Цель и задачи дисциплины

метки: Финансовый, Предприятие, Финансы, Управление, Анализ, Раскрыть, Оценка, Форма

Изучается в 9 семестре

Объем занятий:	всего	150 час.
в т.ч. аудиторных	час.
из них лекций	час.
практических занятий	час.
самостоятельной работы	час.
реферат	9 семестр
Экзамен 9 семестр

СОГЛАСОВАНО:	РАЗРАБОТАНО:
Зав. выпускающей кафедрой ЭиМ	Зав. кафедрой ЭиМ
___________________ Н.К. Тимошенко	_________________ Н.К. Тимошенко
«__» ________________ 2006г	«__» ________________ 2006г
Декан факультета	Ст. преподаватель ЭиМ
___________________ Ю.В. Карабак	_________________ В.И. Дворовенко
«__» ________________ 2006г	«__» ________________ 2006г
Рассмотрено УМК №4
«____» ______________ 2006г
Протокол № ____
Председатель УМК
___________________ А. В. Савцова

1. Цель и задачи дисциплины

Основной целью дисциплины является формирование у студентов базовых знаний теоретических основ и практических навыков в области финансовых и кредитных отношений предприятия с другими субъектами хозяйствования.

В процессе изучения студенты знакомятся с основными правилами организации финансов на предприятии, порядком финансирования основных и оборотных средств, управлением финансовыми потоками, формированием затрат на производство и реализацию продукции, порядком формирования и распределения прибыли, организацией денежного кредитования, проведением финансового анализа.

Задачей является реализация требований установленных государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования по подготовке специалистов по вопросам финансов предприятия, закрепление теоретических знаний и умение использовать их в практической деятельности.

2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины

Студент должен знать особенности финансовых отношений в зависимости от организационно-правовой формы собственности, источники формирования финансовых ресурсов и принципы организации финансов предприятия. Уметь пользоваться учредительными документами и знать их финансово-правовую основу.

Студент должен уметь анализировать и использовать информационную базу финансовой службы предприятия изыскивать источники дополнительных финансовых ресурсов, управлять финансовыми потоками предприятия, выбирать оптимальные методы амортизации; контролировать изменение оценочных финансовых показателей, использовать полученные результаты в процессе планирование и прогнозирования; выявлять существующие зависимости и устанавливать закономерности, учет которых, способствует эффективному управлению финансами предприятия; выявлять наиболее эффективные способы воздействия на финансовое состояние предприятия по поддержанию его платежеспособности, привлечение диверсифицированных источников финансирования.

Студент должен владеть всеми методами анализа, рассчитывать коэффициенты рыночной устойчивости и ликвидности баланса, платежеспособности и финансовой независимости, эффективности и рентабельности использования основного и оборотного капитала предприятия; знать характеристику коэффициентов и делать правильные выводы по результатам анализа.

3. Содержание дисциплины

Протокол №1 от 31.08.2006 г.

Организация финансов предприятия: сущность и функции финансов предприятия, принципы их организации; особенности финансовых отношений в зависимости от организационно-правовых форм. Сущность и содержание финансового менеджмента; анализ и планирование в системе управления финансами предприятия; управление инвестиционной деятельностью предприятия; управление оборотными активами; источники финансирования предприятия; капитал, его сущность; лизинг как источник финансирования предприятия; доходы и расходы предприятия; денежный оборот и система расчетов на предприятии; финансовые решения в нетиповых ситуациях. Выбор амортизационной политики предприятия. Теория развития финансов.

4. Наименование и содержание лекций

№ темы	Наименование разделов и тем дисциплины, их краткое содержание	Кол-во часов лекций
Организация финансов предприятия: сущность и функции финансов предприятия, принципы их организации Сущность и функции финансов предприятия, принципы организации финансов; структура системы управления финансами предприятия.	2
Особенности финансовых отношений в зависимости от организационно-правовых форм Функции, задачи и цели финансового менеджера. Особенности финансовых отношений в зависимости от организационно-правовых форм.	2
Сущность и содержание финансового менеджмента Логика построения концептуальных основ финансового менеджмента; фундаментальные концепции финансового менеджмента; финансовые рынки, институты и инструменты; методы финансовых вычислений. Финансовые риски: виды, методы оценки риска, способы противодействия риску.	2
Анализ и планирование в системе управления финансами предприятия Логика планово-аналитической функции в рыночной экономике. Информационное обеспечение анализа и планирования. Методика анализа финансового состояния; взаимосвязь финансового и производственного анализа; методы финансового анализа. Система аналитических коэффициентов: имущественное положение; ликвидность и платежеспособность; финансовая устойчивость; деловая активность; прибыль и рентабельность; рыночная активность. Финансовое планирование.	2
Управление инвестиционной деятельностью Финансирование капитальных вложений; управление долгосрочными финансовыми вложениями; доходность и эффективность инвестиционной деятельности предприятия.	2
Управление оборотными активами Управление производственными запасами; дебиторской задолженностью; денежными средствами; эквивалентами денежных средств.	2
Способы финансирования деятельности предприятия: самофинансирование; рыночный механизм финансирования; банковское кредитование его формы и виды; бюджетное финансирование; взаимное финансирование хозяйствующих субъектов; управление краткосрочными обязательствами; стоимость коммерческого кредита.	2
Капитал, его сущность Управление собственным капиталом: уставным, добавочным, резервным; нераспределенная прибыль; способы финансирования предприятия за счет собственных средств. Управление заемным капиталом: облигационный заём; долгосрочный банковский кредит.	2
Лизинг как источник финансирования предприятия Общая схема лизинговых сделок; оценка эффективности лизинговых операций: лизинг, кредит, покупка за счет собственных средств; управление краткосрочными источниками финансирования: формы банковского кредитования, кредиторская задолженность; управление целевой структурой источников финансирования выручки. Управление финансовыми потоками на предприятии.	2
Доходы и расходы предприятия Доходы и расходы: классификация доходов и виды расходов; прибыль предприятия, взаимоувязка доходов, расходов, маржинальной, операционной, налогооблагаемой и чистой прибыли. Управление прибылью и рентабельностью.	2
11.1 11.2	Денежный оборот и система расчетов на предприятии Принципы организации безналичных расчетов: документальность, срочность, обеспеченность платежа, свобода выбора форм безналичных расчетов, унификация платежных документов. Расчеты: платежными поручениями, аккредитивами, чеками, по инкассо. Анализ и прогнозирование денежных потоков на предприятии	2 2
12.	Финансовые решения в нетиповых ситуациях Финансовые решения в условиях инфляции, дефляции, гиперинфляции; усложнение планирования; возрастающая потребность в дополнительных источниках финансирования; увеличение процентов по кредитам и займам; снижение роли облигаций хозяйствующих субъектов как источника долгосрочного финансирования.	2
13.	Выбор амортизационной политики предприятия Методы оценки производственных запасов; обоснование системы расчетов с контрагентами; работа с финансовой отчетностью потенциального контрагента. Прогнозирование неудовлетворительной структуры баланса. Роль в управлении финансами предприятия международных стандартов финансовой отчетности	2
14.	Теория развития финансов Классическая и неоклассическая теория финансов; развитие науки об управлении финансами в России; современное состояние и перспективы развития финансовой науки в России.	2
ИТОГО

5. Наименование практических занятий , 5. Наименование практических занятий

№ темы	Наименование практического занятия	Кол-во часов
Финансовые вычисления. Процентные ставки и схемы наращения.	2
Денежные потоки и их оценка	2
Методы оценки риска. Расчеты показателей риска	2
Расчеты финансовых коэффициентов и экспресс анализ финансовой отчетности	2
Анализ имущественного положения, ликвидности и платежеспособности предприятия.	2
Расчет стоимости чистых активов. Анализ состояния материально-технической базы предприятия	2
7.1 7.2	Расчет показателей деловой рыночной активности предприятия. Анализ прибыли и рентабельности предприятия	2 2
8.	Финансовое планирование. Составление прогнозного отчета о прибылях и убытках.	2
9.	Методы оценки инвестиционной деятельности. Расчет показателей оценки инвестиций	2
10.	Управление оборотными активами. Расчет оптимальной партии заказа. Прогнозирование денежных потоков. Составление платежного календаря. Анализ показателей оборачиваемости. Расчет коэффициента оборачиваемости, длительности оборота, коэффициента загрузки.	2 2
11.	Анализ структуры капитала. Расчет показателей оценки использования собственного и заемного капитала	2
12.	Расчет показателей эффективности лизинговых операций	2
13.	Анализ и прогнозирование денежных потоков	2
ИТОГО

6. Виды самостоятельной работы и формы их контроля

Виды самостоятельной работы	Объем в часах	График выдачи и контроля выполнения (№ недели)
Подготовка к практическим занятиям	Выборочный опрос
Реферат	Выдача задания
Самостоятельное изучение литературы дисциплины	Выборочный опрос
ИТОГО

7. Вопросы к экзамену (устный опрос)

1. В чем особенности управления финансами хозяйствующих субъектов различных форм собственности?
2. Раскройте особенности функций финансов предприятия.
3. Раскройте принципы финансовых взаимоотношений в ОАО?
4. Каким образом взаимодействует финансовая служба и бухгалтерия предприятия?
5. Какие варианты организации бухгалтерского учета возможны на предприятии?
6. Охарактеризуйте структуру и основные элементы системы управления финансами.
7. Каким образом с позиции финансового менеджера ранжируются концепции финансового менеджмента по степени важности?
8. В чем смысл гипотезы эффективности рынка ценных бумаг? Возможна ли на практике существование сильной формы эффективности?
9. Объясните разницу между простым и сложным процентами. Какой тип наращения предпочтителен при хранении денег в банке?
10. Какие виды денежных потоков вы знаете? Как пользоваться финансовыми таблицами?
11. В каких формах, и по каким направлениям реализуется контрольная функция финансов на предприятии? Раскройте связь контрольной функции финансов с воспроизводственной и распределительной.
12. Каков порядок формирования уставного капитала ООО? Как реализуются финансовые взаимоотношения участников ООО?
13. Какие ограничения налагает законодательство на распределение прибыли и выплату дивидендов?
14. Охарактеризуйте систему регулирования бухгалтерского отчета и отчетности.
15. Почему бухгалтерская (финансовая) отчетность рассматриваются как основной элемент информационной базы анализа? Насколько достоверны и точны отчетные данные?
16. По каким принципам выделены блоки в системе аналитических коэффициентов? Дайте экономическую интерпретацию чистых активов.
17. Какими показателями характеризуется финансовая устойчивость предприятия? Дайте экономическую интерпретацию показателей ликвидности.
18. В чем смысл расчета показателей оборачиваемости? Охарактеризуйте их влияние на конечный результат работы предприятия.
19. Какие блоки являются инвариантными в системе финансового планирования? Раскройте понятие термина «бюджет» в системе финансового планирования?
20. Что такое инвестиционная программа? Дайте общую характеристику критериев оценки инвестиционных проектов.
21. По каким признакам классифицируются оборотные активы? Раскройте понятие термина «иммобилизация».
22. Что дает анализ структуры внеоборотных активов для принятия управленческого решения?
23. Какие виды оплаты продукции вы знаете? Раскройте их достоинства и недостатки.
24. Что подразумевается под системой эффективного управления денежными средствами? Раскройте методы анализа движения денежных средств.
25. Приведите примеры потоков денежных средств по текущей, инвестиционной и финансовой видам деятельности. Охарактеризуйте финансовый актив.
26. Как рассчитывается размер чистых активов? Для чего и как используется данный расчетный показатель на предприятии?
27. Дайте общую характеристику способов финансирования деятельности предприятия. В чем их достоинства и недостатки?
28. В чем разница между долевым и долговым финансированием предприятия? Какой способ более предпочтителен? Можно ли ограничиваться только одним из этих способов?
29. Раскройте понятие «капитал предприятия». Какие подходы к определению этой категории Вы знаете? Как соотносятся между собой капитал и чистые активы?
30. Охарактеризуйте оценочные показатели величины капитала. В чем принципиальное различие между собственным и заемным капиталом?
31. Каким образом формируется добавочный и резервный капитал? Отражается ли формирование каждого из них на структуре бухгалтерского баланса, и если да, то каким образом? Имеет ли резервный капитал материально вещественную форму?
32. Дайте сравнительную характеристику достоинств и недостатков эмиссии акций и облигаций. Какие права имеет акционер? Какими привилегиями обладает владелец привилегированной акции?
33. Охарактеризуйте преимущества лизинговых операций с позиции участников лизинговой сделки. Какие основные факторы определяют эффективность финансового лизинга по сравнению с другими вариантами приобретения долгосрочных активов?
34. Охарактеризуйте преимущества и недостатки отдельных видов краткосрочного финансирования деятельности предприятия. В чем смысл управления структурой источников средств?
35. Какая экономическая категория является ключевой при формулировании понятий «доходы» и «расходы» и почему? Охарактеризуйте отдельные виды поступления (выбытия) денежных средств, которые не могут трактоваться как доходы (расходы).

    Приведите примеры.

36. В чем суть управленческого учета? Можно ли противопоставить его финансовому учету? Какой из них более важен для финансового менеджера? Приведите аргументы «за» и «против».
37. Какие показатели прибыли Вы знаете? Охарактеризуйте взаимоувязку показателей прибыли.
38. В какой отчетной форме представлена чистая прибыль? Может ли чистая прибыль отчетного периода совпадать с нераспределенной прибылью? Если да, то при каких обстоятельствах?
39. Какие способы наращения доходов как фактора изменения прибыли Вы можете предложить? Какими факторами повышения доходов или снижения расходов управляет финансовая служба предприятия?
40. Как определяется размер амортизации основных фондов? В чем отличие линейного от нелинейного способа начисления амортизации? При каких условиях предприятия могут применять повышенный размер начисления амортизации?
41. Охарактеризуйте основные принципы организации безналичных расчетов. Чем обусловлена необходимость расстановки различных приоритетов при списании средств со счета?
42. Охарактеризуйте достоинства и недостатки (а) расчетов за наличные и (б) безналичных расчетов. Какие функции выполняет РКЦ (расчетно-кассовый центр)?
43. Раскройте достоинства и недостатки аккредитивной формы расчетов. Какой вид аккредитивной формы расчетов, по вашему мнению, является наиболее предпочтительным и почему?
44. Платны ли безналичные расчеты? Если да, то какая форма безналичных расчетов является наиболее дорогостоящей и почему?
45. Дайте общую характеристику процедур методики прогнозирования денежных средств. В чем разница между денежными и расчетными чеками?
46. Является ли эрозия капитала в условиях инфляции позитивным или негативным процессом? Дайте Вашу интерпретацию этого понятия. Назовите способы влияния на эрозию капитала.
47. Назовите методы измерения уровня инфляции в различных странах. Как измеряется уровень инфляции в России? Есть ли разница между темпом инфляции и уровнем инфляции? Охарактеризуйте достоинства и недостатки индексов Пааше и Ласпейреса.
48. Как влияет инфляция на принятие решений финансового характера? Приведите примеры.
49. Поясните суть методики управления дебиторской задолженностью в условиях инфляции.
50. Насколько достоверны отчетные данные в условиях инфляции? Объясните влияние инфляции на различные виды активов и пассивов.
51. В числе признаков предбанкротного состояния — хроническая неплатежеспособность и недостаточная ликвидность предприятия. Охарактеризуйте факторы повышения ликвидности и устранения неплатежеспособности. Одинаков ли набор этих факторов?
52. Охарактеризуйте причины, по которым финансовый менеджер должен владеть международными стандартами финансовой отчетности.
53. Каким образом можно с помощью горизонтального анализа оценить итоги деятельности предприятия?
54. Как осуществляется чтение бухгалтерской отчетности «по вертикали»? Какие возможности дает вертикальный анализ изучения отдельного предприятия и сравнения его с другими предприятиями?
55. С помощью каких коэффициентов анализируется структура капиталов?
56. Что выражает показатель финансовой устойчивости предприятия? Как он рассчитывается?
57. С помощью каких показателей можно оценить эффективность использования ресурсов предприятия?
58. Какие показатели доходности (рентабельности) рассчитываются на предприятии? Какова методика их расчета?
59. Какие факторы влияют на рентабельность собственного капитала?
60. Перечислите возможные источники финансирования предприятия? В чем преимущества и недостатки каждого источника?

8. Примерные темы рефератов , 8. Примерные темы рефератов

1.Финансовые особенности предприятий различных организационно-правовых форм. Сравнительный анализ финансов.

2.Перспективы развития финансово-промышленных групп. Источники формирования финансов. Учет, отчетность и баланс ФПГ.

3.Формы, методы, организация финансирования и кредитования предприятий. Структура и анализ кредитного договора.

4.Краткосрочное кредитование предприятий. Сравнительный анализ простых и сложных процентов. Современная ценность денег.

5.Сравнительный анализ нетрадиционных услуг банков Российской Федерации и банков с развитой рыночной экономикой.

6.Реформирование финансов предприятий через преодоление стагнации производства. Стратегия дальнейшего реформирования финансов. Анализ финансовых контрактов.

7.Финансовая отчетность как источник информации о хозяйствующем субъекте. Правила чтения финансовой отчетности.

8.Анализ финансовой отчетности предприятия

9.Анализ инвестиционной и эмиссионной деятельности предприятия.

Управление основным капиталом предприятия. Анализ финансирования внеоборотных активов предприятия.

11. Управление текущей деятельностью предприятия. Анализ финансирования оборотных активов предприятия.

12.Финансовое планирование на предприятии. Анализ финансового состояния предприятия.

13.Управление финансовыми потоками предприятия. Анализ структуры денежного капитала.

14.Финансовый план предприятия. Анализ и прогноз финансовых результатов.

15.Стратегия деятельности предприятия на финансовом рынке. Анализ результатов.

16.Группировка затрат на предприятии. Анализ себестоимости выпускаемой продукции.

17.Перспективы привлечения ресурсов международных финансовых организаций для предприятия. Анализ ликвидности баланса. Финансовая стратегия предприятия.

18.Лизинг как способ финансирования деятельности предприятия. Сравнительный анализ договора лизинга и финансовых инвестиций.

19. Управление финансами предприятия в условиях инфляции.

20. Финансовое управление предприятием в условиях предбанкротного его состояния

21. Прибыль как основной источник финансирования деятельности предприятия. Анализ распределения и использования прибыли.

22.Анализ эффективности использования производственных ресурсов. Анализ производительности труда и заработной платы.

23.Выполнение плана и анализ динамики показателей себестоимости продукции. Анализ постоянных и переменных затрат.

24.Анализ состояния финансов предприятия и его кредитоспособности.

25.Взаимоотношения предприятия с бюджетом. Налогообложение имущества предприятия.

26.Финансовые решения на предприятии в нетиповых ситуациях.

27.Организация денежного обращения и расчетов. Анализ налично-денежных операций.

28. Современное состояние и перспективы развития финансовой науки в России.

29.Концептуальные основы финансового менеджмента

30. Взаимосвязь финансового и производственного анализа. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

9. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ