РЕГУЛЮВАННЯ БАНКІВСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ТА НАГЛЯД — Банківська справа — и — Каталог статей — ы курсовые сочинения аудиокниги

метки: Нагляд, Банків, Операцій, Банківські, Порядок, Управління, Департамент, Банковский

Важная функция государства — регулировать и контролировать способность банка гарантировать стабильность банковской системы.

Термины «регулирование деятельности банка» и «наблюдение за эффективностью банка» часто слышны при получении инструкций, потому что зловоние характеризует взаимосвязанность и взаимосвязанные визуальные характеристики.

Для регулирования деятельности банка необходимо создание общей правовой базы. По-перше, це розроблення та ухвалення законів, що регламентують діяльність банків (наприклад, Закон про центральний банк країни, Закон про банки і банківську систему).

Иным образом, в то же время регулирование функции банков с учетом нормативных актов, инструкций, директив учитывается общими принципами, делегированными государством. Обоняние основано на достойном законодательстве и конкретизирует, разъясняет основные положения законов. Законы и нормативные акты устанавливают такое внутреннее поведение банков, которое обеспечивает качественное и эффективное функционирование банковской системы.

Під банківським наглядом розуміють насамперед моніторинг процесів, що мають місце у банківській сфері на різних стадіях функціонування банків, а саме:

• створення нових банків та їхніх установ;
• діяльності банків;
• реорганізації та ліквідації банків.

Регуляторно-визуальная организация может быть даже более важной, чтобы запастись банками песнопений коригувала, а также добавить примуса к бренду для регулирования эффективности. Tsi as in когда-то может выглядеть как элемент внешнего вида банка и как элемент регулирования банка. Оже, понимание банковского регулирования и банковская визуализация уже взаимосвязаны.

У країнах з ринковою економікою держава в особі центрального банку та відповідних уповноважених органів ставить за мету впро-

вадження пруденційного банківського регулювання та нагляду, тобто спрямованого на забезпечення стабільності та надійності банків, їхньої обачливої та розважливої поведінки, виконання банками вимог фінансової безпеки.

неэффективно отслеживать возможности пруденциального регулирования банковской деятельности и визуально переносить потребность в четком законодательном определении, понятном таким людям, например, «банк» и «доходность банка». Неоднозначная тлумаченья может стать матерью отрицательной наследственности для хозяйственной практики. Чітке визначення цих понять насамперед допоможе економічним суб’єктам легко орієнтуватися на фінансовому ринку, знати, які посередницькі операції належать до банківської діяльності та які наслідки (правові та економічні) вона може мати. Критерієм віднесення посередників фінансового ринку до банківсь-ких та небанківських установ може бути комплекс із трьох посередницьких операцій, що є базовими для банківської діяльності:

Правовые основы банковской деятельности в Российской Федерации

... законодательная основа банковской деятельности; 3. установлены основные принципы осуществления банковской деятельности в России; 4. выявлены механизмы регулирования банковской деятельности, которые использует государство. Банковская система Российской Федерации Правовое регулирование банковской деятельности в Российской Федерации осуществляется федеральными законами: «О Центральном банке (Банке ...

• прийняття грошових коштів від клієнтів у вклади;
• надання клієнтам кредитів і створення платіжних засобів;
• здійснення розрахунків між клієнтами.

С точки зрения банковской экономики, банки могут иметь отличные возможности для участия в экономических процессах, как в положительном, так и в отрицательном смысле, так что существует потребность в регулировании и повышении эффективности. Предварительное определение роли банков в текущей экономике дает возможность по какой-то причине, например, позволить государству взять на себя функцию банковского регулирования и увидеть ее. Розглянемо основні з цих причин.

Власть в едином центральном банке была наделена, как это уже означало, для обеспечения стабильности ренты и национальной валюты, но это неблагоразумно без регулирования банковских возможностей и без взаимосвязи здоровья банков, оплата произведена. Вначале банки создавали и продавали больше центов, у них было меньше денег для все более и более, менее требовательных рынков. Інструментом регулювання діяльності банків виступає механізм обов’язкового резервування певної частини ресурсів банків (у межах заздалегідь визначеної центральним банком норми обов’язкових резервів).

В сознании платежных банков существует возможность оказаться в окружении большого количества банковских ресурсов, чтобы передать объем зарезервированных ресурсов. Как только банк не соблюдает установленные правила, он нарушает правило обязывающих резервов и организация не сможет остановиться до входа.

Одна из важнейших функций банков — сэкономить центы на поддержание приостановки. Банки — фиксируйте цену так, чтобы центр эффективности был перед ними на стороне подвески. Для того, щоб економічні суб’єкти розміщували в банках свої заощадження,

* Термін «пруденційний» запозичено із зарубіжної практики, він означає «розумний», «обережний».вони повинні мати певні гарантії, що ці заощадження можна буде отримати в наперед домовлені строки і з обіцяними процентами. В уме приостановить взгляд правительства на функцию банковского регулирования, и я буду рассматривать это как гарантию разумной и государственной политики банков. Крім того, з метою підвищення довіри до банківської системи у більшості ринкових економік функціонують спеціальні колективні фонди (корпорації) страхування депозитів*. Запах для гарантии вкладчиков в случае банкротства в банке, дежурном по отношению к банку на отдельных границах.

Банки, основанные на одном из крупнейших экономических субъектов на рынке, рискуют дестабилизировать власть и спровоцировать внешнеэкономический кризис, что объясняется самой природой банка. Таким образом, капитал банков вот-вот станет небольшой частью украинских сукупных ресурсов, некоторые банки стремятся привлечь большое количество вкладчиков. При подключении к сайму очевидцам известна платежеспособность и ликвидность банков, зловоние основано на допуске, так что вкладчики не получают свои деньги из банков сразу. Чтобы защитить экономическую ситуацию в стране, может быть способ, позволяющий фактически использовать количество вкладчиков банка, а банки, которые нашли свой путь к нынешней ситуации, могли бы обналичить деньги. Банки-банкрути, тісно пов’язані з іншими банками через систему міжбанківських зв’язків, будуть не здатні виконати свої зобов’язання перед вкладниками, перед іншими банками, що потягне за собою цілий ланцюг банківських крахів. В конечном итоге не исключено, что разорение пенни с риском уходит в кризис банковского сектора, а затем и в экономический кризис страны.

Центральный банк и банковская система Греции

... внутренней экономической либерализации стимулировали в Греции банковскую активность. Хорошо развитую банковскую систему составляют Центральный банк, несколько коммерческих банков, инвестиционные банки, кредитные учреждения и дочерние представительства иностранных банков. В последние годы она пополнилась ...

Ще один приклад. Банковская система играет важную роль посредника на финансовом рынке. Банки накапливают сбережения в виде дешевых субактов в часах воды для открытия позиций по субактам рынка. Кредитування неминуче пов’язано передусім з ри-

Найбільше значення як елемент світового досвіду має система страхування депозитів, створена у 1934 р. у США. Для страхування депозитів у комерційних банках була заснована Федеральна корпорація страхування депозитів (ФКСД) — Федеральне незалежне агентство, підзвітне Конгресу. Багато країн в тій чи іншій формі запозичили досвід США.

В Україні в 1997—1998 рр. банки були зобов’язані за депозитами фізичних осіб створювати обов’язкові резерви шляхом придбання облігацій внутрішньої державної позики з подальшим їх блокуванням у депозитарії НБУ. Згідно з Указом Президента від 10 вересня 1998 р. в Україні створюється Фонд гарантування вкладів фізичних осіб — вкладників комерційних банків України. Фонд структурирован и функционирует как суверенный, экономически независимый особый орган. Участники схемы гарантирования вкладов є коммерческие банки, а также выдача лицензии НБУ на успешные операции по приему вкладов физических лиц по вине банков, так как они работают на стадии финансового благополучия Украинского банка. -бытие, и на.

зиком неповернення позичених коштів і, як наслідок, з ризиком для банків втрати ліквідності і платоспроможності.

В современной банковской практике управления кредитным риском проблема в том, что он имеет большое значение. При связи с цим организации регулирования банка и при виде зобов свяжите банки и отложите их для просмотра мусора, сгруппированного позади поз. Размер запаса — это начало мешка всех поз и шаг рызика.

Банки уже играют ключевую роль в экономике и водном хозяйстве, поскольку они связаны с финансовой изменчивостью, поэтому необходимо осознать необходимость демонтажа и адаптации государства к стопроцентному регулированию банковской деятельности.

Банки формують платіжну систему країни. На банківських рахунках зосереджені кошти, що становлять основу для безготівкових розрахунків, і саме банки здійснюють їх. Надежность и эффективная система розжига — важнейшая составляющая развитой экономики. Я буду считать, что проявление сильной взаимосвязи между текущим пенни-кредитом и вирусной системой банкротства в платежной системе может негативно повлиять на развитие экономики. интересно отметить, что международный рынок и денежные выплаты могут казаться международными по своей природе. В то же время проблемы, возникающие на внутренних банковских рынках, перестают быть локальными и экспортируются на розничный рынок, и это также является аргументом в пользу необходимости регулирования и банковского видения.

Система рефинансирования банковского сектора

... исключительных случаях малым числом банков для краткосрочного регулирования банковской ликвидности на срок в несколько дней, как правило, в конце года. Формы рефинансирования. Ломбардные кредиты. Термин «ломбардный кредит» происходит от названия ...

Важливою є і така зовнішня обставина. Банковская система любой страны не может сравниться с легким духом, поскольку она основана на внешнем виде банковской системы и регулирования, соответствующих международным стандартам.Эффективная система банковского регулирования необходима как для глаз, так и для самих банков в связи с тем, что им удалось удержать их на стороне приостановления. Потеря вкладчиков в банке может привести к реакции ланцюгов, она распространится на всю банковскую систему и приведет к потере доверия всей банковской системы.

Кроме того, необходимость банковского регулирования, с точки зрения государства, обусловлена ​​квазиправовой природой банков. Банки разбегаются как частные и нерелевантные структуры, метаданные которых — отказ от максимального дохода. «Час воды», поскольку он уже начался, пахнет подозрительно мягкой и необходимой функцией, такой как ограбление нормативных требований и необходимость обращения к власти государственных чиновников.

Ефективність банківського регулювання та нагляду залежить значною мірою від того, наскільки чітко визначені завдання, що стоять перед відповідними регулятивно-наглядовими органами, наскільки добре ці завдання розуміють і підтримують органи, що розробляють економічну політику держави і несуть відповідальність за реалізацію цієї політики.

Основні завдання банківського регулювання та нагляду:

• забезпечення стабільності та надійності банківської системи з

метою сприяння економічному піднесенню;

• захист інтересів вкладників, що розміщують свої кошти в бан

ках, від неефективного управління банками і від шахрайства. Інте

реси вкладників потребують захисту, тому що в усіх країнах рівень

інформованості вкладників про фінансовий стан банків вельми не

достатній і вони не мають можливості самостійно оцінити, який ри

зик беруть на себе, розміщуючи свої кошти в тому чи іншому банку;

• створення конкурентного середовища у банківському секторі,

адже саме це середовище є найсприятливішим для клієнтів банків.

Завдяки банківській конкуренції знижуються процентні ставки за

позичками, підвищуються процентні ставки за депозитами, розши

рюється спектр банківських послуг, запроваджуються новітні бан

ківські технології тощо;

• забезпечення відкритості (прозорості) політики і діяльності

банківського сектора в цілому і кожного банку окремо. Підвищення

відкритості базується на удосконаленні системи обліку і звітності в

банках і наближенні їх до вимог, що випливають із досвіду міжна

родної банківської практики;

• підтримування необхідного рівня стандартизації і професіо

налізму в банківському секторі, забезпечення ефективної діяльності

банків і запровадження технологічних нововведень в інтересах спо

живачів банківських послуг.

Необходимость и значение банковского регулирования, которое, с точки зрения рыночной экономики, не предусматривает саморегулирования банковского сектора с помощью рыночных механизмов. Ці дві форми регулювання мають доповнювати одна одну. Банки виноваты в бизнесе, основанном на принципах развития бизнеса и надежности.

Банківський нагляд

... системи, охарактеризувати діяльність центрального і комерційних банків з точки зору банківського нагляду; розглянути систему банківського нагляду, вживану в зарубіжних країнах. Розглянути і охарактеризувати систему банківського нагляду, побудовану в Росії: передусім охарактеризувати нормативно-правову базу банківського нагляду, систему ...

У свою чергу, органи банківського регулювання та нагляду мусять діяти, керуючись принципами розумного, обачливого ставлення до банків, тобто вони не повинні вимагати від банків здійснення операцій, які могли б послабити їхній фінансовий стан, посягати на свободу підприємницької діяльності банків.

В Украине с точки зрения централизованной плановой экономики и введения государственной банковской системы система банковского регулирования не использовалась с первого взгляда. Непосредственно разведка банков была запущена подряд, но это был еще и контроль над деятельностью. Итак, зокрема, уряд, который утвердил план кредитования Держбанка, и в этом случае начались кредитные вклады и «іхня цілова» уладилась. Точно так же установив диапазон процентных ставок, как по позициям, так и по депозитам.

В умовах трансформації економіки в Україні реформується банківський сектор, і одним із найважливіших компонентів цього процесу є створення ефективної системи пруденційного банківського

регулювання та нагляду. Проблема створення цієї системи має для України особливе значення, зважаючи на такі фактори:

• нестабільний характер економіки перехідного періоду;
• незавершеність процесу ринкової трансформації банківського

сектора;

• недостатній досвід комерційної діяльності банків в умовах

ринкової економіки;

• ризикована практика банківської діяльності, зокрема кредиту

вання, що виявляється в екстремально високому рівні простроченої,

пролонгованої та безнадійної до повернення кредитної заборговано

сті, а також у надмірному кредитуванні інсайдерів, у концентрації

кредитного ризику;

• недостатній рівень банківського капіталу та резервів на по

криття ризиків з огляду на потреби економіки та якість активів банків;

• неадекватність системи внутрішнього контролю та аудиту в

банках стану банківської системи.Банковская система была сформирована небольшими практиками, и поэтому система регулирования видна. В Украине судебные процессы проходят параллельно, поэтому безумно ускоряются одним фактором. Водночас Украина — человек переваги: ​​вы даже можете быть виноваты в ускорении скопления света при виде банковского поселения.

8. 2. ОРГАНІЗАЦІЯ СИСТЕМИ БАНКІВСЬКОГО РЕГУЛЮВАННЯ ТА НАГЛЯДУ

В лучших странах с рыночной экономикой в ​​том же духе просматривается система банковского регулирования. У окремих із них вона існує вже понад століття. Так, у США ця система почала створюватися ще у 60-х роках минулого століття. За последнее десятилетие в постсоциалистических регионах реформа банковского сектора рассматривается как неузнаваемый компонент всего процесса создания системы банковского регулирования и прозрачности. Одночасно і в деяких країнах зі сталими банківськими традиціями відбуваються суттєві зміни у концепції побудови цієї системи, передусім у напрямі активізації її діяльності, що пов’язано з глобалізацією

Аналіз діяльності підприємства «Водоканал»

... діяльності та діяльності щодо управління персоналом на МКП „Водоканал” на основі даних статистичної звітності підприємства. Метою проходження виробничої практики на МКП „Водоканал” ... системи водопостачання та водовідведення. Майно підприємства формується за рахунок: майна і грошових коштів, переданих підприємству засновником; доходів, одержаних в результаті господарської діяльності; кредитів банків ...

* Наприклад, у Великобританії центральний банк (Банк Англії) традиційно здійснював нагляд на неформальній основі, тобто через безпосередні контакти з банками та шляхом морального переконання. В 70-80-е годы рок-система признавалась суровой випробуван в связи с финансовыми кризисами, экономическими подиями и политическими демонстрациями. Двигаясь вперед, власти Великобритании приняли более формальный подход к регулированию деятельности банка и в 1980-х годах создали специальную поддержку в учреждениях Банка Англии.

банківської справи і підвищенням ризику діяльності банків, які освоюють нові фінансові інструменти і нетрадиційні для банків операції (наприклад страхові, з нерухомістю тощо).

У більшості ринкових економік законодавчі й нормативні акти, що регламентують діяльність центрального банку, покладають на нього функцію регулювання банківської діяльності. Що стосується наглядової функції, то її, крім центрального банку, можуть виконувати спеціальні установи, створені під егідою міністерства фінансів, або незалежні установи, підзвітні парламенту. Наприклад, у Німеччині та Японії створені наглядові структури під егідою міністерства фінансів, які тісно співпрацюють з центральним банком (Федеральне відомство з контролю за банками у Німеччині і Бюро банків у Японії).

У Франції функціонують три спеціальні структури під егідою Банку Франції і Міністерства фінансів та економіки — Комітет банківської регламентації, Комітет кредитних установ і Банківська комісія з розподілом регулятивно-наглядових повноважень між ними. Прикладом структури банківського нагляду незалежної від центрального банку й уряду є Федеральна корпорація страхування депозитів у США, підзвітна Конгресу.

Інституціональна побудова системи банківського регулювання та нагляду визначається особливостями історичного та економічного розвитку тієї чи іншої країни, традиціями і значною мірою характером банківської системи. Так, у Великобританії завдяки відсутності антимонопольного законодавства і жорсткого контролю за злиттям банків був досягнутий високий ступінь концентрації банківського капіталу. Утворилися великі банківські об’єднання з розвинутою мережею філій у країні і за кордоном, які сконцентрували значну частку ресурсів, операцій, безготівкового грошового обігу. Концентрація банківської системи зумовила зосередження функцій банківського регулювання та нагляду в єдиній установі — Банку Англії.

У 1998 році у Великобританії створюється спеціальна організація з повноваженнями здійснювати нагляд за діяльністю всіх посередників фінансового ринку, тобто банків, страхових та інвестиційних компаній, будівельних товариств тощо.

Інша ситуація склалась у США. Особливості банківського законодавства в цій країні* сприяли збереженню децентралізованої і роздрібленої банківської системи. На відміну від Великобританії у США збереглося багато дрібних безфілійних банків. Протягом багатьох років створювалася розгалужена система банківського регулювання та нагляду як на федеральному рівні, так і на рівні окремих штатів. Основні структури цієї системи: Федеральна резервна система, Служба контролера грошового обігу (при Міністерстві фінан-

Обмеження концентрації капіталу і підтримування конкуренції на фінансовому ринку шляхом установлення територіальних обмежень на відкриття банками філій.

Шляхи здійснення контролю банківської діяльності: виїзне інспектування банків

... адаптированы на территории Украины. "Паспорт нагляду" розробляється з метою визначення обсягу та природи наглядової діяльності щодо кожної банківської установи. Такий паспорт дає інформацію про ... проводить регулярную проверку. Але кількість банків (та їхніх філій), які підлягають інспектуванню, звичайно набагато перевищує можливості департаменту інспектування та відповідних підрозділів регіональних ...

сів), Федеральна корпорація страхування депозитів і банківські департаменти в урядах штатів.

Отже, у світовій практиці існують різні моделі інституціональної побудови системи банківського регулювання та нагляду, проте для всіх їх дуже важливо, щоб регулятивно-наглядові органи мали всі необхідні повноваження для ефективного виконання поставлених перед ними завдань. Крім того, ці повноваження мають бути передбачені на законодавчому рівні.

До основних повноважень регулятивно-наглядових органів належать такі:— регулювати доступ до банківської системи. Це означає, по-пер

ше, можливість визначати певні вимоги й умови, що є обов’язковими

для отримання ліцензії на право здійснювати банківську діяльність, і,

по-друге, здійснювати нагляд за дотриманням цих вимог та умов;

• забезпечувати розумне регулювання діяльністю банків, тобто

таке, яке, з одного боку, не обмежує їхньої самостійності в підтри

муванні фінансової стабільності, а з іншого — передбачає певні ви

моги до банків, наприклад стосовно адекватності капіталу, ліквідно

сті, дотримання нормативів, що регламентують банківські ризики;

• регулярно отримувати від банків звітність і проводити інспек

ційні перевірки в банках;

• застосовувати заходи примусового впливу щодо проблемних

банків, зокрема забороняти оголошення і виплату дивідендів, на

кладати штрафи тощо;

• брати неплатоспроможні банки під контроль, призначати ти

мчасову адміністрацію в такі банки, призупиняти їхню діяльність,

організовувати реорганізацію та ліквідацію банків.

В Україні згідно з Законом «Про банки і банківську діяльність», а також із законопроектом «Про Національний банк України» функції банківського регулювання та нагляду здійснює НБУ. Що стосується регулятивної функції, то її виконують різні департаменти центрального апарату НБУ з урахуванням їхнього функціонального призначення. Так, діяльність комерційних банків на валютному ринку регулює департамент валютного регулювання, департамент готівково-грошового обігу регламентує порядок роботи банків із готівковою національною валютою, департамент бухгалтерського обліку та розрахунків визначає порядок бухгалтерського обліку і звітності в банках тощо.

Значну роль у виконанні функцій банківського регулювання та нагляду відіграє система банківського нагляду, що функціонує як єдиний механізм у складі центрального апарату та регіональних управлінь НБУ. На рівні центрального апарату НБУ ця система представлена Комісією з питань нагляду і регулювання діяльності банків, департаментів та управління, до якої входять:

• департамент реєстрації та ліцензування банків;
• департамент безвиїзного нагляду;
• департамент інспектування банків;
• департамент з питань роботи з проблемними банками;
• управління координації з питань банківського нагляду.

Система банківського нагляду на рівні регіонального управління

НБУ також представлена Комісією з питань нагляду і регулювання діяльності банків і відповідних структурних підрозділів. Основні напрями діяльності цих підрозділів:

Облік та аналіз власного капіталу банку

... розглянути принципи та методики аналізу капіталу банка за системою “СAMEL” та згідно інструкції НБУ “про регулювання та аналіз діяльності комерційних банків”. В первой части работает ... внутрішнім користувачам для прийняття управлінських рішень. Бухгалтерський облік банку є складовою інформаційної системи банку та включає: облік операцій за відповідними рахунками на підставі автоматизованих ...

• підготовка висновків щодо можливості реєстрації новоство

рених банків, а також надання банкам ліцензій на здійснення бан

ківських операцій;

• надання дозволів на відкриття банківських установ і на здійс

нення ними банківських операцій;

• інспектування банків і банківських установ;
• оброблення економічної інформації;
• здійснення нагляду за банками, які отримали сукупний рей

тинг «сильний» (1), «задовільний» (2) та «посередній» (3).

Регулятивно-наглядові органи використовують різні форми і методи регулювання банківської діяльності та банківського нагляду. Проте треба зауважити, що в останні десятиріччя у світовій банківській практиці спостерігається тенденція до поступової уніфікації системи банківського регулювання та нагляду. Певною мірою ця тенденція пов’язана з діяльністю Міжнародного комітету з банківського нагляду, який часто називається Базельським (за місцем його базування у Швейцарії у м. Базелі при Банкові міжнародних розрахунків).

Базельський комітет є найавторитетнішою організацією у світі щодо визначення політики в галузі банківського регулювання та нагляду. У комітет входять представники центральних банків і органів банківського нагляду дев’яти європейських країн, а також США, Канади та Японії. Комітет було створено в 1974 р. у зв’язку з глобалізацією банківської системи через координацію зусиль національних регулятивно-наглядових банківських органів. Комітет не є директивною структурою. Мета його діяльності — надати можливість кожній країні користуватися його досвідом і рекомендаціями в галузі банківського регулювання та нагляду з урахуванням особливостей національної економіки.

НБУ як орган регулювання банківської діяльності, спираючись на законодавчу базу і використовуючи світовий банківський досвід, зокрема рекомендації Базельського комітету, визначає:

• порядок реєстрації банків у Республіканській книзі реєстрації

банків, валютних бірж та інших фінансово-кредитних установ;

• порядок надання банкам ліцензій на здійснення банківської

діяльності;

• правила, що регламентують діяльність банків у вигляді інст

рукцій, положень, рекомендацій (наприклад інструкція № 3 «Про

відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті»,

сів), Федеральна корпорація страхування депозитів і банківські департаменти в урядах штатів.Отже, у світовій практиці існують різні моделі інституціональної побудови системи банківського регулювання та нагляду, проте для всіх їх дуже важливо, щоб регулятивно-наглядові органи мали всі необхідні повноваження для ефективного виконання поставлених перед ними завдань. Крім того, ці повноваження мають бути передбачені на законодавчому рівні.

До основних повноважень регулятивно-наглядових органів належать такі:

• регулювати доступ до банківської системи. Це означає, по-пер

ше, можливість визначати певні вимоги й умови, що є обов’язковими

для отримання ліцензії на право здійснювати банківську діяльність, і,

Банківська система України

... банку та інших банків України; Охарактеризувати структуру та регулювання діяльності Національного банку та інших банків України. Банківська система є невід'ємною частиною фінансової системи тому, що інститути банківського ... пов'язаних з необхідністю здійснення суспільного нагляду і регулювання банківської діяльності, узгодження комерційних інтересів окремих банків з загальносуспільними інтересами - ...

по-друге, здійснювати нагляд за дотриманням цих вимог та умов;

• забезпечувати розумне регулювання діяльністю банків, тобто

таке, яке, з одного боку, не обмежує їхньої самостійності в підтри

муванні фінансової стабільності, а з іншого — передбачає певні ви

моги до банків, наприклад стосовно адекватності капіталу, ліквідно

сті, дотримання нормативів, що регламентують банківські ризики;

• регулярно отримувати від банків звітність і проводити інспек

ційні перевірки в банках;

• застосовувати заходи примусового впливу щодо проблемних

банків, зокрема забороняти оголошення і виплату дивідендів, на

кладати штрафи тощо;

• брати неплатоспроможні банки під контроль, призначати ти

мчасову адміністрацію в такі банки, призупиняти їхню діяльність,

організовувати реорганізацію та ліквідацію банків.

В Україні згідно з Законом «Про банки і банківську діяльність», а також із законопроектом «Про Національний банк України» функції банківського регулювання та нагляду здійснює НБУ. Що стосується регулятивної функції, то її виконують різні департаменти центрального апарату НБУ з урахуванням їхнього функціонального призначення. Так, діяльність комерційних банків на валютному ринку регулює департамент валютного регулювання, департамент готівково-грошового обігу регламентує порядок роботи банків із готівковою національною валютою, департамент бухгалтерського обліку та розрахунків визначає порядок бухгалтерського обліку і звітності в банках тощо.

Значну роль у виконанні функцій банківського регулювання та нагляду відіграє система банківського нагляду, що функціонує як єдиний механізм у складі центрального апарату та регіональних управлінь НБУ. На рівні центрального апарату НБУ ця система представлена Комісією з питань нагляду і регулювання діяльності банків, департаментів та управління, до якої входять:

• департамент реєстрації та ліцензування банків;
• департамент безвиїзного нагляду;
• департамент інспектування банків;
• департамент з питань роботи з проблемними банками;
• управління координації з питань банківського нагляду.

Система банківського нагляду на рівні регіонального управління

НБУ також представлена Комісією з питань нагляду і регулювання діяльності банків і відповідних структурних підрозділів. Основні напрями діяльності цих підрозділів:

• підготовка висновків щодо можливості реєстрації новоство

рених банків, а також надання банкам ліцензій на здійснення бан

ківських операцій;

• надання дозволів на відкриття банківських установ і на здійс

нення ними банківських операцій;

• інспектування банків і банківських установ;
• оброблення економічної інформації;
• здійснення нагляду за банками, які отримали сукупний рей

тинг «сильний» (1), «задовільний» (2) та «посередній» (3).

Регулятивно-наглядові органи використовують різні форми і методи регулювання банківської діяльності та банківського нагляду. Проте треба зауважити, що в останні десятиріччя у світовій банківській практиці спостерігається тенденція до поступової уніфікації системи банківського регулювання та нагляду. Певною мірою ця тенденція пов’язана з діяльністю Міжнародного комітету з банківського нагляду, який часто називається Базельським (за місцем його базування у Швейцарії у м. Базелі при Банкові міжнародних розрахунків).

Базельський комітет є найавторитетнішою організацією у світі щодо визначення політики в галузі банківського регулювання та нагляду. У комітет входять представники центральних банків і органів банківського нагляду дев’яти європейських країн, а також США, Канади та Японії. Комітет було створено в 1974 р. у зв’язку з глобалізацією банківської системи через координацію зусиль національних регулятивно-наглядових банківських органів. Комітет не є директивною структурою. Мета його діяльності — надати можливість кожній країні користуватися його досвідом і рекомендаціями в галузі банківського регулювання та нагляду з урахуванням особливостей національної економіки.

НБУ як орган регулювання банківської діяльності, спираючись на законодавчу базу і використовуючи світовий банківський досвід, зокрема рекомендації Базельського комітету, визначає:

• порядок реєстрації банків у Республіканській книзі реєстрації

банків, валютних бірж та інших фінансово-кредитних установ;— порядок надання банкам ліцензій на здійснення банківської

діяльності;

• правила, що регламентують діяльність банків у вигляді інст

рукцій, положень, рекомендацій (наприклад інструкція № 3 «Про

відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті»,

«Положення про кредитування», інструкція № 1 «З організації емісійно-касової роботи в установах банків України» тощо);

• принципи та стандарти бухгалтерського обліку банків;
• правила організації фінансової та статистичної звітності банків;
• економічні нормативи, що регламентують діяльність банків;
• методи банківського нагляду, а також форми наглядового ре

агування, тобто впливу на банки;

• режим фінансового оздоровлення для банків, що належать до

проблемних;

• порядок страхування банківських ризиків і порядок гаранту

вання депозитів;

• механізм реорганізації та ліквідації банків тощо.

Нагляд за банками НБУ та його установи традиційно здійснюють двома методами:

• безвиїзний (дистанційний, заочний) нагляд;
• виїзне інспектування банків.

Безвиїзний нагляд — це дистанційний моніторинг діяльності окремих банків і банківської системи в цілому, а також застосування наглядовими органами певних заходів з метою реагування на проблеми і недоліки, виявлені в діяльності банків. У більшості країн безвиїзний нагляд грунтується на аналізі звітності (балансовий звіт, звіт про прибутки/збитки та інші супутні форми), що подається органам банківського нагляду на регулярній основі і дає їм можливість постійно поновлювати інформацію про фінансовий стан банків, зокрема про їхню капітальну позицію, ліквідну позицію, рентабельність, а також певною мірою і про якість активів.

Дані звітності аналізуються і зводяться у статистичні звіти, за якими розраховуються різноманітні стандартні показники. Такі звіти дають змогу:

• виявляти, чи дотримуються банками економічні нормативи;
• досліджувати тенденції в діяльності банків за певний період;
• проводити порівняльний аналіз за групами банків.

У деяких країнах органи безвиїзного банківського нагляду можуть здійснювати моніторинг великих кредитів, кредитів, що надані інсайдерам, моніторинг позичальників, що несвоєчасно повертають банківські позички, тощо.

Безвиїзний нагляд використовується як система раннього застереження, що дає змогу наглядовим органам ухвалювати рішення про застосування до банків коригувальних заходів до загострення ситуації або до проведення інспекційної перевірки на місці. Проте слід зазначити, що безвиїзний нагляд може бути ефективним лише за умови, що він провадиться на основі достовірної звітності, отриманої від банків, та у разі дотримання ними певних стандартів обліку та звітності і високого рівня комп’ютеризації банківської діяльності.

Інспекційні перевірки банків на місцях мають проводитися кваліфікованими спеціалістами банківського нагляду, які здатні оцінити ступінь ризиків, можливих у діяльності того чи іншого банку, і визначити якість управління цими ризиками. Інспектування дає змогу органам банківського нагляду перевіряти такі аспекти діяльності банків:

• достовірність звітності;
• дотримання законів і нормативних актів;
• надійність управління банком;
• стійкість фінансового стану банку.

Порівняно з безвиїзним наглядом інспекційні перевірки надають наглядовим органам більше можливостей щодо виявлення реальної якості банківських активів, якості управління банком і взагалі реального фінансового стану банку. Проте цей метод нагляду є більш трудомістким, потребує більшої чисельності персоналу.

Оптимальний варіант банківського нагляду передбачає координацію зусиль безвиїзного нагляду та інспектування, тому що ці наглядові методи є взаємодоповнюваними. Слід також додати, що наглядові органи повинні мати контакт з керівниками банків і глибоке розуміння банківської діяльності.

Важливим елементом банківського нагляду є здатність наглядових органів здійснювати нагляд на консолідованій основі, тобто вони повинні розглядати діяльність банку як усередині країни, так і за її межами, аналізувати операції, що провадяться безпосередньо банком, і ті, що провадяться через дочірні організації банку.У світовій практиці використовуються різні підходи до здійснення банківського нагляду. Так, у країнах континентальної Європи велика увага приділяється безвиїзному нагляду. Що стосується виїзного інспектування, то в деяких європейських країнах інспекційні перевірки банків делегуються зовнішнім аудиторам, що мають відповідні сертифікати. При цьому банківські наглядові органи визначають сферу, напрями проведення та методику аудиторських перевірок, форму та зміст аудиторських звітів, забезпечують ліцензування аудиторських організацій, що здійснюють аудит банків. Правовою основою взаємовідносин між аудиторською організацією, органом банківського нагляду і комерційним банком, що перевіряється, є трьохстороння угода, згідно з якою комерційний банк уповноважує аудитора надавати наглядовому органу інформацію, необхідну для здійснення пруде-нційного нагляду. Водночас за наглядовими органами залишається право в будь-який час перевірити первісну документацію банку чи провести певні дослідження діяльності банку власними силами. На

Світовий досвід дає приклади такої практики. Так, у Росії ліцензії на здійснення аудиторської діяльності у сфері банківського аудиту видає Банк Росії. У Швейцарії аудитори для виконання своїх функцій на ринку банківських аудиторських послуг отримують дозвіл у Федеральній банківській комісії.

противагу Європейським країнам у США банківський нагляд грунтується головно на періодичних інспекційних перевірках, що провадяться інспекторами наглядових органів.

Перед НБУ стоїть завдання забезпечити комплексний, безперервний процес розумного банківського нагляду на консолідованій основі з урахуванням світового досвіду.

8. 3. РЕЄСТРАЦІЯ І ЛІЦЕНЗУВАННЯ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ

Реєстрація і ліцензування банків — найважливіші функції банківського нагляду. Вони покликані обмежувати або розширювати банківську діяльність згідно з вимогами чинного законодавства та нормативних актів Національного банку України.

Реєстрація банку — це момент відповідного запису у «Республіканській книзі реєстрації банків і кредитно-банківських установ». Він означає створення згідно з чинним законодавством специфічної юридичної особи — банківської установи. Зворотний процес — ви-креслення реквізитів банку з Республіканської книги — свідчить про те, що банк як юридична особа перестав існувати.

Створення і реєстрація комерційних банків в Україні регулюється «Положенням про порядок створення і реєстрації комерційних банків», затвердженим Постановою Правління НБУ від 21 липня 1998 р.

Комерційні банки різних видів і форм власності створюються у вигляді акціонерних товариств або товариств з обмеженою відповідальністю відповідно до Законів України «Про банки і банківську діяльність», «Про господарські товариства», «Про цінні папери і фондову біржу», «Про підприємництво», «Про обмеження монополізму та недобросовісної конкуренції у підприємницькій діяльності», інших законодавчих актів України та нормативних актів Національного банку України.

Комерційний банк вважається створеним і набуває статусу юридичної особи з моменту його реєстрації в Національному банку України.

Засновниками, акціонерами (учасниками) комерційних банків можуть бути українські та іноземні юридичні і фізичні особи за винятком Рад народних депутатів усіх рівнів, їхніх виконавчих органів, політичних і профспілкових організацій, спілок і партій, громадських фондів.

Згідно із Законом України «Про банки і банківську діяльність» визначається мінімальний розмір статутного капіталу банку.

Статутний капітал комерційного банку формується тільки за рахунок власних вільних коштів учасників (акціонерів).

Забороняється використовувати для формування статутного фонду комерційного банку бюджетні кошти, кошти, одержані в кредит та під заставу.

Банкам забороняється збільшувати статутний капітал за рахунок нерозподіленого прибутку та коштів інших фондів, а також збільшувати статутний капітал для покриття збитків.

Внесок учасників (акціонерів) до статутного капіталу комерційного банку здійснюється тільки у вигляді грошових коштів у національній валюті України.

Для реєстрації комерційного банку в двотижневий строк після аудиторської перевірки фінансового стану його засновників до регіонального управління НБУ за місцем створення банку подаються такі документи:

• заява про реєстрацію банку;
• установчий договір, підписаний засновниками банку;
• статут банку;
• протокол установчих зборів;
• економічне обгрунтування і мета створення банку;
• аудиторський висновок про фінансовий стан та платоспро

можність засновників;

• бухгалтерська і фінансова звітність учасників (засновників)

банку;

• наявність керуючих осіб банку (голови правління та головно

го бухгалтера);

• копія платіжного документа про внесення плати за реєстрацію

банку;

• копія звіту про проведення відкритої підписки на акції;
• угода про надання приміщення для розміщення банку;
• установчі документи акціонерів;— копія рішення органів Антимонопольного комітету України

про надання згоди на створення банку у випадках, передбачених

чинним законодавством.

Регіональне управління НБУ за місцезнаходженням комерційного банку в двотижневий строк з дати отримання від банку повного пакета документів готує висновок про:

• фінансовий стан, платоспроможність і репутацію акціонерів

(учасників) банку, наявність вільних власних коштів для внеску до

статутного фонду банку і підтвердження про внесок на тимчасовий

рахунок банку коштів до статутного фонду кожним акціонером

(учасником) у передбачених законом розмірах;

• наявність приміщення, придатного для розміщення банку;
• професійну придатність і репутацію голови виконавчого ор

гану (правління) банку і головного бухгалтера банку.

Пакет цих документів, включаючи статут банку в 4-х примірниках і висновок регіонального управління Національного банку України, подається до Національного банку України.

Документи для реєстрації банку розглядаються департаментом реєстрації і ліцензування банків, юридичним департаментом та

(у разі необхідності) іншими департаментами і подаються Комісії Національного банку України з питань нагляду і регулювання діяльності банків.

Рішення про реєстрацію комерційного банку, створеного за участю іноземного капіталу, ухвалює Правління Національного банку України, а комерційного банку, створеного за участю вітчизняного капіталу, — комісія з питань нагляду і регулювання діяльності банків. Реєстрація здійснюється внесенням відповідного запису до Республіканської книги реєстрації банків, валютних бірж та інших фінансово-кредитних установ у місячний строк з дня одержання всіх передбачених документів.

Національний банк України може відмовити у реєстрації комерційному банку у разі порушення порядку створення банку, невідповідності його статуту та інших установчих документів законодавству України, незадовільного фінансового стану засновників, що загрожуватиме інтересам вкладників і кредиторів банку, а також у разі професійної непридатності рекомендованого керівництва банку, відсутності відповідної матеріально-технічної бази.

Рішення про відмову в реєстрації комерційного банку може бути оскаржене у судовому порядку.

Комерційні банки, зареєстровані Національним банком України, можуть відкрити філії і представництва після отримання відповідної ліцензії Національного банку України за умови, що з моменту її отримання до моменту відкриття певної філії ними не порушені вимоги, на підставі яких була отримана ліцензія.

Філія банку — банківська установа, яка не є юридичною особою, діє на підставі окремого положення, виступає від імені головного банку, має свій субкореспондентський рахунок і МФО та здійснює банківські операції, передбачені положенням про філію, за наявності відповідно оформленого доручення головного банку і дозволу на здійснення операцій, виданого регіональним управлінням Національного банку України за місцезнаходженням філії банку.

Представництво банку — це банківська установа, яка не є юридичною особою, діє на підставі окремого положення, виступає від імені головного банку і ним фінансується. Представництво банку не має права здійснювати банківські операції.

Ліцензування банківської діяльності полягає в наданні банкам офіційного дозволу на здійснення певних банківських операцій.

Національний банк України визначає порядок надання ліцензії банкам відповідно до статті 17 Закону України «Про банки і банківську діяльність», «Положення про порядок видачі банкам ліцензії на здійснення банківських операцій», затвердженого постановою Правління НБУ від 6 травня 1998 р.

Під час ліцензування враховується обсяг капіталу банку (статутний та загальний), його фінансовий стан, дотримання банком ус-

тановлених економічних нормативів, термін його діяльності на фінансовому ринку, професійна придатність керівників та позитивні висновки незалежного аудиту.

Ліцензування банківської діяльності здійснюється з метою допущення на ринок банківських послуг України комерційних банків та банківських установ, умови діяльності яких відповідають установленим Національним банком України обов’язковим вимогам і не загрожують інтересам їхніх клієнтів.

Комерційні банки (юридичні особи) мають право здійснювати банківські операції тільки після отримання відповідної ліцензії Національного банку України. Філії комерційних банків здійснюють банківські операції за наявності відповідно оформленого доручення головного банку і дозволу регіонального управління Національного банку України за місцезнаходженням філії банку.

Операціями банків, що підлягають ліцензуванню, вважаються банківські операції, перелічені у ст. З Закону України «Про банки і банківську діяльність», та інші операції з дозволу Національного банку України.

НБУ надає банкам ліцензію на здійснення низки операцій з готівкою, розрахункових, активних, пасивних, операцій з валютними цінностями та інших.Закон повинен забороняти здійснення банківських операцій тими економічними суб’єктами, які не мають банківської ліцензії, а також передбачати повноваження органів нагляду щодо проведення розслідування стосовно суб’єктів, які підозрюються в тому, що вони здійснюють банківські операції, не маючи на це права.

Політика ліцензування, що має бути сформульована в законодавчих або нормативних актах, мусить передусім дати відповіді на такі питання:

• Яка кількість банків необхідна, якими мають бути темпи зрос

тання банківської системи при ліцензуванні нових банків?

• Яким має бути розмір статутного капіталу, необхідний для за

хисту вкладників нового банку?

• Хто може бути власником нового банку і чи повинні бути об

меження щодо власності?

• Який тип власності є кращим для нового банку з погляду за

безпечення його фінансової стабільності?

• Хто керуватиме новим банком?
• У який спосіб новий банк задовольнятиме потреби населення,

які нові послуги він може запропонувати?

Політика ліцензування повинна передбачати низку критеріїв, які застосовуються під час розгляду заявок на видачу банківської ліцензії. Основні критерії такі:

• мінімальний розмір статутного капіталу. Цей критерій має

найбільше значення під час розгляду заявок на видачу ліцензій;

• фінансовий стан засновників банку та їхня репутація;
• перспективи діяльності нового банку, що визначаються на

підставі висновків незалежного аудиту;

• професійна придатність керівництва тощо.