости акций принимается общим собранием акционеров Банка.
Решение об увеличении уставного капитала Банка путем размещения дополнительных акций принимается общим собранием акционеров или Советом директоров Банка в соответствии с их компетенцией, определенной настоящим Уставом. Дополнительные акции могут быть размещены Банком только в пределах количества объявленных акций, установленного настоящим Уставом.
Решение об увеличении уставного капитала Банка может быть принято только после государственной регистрации изменений, вносимых в настоящий Устав по итогам предыдущей эмиссии акций Банка относительно нового размера его уставного капитала и количества размещенных и объявленных акций.
Уставный капитал Банка может быть уменьшен путем уменьшения номинальной стоимости акций или путем приобретения и погашения части акций в целях сокращения их общего количества.
Уставный капитал Банка должен быть уменьшен путем погашения акций, поступивших в распоряжение Банка, в случаях:
- если акции, право собственности на которые перешло к Банку в соответствии с пунктом 1 статьи 34 Федерального закона «Об акционерных обществах», не были реализованы в течение одного года после их приобретения;
- если акции, приобретенные Банком в соответствии с пунктом 2 статьи 72 Федерального закона «Об акционерных обществах», не были реализованы в течение одного года с даты их приобретения;
- если акции, выкупленные Банком по требованию акционеров, не были реализованы через один год со дня перехода права собственности на выкупаемые акции к Банку.
Банк не вправе уменьшать свой уставный капитал, если в результате такого уменьшения его размер станет меньше минимального размера уставного капитала кредитной организации, определенного федеральными законами и принятыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России на дату представления документов для государственной регистрации соответствующих изменений в Уставе Банка, а в случаях, когда в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации Банк обязан уменьшить свой уставный капитал, — на дату государственной регистрации Банка.
Если по данным отчетности Банка и (или) по результатам проверки Банка России установлено, что величина собственных средств (капитала) Банка оказывается меньше размера его уставного капитала, Банк обязан в порядке, сроки и на условиях, предусмотренных федеральными законами и принятыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России, осуществить меры по увеличению величины собственных средств (капитала) до размера уставного капитала, а в случае невозможности ее увеличения – уменьшить размер уставного капитала до величины собственных средств (капитала).
Величина собственных средств (капитала) Банка определяется в порядке, предусмотренном нормативными актами Банка России.
Решение об уменьшении уставного капитала Банка принимается общим собранием акционеров Банка.
В соответствии с законодательством Российской Федерации Банк создает резервный фонд. Размер резервного фонда составляет 15 процентов от величины уставного капитала Банка. Для формирования резервного фонда Банк ежегодно производит отчисления не менее 5 процентов от чистой прибыли до достижения установленного размера резервного фонда.
Хозяйственные связи — необходимое условие деятельности предприятий, так как они обеспечивают бесперебойность снабжения, непрерывность процесса производства и своевременность отгрузки и реализации продукции, Оформляются и закрепляются хозяйственные связи договорами, согласно которым одно предприятие выступает поставщиком товарно-материальных ценностей, работ или услуг, а другое — их покупателем, потребителем, а значит и плательщиком
С момента создания предприятия у него появляются денежные средства: вначале — перечисленные на расчетный счет предприятия его учредителями, затем — полученные от клиентов за проданные товары или оказанные услуги.
В соответствии с п.1 ст.140 Гражданского кодекса Российской Федерации законным платежным средством, обязательным к приему по нарицательной стоимости на всей территории Российской Федерации является рубль.
Согласно п. 2 статьи 861 Гражданского кодекса Российской Федерации расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом.
Денежные средства организаций находятся в кассе в виде наличных денег и денежных документов на счетах в банках, в выставленных аккредитивах и открытых особых счетах, чековых книжках и т. д.
Если Ваше предприятие осуществляет розничную торговлю или оказывает услуги населению за наличный расчет, то оно будет иметь в своем распоряжении наличные денежные средства в виде банкнот и монет, которые должны храниться в кассе только в размере лимита, установленного обслуживающим банком, а далее инкассироваться (сдаваться на хранение в банк) через определенные промежутки времени (ежедневно, еженедельно, ежемесячно).
Возможны расчеты векселями — долговыми обязательствами установленной гражданским законодательством формы — которые имеют особую форму учета.
Основными задачами учета денежных средств и расчетов являются:
- своевременное и правильное документирование операций по движению денежных средств и расчетов;
- оперативный, повседневный контроль за сохранностью наличных денежных средств и ценных бумаг в кассе предприятия;
- контроль за использованием денежных средств строго по целевому назначению;
- контроль за правильными и своевременными расчетами с бюджетом, банками, персоналом;
- контроль за соблюдением форм расчетов, установленных в договорах с покупателями и поставщиками;
- своевременная сверка расчетов с дебиторами и кредиторами.
Своевременная информация о временном высвобождении денежных средств даст Вам возможность разместить их на депозите или инвестировать в акции, облигации наряду с другими ценными бумагами для получения дополнительного дохода.
В соответствии с п.3 статьи 861 Гражданского кодекса Российской Федерации безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации (далее — банки), в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов.
Безналичные расчеты осуществляются по товарным и нетоварным операциям. К товарным операциям относят куплю-продажу сырья, материалов, готовой продукции и т.п. Их учитывают на счетах 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 45 «Товары отгруженные» и др.
К нетоварным операциям относят расчеты с коммунальными учреждениями, научно-исследовательскими организациями, учебными заведениями и т.п. Их учитывают на счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».
Для открытия расчетного счета организация должна представить в учреждение выбранного ею банка следующие документы:
- заявление на открытие счета установленного образца;
- нотариально заверенные копии устава организации, учредительного договора и регистрационного свидетельства;
- справку налогового органа о регистрации организации в качестве налогоплательщика;
- копии документов о регистрации в качестве плательщиков в Пенсионный фонд РФ и в Фонд обязательного медицинского страхования;
- карточку с образцами подписей руководителя, заместителя руководителя и главного бухгалтера с оттиском печати организации по установленной форме, заверенную нотариально.
В случае отсутствия в организации должности главного бухгалтера на карточке ставится подпись только руководителя организации.
Безналичные расчеты осуществляются в соответствии с Положением ЦБР от 3 октября 2002 г. N 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (с изменениями от 3 марта 2003 г.) (далее Положение 2-П).
Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты (с учетом особенностей форм и порядка осуществления безналичных расчетов):
- а) наименование расчетного документа и код формы по ОКУД ОК 011-93 (с изменениями 20/2003);
- б) номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;
- в) вид платежа;
- г) наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), код причины постановки на учет (КПП);
- д) наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;
- е) наименование получателя средств, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
- ж) наименование и местонахождение банка получателя, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;
- з) назначение платежа.
Налог, подлежащий уплате, выделяется в расчетном документе отдельной строкой (в противном случае должно быть указание на то, что налог не уплачивается).
Особенности указания назначения платежа применительно к отдельным видам расчетных документов регулируются соответствующими главами и пунктами Положения;
- и) сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами;
- к) очередность платежа;
- л) вид операции в соответствии с «Перечнем условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счетам в банках»;
- м) подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица) и оттиск печати (в установленных случаях).
Расчетные документы принимаются банком к исполнению при наличии подписей, учиненных должностными лицами, имеющими право подписи для совершения расчетно-денежных операций по счетам в банке.
Расчетные документы по операциям, осуществляемым филиалами, представительствами, отделениями от имени юридического лица, подписываются лицами, уполномоченными этим юридическим лицом.
Расчетные документы по операциям, осуществляемым предпринимателем без образования юридического лица, принимаются к исполнению при наличии на них одной подписи, указанной в карточке, с образцом подписи, без оттиска печати.
Пунктом 1.2. Положения 2-П допускается использование при безналичных расчетах:
- платежных поручений;
- чеков;
- аккредитивов;
- инкассовые поручения;
- платежные требования.
Расчетные документы на бумажном носителе оформляются на бланках документов, включенных в Общероссийский классификатор управленческой документации ОК 011-93 (класс «Унифицированная система банковской документации»).
2.3. Расчеты платежными поручениями
Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, если это установлено договором банковского счета.
Платежными поручениями могут производиться:
- а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
- б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней;
- в) перечисления денежных средств в целях возврата / размещения кредитов (займов) / депозитов и уплаты процентов по ним;
- г) перечисления по распоряжениям физических лиц или в пользу физических лиц (в том числе без открытия счета);
- д) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.
Также, платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.
Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.
При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку и оплачиваются по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством.
2.4. Расчеты аккредитивами
Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (далее — банк — эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (далее — исполняющий банк) произвести такие платежи.
Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:
- покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);
- отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).
При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк — эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк — эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка — эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.
Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком — эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка — эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка — эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив).
Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками.
Каждый аккредитив должен содержать указание на его вид.
Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств.
Порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в договоре.
Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке путем перечисления суммы аккредитива на счет получателя средств. Допускаются частичные платежи по аккредитиву.
Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является лицо (юридическое или физическое), имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем — лицо (юридическое или физическое), в пользу которого выдан чек, плательщиком — банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.
Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя.
Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями.
Чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные Гражданским кодексом Российской Федерации, а также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством. Форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно.
2.6. Расчеты по инкассо
Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее — банк — эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк — эмитент вправе привлекать другие банки (далее — исполняющий банк).
Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).
Таблица 1
Бухгалтерский баланс на 1 октября 2010 года (публикуемая форма) Код формы 0409806
| Номер п/п | Наименование статьи | Данные на отчетную дату | Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года |
| 1 | 2. | 3 | 4 |
| I. АКТИВЫ | |||
| 1 | Денежные средства | 824511 | 824640 |
| 2 | Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 720161 | 1024116 |
| 2.1 | Обязательные резервы | 178930 | 411024 |
| 3 | Средства в кредитных организациях | 1321140 | 125368 |
| 4 | Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 2520827 | 1116359 |
| 5 | Чистая ссудная задолженность | 29064723 | 23526871 |
| 6 | Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 33383 | 233504 |
| 6.1 | Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 7942 | 0 |
| 7 | Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 22582 |
| 8 | Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 2426396 | 1202461 |
| 9 | Прочие активы | 719615 | 245405 |
| 10 | Всего активов | 37630756 | 28321306 |
| II. ПАССИВЫ | |||
| 11 | Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 2047303 | 0 |
| 12 | Средства кредитных организаций | 2606237 | 2936051 |
| 13 | Средства клиентов (некредитных организаций) | 26467860 | 18350043 |
| 13.1 | Вклады физических лиц | 13497106 | 7060538 |
| 14 | Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 |
| 15 | Выпущенные долговые обязательства | 1778250 | 4383608 |
| 16 | Прочие обязательства | 395223 | -107857 |
| 17 | Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 64140 | 18745 |
| 18 | Всего обязательств | 33359013 | 25580590 |
| III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | |||
| 19 | Средства акционеров (участников) | 1351145 | 1351145 |
| 19.1 | Зарегистрированные обыкновенные акции и доли | 1350531 | 1350531 |
| 19.2 | Зарегистрированные привилегированные акции | 614 | 614 |
| 19.3 | Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций | 0 | 0 |
| 20 |
Собственные акции (доли), выкупленные у Акционеров (участников) |
0 | 0 |
| 21 | Эмиссионный доход | 551444 | 551444 |
| 22 | Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | 0 | 0 |
| 23 | Переоценка основных средств | 1252638 | 124743 |
| 24 | Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет) | 648825 | 412457 |
| 25 | Прибыль (убыток) за отчетный период | 467691 | 300927 |
| 26 | Всего источников собственных средств | 4271743 | 2740716 |
| 27 | Всего пассивов | 37630756 | 28321306 |
| IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| 28 | Безотзывные обязательства кредитной организации | 3388766 | 1731873 |
| 29 | Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства | 744656 | 211806 |
Таблица 2
Отчет о прибылях и убытках за 9 месяцев 2010 года (публикуемая форма) Код формы 0409807
| Номер п/п | Наименование статьи | Данные за отчетный период | Данные за соответствующий период прошлого года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Процентные доходы, всего, в том числе: | 3316223 | 1807722 |
| 1.1 | От размещения средств в кредитных организациях | 210052 | 103860 |
| 1.2 | От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) | 2999673 | 1572883 |
| 1.3 | От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) | 0 | 4226 |
| 1.4 | От вложений в ценные бумаги | 106498 | 126753 |
| 2 | Процентные расходы, всего, в том числе: | 1744162 | 999844 |
| 2.1 | По привлеченным средствам кредитных организаций | 271176 | 171045 |
| 2.2 | По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) | 1302727 | 720046 |
| 2.3 | По выпущенным долговым обязательствам | 170259 | 108753 |
| 3 | Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) | 1572061 | 807878 |
| 4 | Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, всего, в том числе: | -440014 | 0 |
| 4.1 | Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам | -27233 | 0 |
| 5 | Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 1132047 | 807878 |
| 6 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | -81895 | -4708 |
| 7 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 |
| 8 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 |
| 9 | Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 18519 | 48047 |
| 10 | Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 52344 | 0 |
| 11 | Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 629 | 0 |
| 12 | Комиссионные доходы | 1076964 | 635518 |
| 13 | Комиссионные расходы | 82158 | 35954 |
| 14 | Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 |
| 15 | Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 |
| 16 | Изменение резерва по прочим потерям | 1762 | -201410 |
| 17 | Прочие операционные доходы | 66996 | 55258 |
| 18 | Чистые доходы (расходы) | 2185208 | 1304629 |
| 19 | Операционные расходы | 1566923 | 864718 |
| 20 | Прибыль до налогообложения | 618285 | 439911 |
| 21 | Начисленные (уплаченные) налоги | 150594 | 138984 |
| 22 | Прибыль (убыток) за отчетный период | 467691 | 300927 |
Таблица 3
Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 1 октября 2010 года
| Номер п/п | Наименование показателя | Данные на отчетную дату | Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года | Отклонение |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Собственные средства (капитал), тыс. руб. | 5403628 | 3009983 | +2393645 |
| 2 | Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), процент | 15,0 | 12,3 | +2,7 |
| 3 | Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), процент | 10 | 10 | 0 |
| 4 | Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. | 1054985 | 532731 | +522254 |
| 5 | Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. | 1054985 | 532731 | +522254 |
| 6 | Расчетный резерв на возможные потери, тыс. руб. | 100619 | 21650 | +78969 |
| 7 | Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб. | 100619 | 21650 | +78969 |
Таблица 4
Консолидированный балансовый отчет (публикуемая форма) на 1 января 2009 года квартальная/годовая тыс. Руб.
| Номер п/п | Статьи консолидированного балансового отчета | Данные на отчетную дату | Данные за соответствующий период прошлого года |
| I | АКТИВЫ | ||
| 1 | Денежные средства | 1378240 | 745237 |
| 2 | Средства кредитных организаций в центральных банках | 981075 | 1081450 |
| 2.1 | Средства в Центральном банке Российской Федерации | 684655 | 797966 |
| 2.1.1 | Обязательные резервы в Центральном банке Российской Федерации | 296420 | 283484 |
| 3 | Средства в кредитных организациях | 351576 | 814108 |
| 4 | Чистые вложения в торговые ценные бумаги | 1182402 | 966065 |
| 5 | Чистая ссудная задолженность | 24017712 | 12925536 |
| 6 | Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 21938 | 565567 |
| 7 | Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 189000 | 420852 |
| 8 | Инвестиции в зависимые организации | 0 | 0 |
| 9 | Положительная деловая репутация | 0 | 0 |
| 10 | Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 2689998 | 1348062 |
| 11 | Требования по получению процентов | 149124 | 8801 |
| 12 | Прочие активы | 281946 | 221205 |
| 13 | Всего активов | 31243011 | 18813399 |
| I I | ПАССИВЫ | ||
| 14 | Средства центральных банков | 0 | 0 |
| 14.1 | Кредиты Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 |
| 15 | Средства кредитных организаций | 2431991 | 1970426 |
| 16 | Средства клиентов (некредитных организаций) | 20431391 | 14037634 |
| 16.1 | Вклады физических лиц | 8599753 | 5168536 |
| 17 | Выпущенные долговые обязательства | 4310416 | 1129704 |
| 18 | Обязательства по уплате процентов | 292897 | 265432 |
| 19 | Прочие обязательства | 184784 | 117808 |
| 20 | Отрицательная деловая репутация | 0 | 0 |
| 21 | Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного хар-ра, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон | 22284 | 13561 |
| 22 | Всего обязательств | 27673763 | 17534565 |
| I I I | |||
| 23 | Средства акционеров (участников) | 1351145 | 1000000 |
| 24 | Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 |
| 25 | Эмиссионный доход | 551444 | 146 |
| 26 | Переоценка основных средств | 1255640 | 124743 |
| 27 | Фонды и неиспользованная прибыль (непогашенные убытки) прошлых лет | 414174 | 185757 |
| 28 | Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства | 236529 | 372023 |
| 29 | Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период | 233374 | 340211 |
| 30 | Всего источников собственных средств | 3569248 | 1278834 |
| 31 | Доля малых акционеров (участников) | 0 | 0 |
| 31.1 | Доля собственных средств, принадлежащая малым акционерам (участникам) | 0 | 0 |
| 31.2 | Прибыль (убыток), принадлежащая (принадлежащий) малым акционерам (участникам) | 0 | 0 |
| 32 | Всего пассивов | 31243011 | 18813399 |
| IV | ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
