В последнее время российские государственные органы регулирования страховой деятельности уделяют особое внимание вопросам платежеспособности и финансовой устойчивости компании. Так, например, в новом приказе Минфина России определены виды активов, принимаемых для покрытия своих средств, норматив платежеспособности. Отзывы лицензий и проблемы страховых компаний, на наш взгляд, объясняются отсутствием полноценной системы анализа финансово-хозяйственной деятельности (АФХД) предприятия. Статья посвящена тематике методики анализа финансово-хозяйственной деятельности, в которой также приводится методический пример проведения AFHD.
Основная (и доминирующая) цель и задача некоторых страховых организаций — максимальный сбор страховых премий. Для этой цели и задачи построены соответствующие организационные и функциональные структуры организации, и практически весь персонал соответствующим образом мотивирован. При этом недостаточное внимание уделяется финансово-экономическим критериям, таким как текущая и ожидаемая платежеспособность, что в конечном итоге негативно сказывается на показателях финансово-хозяйственной деятельности и финансовой устойчивости организации.
Эффективность управления в страховой сфере все больше зависит от качества и надежности финансового анализа, от методов оценки и обработки информации, от технологии выбора управленческих решений. Дело в том, что страховая компания, обладая общими требованиями к хозяйствующему субъекту в рыночных условиях, имеет значительную специфику в формировании как обязательств, так и ресурсов, предназначенных для покрытия обязательств. Эта специфика объективно обусловлена, во-первых, самим характером страховых отношений, в основе которых лежит категория риска, и, во-вторых, участием страховщика в нескольких видах деятельности (собственно страховой, финансовой, инвестиционной), каждый из которых ведет, с одной стороны, к формированию ресурсов компании, с другой стороны — к возникновению ее обязательств.
Экономическая эффективность и сама возможность функционирования страховой организации определяются качественным профессиональным финансовым менеджментом.
Финансовое управление состоит в выработке стратегии аккумулирования и использования финансовых ресурсов страховщика, что позволяет полнее использовать имеющиеся финансовые возможности оптимизации доходной и расходной статей бюджета страховщика, выявить резервы развития, обеспечить устойчивые конкурентные преимущества страховой компании. Если стратегия финансового управления страховой компании определяет, как достичь целей, для реализации стратегии требуется концептуальный подход.
Анализ финансовых ресурсов страховой организации
... по результатам деятельности. Естественно, управление финансовыми потоками страховщика должно быть направлено на достижение этих двух целей. Целью курсовой работы является анализ источников формирования и направлений использования финансовых ресурсов страховой компании. Задачи курсовой работы: исследовать финансовые отношения ...
В соответствии с общими принципами системного анализа финансовый менеджмент страховой компании рассматривается как совокупность технологий, методов и методов формирования оптимального управления сложным многосвязным объектом, которым является страховая компания.
2.1. Анализ финансовых потоков и показателей деятельности
страховой компании
Рассмотрим практический пример проведения анализа финансово-хозяйственной деятельности страховой компании N. Очевидно, что стратегия финансового менеджмента не может быть успешной, если она основана на неполной или искаженной информации о финансовом положении страховой компании. Анализ финансово-хозяйственной деятельности будет базироваться на следующих источниках информации:
1. Основные показатели работы страховой организации за 2003 и 2004 гг. (информационно-аналитический отдел).
2. Отчет организации за 2004 г. (бухгалтерия).
3. База управленческого учета AutoBase (автоуправление).
4. Статистические данные ГИБДД по региону.
5. Штатное расписание организации на 2004 г. (администрация).
6. Еженедельные встречи основных структурных подразделений организации.
7. Интервьюирование персонала организации.
8. Другие сопутствующие информация, материалы и документы.
Начнем анализ с характеристики финансовых потоков за 2003 г.
Так, например, в первом квартале было отрицательное сальдо, и, как следствие, существует реальный риск текущей неплатежеспособности организации.
Причина — недостаток текущей ликвидности (оборотных средств).
Резкое увеличение в III и IV кварталах финансовых показателей в основном обусловливается следующим:
- доходов и сальдо — введением ОСАГО и соответствующими сборами;
- расходов — повышением РВД в связи с увеличением персонала для обслуживания ОСАГО и выплатами по КАСКО.
В дальнейшем по мере насыщения рынка ОСАГО (III квартал 2004 г.) тенденция увеличения соответствующих сборов маловероятна. С учетом анализа существующего страхового портфеля ОСАГО доля организации на данном рынке составит ~ 110 млн. руб. страховых премий в год. На основании анализа ряда экспертов и данного анализа (в т.ч. анализа КАСКО и АГО организации) можно предположить, что ОСАГО в итоге будет нерентабельно для организации.
Страховых резервов в виде сбережений и соответствующих вложений в организации практически нет — текущие выплаты производятся за счет текущих доходов.
Исходя из вышеизложенного, можно предположить, что риск текущей ликвидности и платежеспособности организации останется достаточно высоким.
Следующее, что анализируем, это — структура страхового портфеля.
Структура страхового портфеля представлена на диаграммах 1 и 2.
2003 год
Автострахование
72%
Автострахование —-¬
65% ¦ ¦
- ¬ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ Имущество¦ ¦
¦ ¦ 17%¦ ¦
Имущество¦ ¦ —-+ ¦
14%¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Страхование КАСКО
... стоимости автомобиля, если такой произошел в период действия страховки КАСКО. Чем отличает страхование КАСКО от ОСАГО (обязательно страхование автогражданской ответственности), так это покрытие затрат владельца авто ... стоимости; § права на долю застрахованного имущества пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости при страховании имущества не в полной стоимости. В случае, если по ...
- + ¦ ДМС¦ ¦ ¦
ДМС¦ ¦ ¦ 9%¦ ¦ ¦
Грузы 8%¦ ¦ ¦ —-+ ¦ ¦
7%—-+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
ИТР—-+ ¦ ¦ ¦ Грузы¦ ¦ ¦ ¦
ВЗР 4%¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ВЗР 1%¦ ¦ ¦ ¦
2%—-+ ¦ ¦ ¦ ¦ ИТР 1% ¦ ¦ ¦ ¦
- + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 0,1%—-T—+ ¦ ¦ ¦
L—+—+—+—+—+—- —+—+—+—+—+—-
Диаграмма 1. Взносы
В структуре доминирует доля автострахования.
В 2004 г. структура страхового портфеля с учетом ОСАГО может выглядеть следующим образом (диагр. 3, 4).
2004 год
Автострахование
86%
Автострахование —-¬
70% ¦ ¦
- ¬ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
Имущество¦ ¦ ¦ ¦
12%¦ ¦ Имущество¦ ¦
- + ¦ 9%¦ ¦
ДМС¦ ¦ ¦ —-+ ¦
Грузы 7%¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
6%—-+ ¦ ¦ ДМС¦ ¦ ¦
ИТР—-+ ¦ ¦ ¦ 5%¦ ¦ ¦
ВЗР 4%¦ ¦ ¦ ¦ ¦ —-+ ¦ ¦
1%—-+ ¦ ¦ ¦ ¦ ИТР ВЗР Грузы¦ ¦ ¦ ¦
- + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 0,1% 0,1% 0,1%¦ ¦ ¦ ¦
L—+—+—+—+—+—- —+—-+—-+—+—+—-
Диаграмма 3. Взносы Диаграмма 4. Выплаты
С учетом относительно высокой убыточности автострахования тенденция доминирования этого вида является негативной, так как значительно повышает риск текущей ликвидности и платежеспособности организации (диагр. 5, 6).
По видам страхования в том числе КАСКО
КАСКО Полное
84% 91%
- ¬ ————¬
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
АГО ¦ ¦ ¦ ¦
16% ¦ ¦ Частичное ¦ ¦
- + ¦ 9% ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ————+ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L————+———— L————+————
По субъектам страхования По объектам страхования
Иномарки
Физ. лица 82%
70% ——-¬
- ¬ ¦ ¦
¦ ¦ Отечественные¦ ¦
Юр. лица ¦ ¦ 13% ¦ ¦
30% ¦ ¦ ——+ ¦
- + ¦ Грузовые¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ Прочие 4% ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 1% ——+ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ——+ ¦ ¦ ¦
L————+———— L——+——+——+——-
Диаграмма 5. Взносы в автостраховании в 2003 году
По видам страхования По субъектам страхования
КАСКО
80% Физ. лица
- ¬ 73%
¦ ¦ ————¬
¦ ¦ ¦ ¦
АГО ¦ ¦ Юр. лица ¦ ¦
20% ¦ ¦ 27% ¦ ¦
- + ¦ ————+ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L————+———— L————+————
По объектам страхования
Иномарки
68%
- ¬
Отечественные¦ ¦
24% ¦ ¦
- + ¦
Грузовые¦ ¦ ¦
7% ¦ ¦ ¦
- + ¦ ¦
Прочие¦ ¦ ¦ ¦
1% ¦ ¦ ¦ ¦
- + ¦ ¦ ¦
L——+——+——+——-
Диаграмма 6. Выплаты в автостраховании в 2003 году
Вышеупомянутые структуры портфеля автострахования аналогичны как в денежном выражении, так и по количеству застрахованных рисков и выплат.
В структуре доминирует полное КАСКО иномарок физических лиц.
На ближайшую перспективу структура страхового портфеля с учетом ОСАГО, скорее всего, будет выглядеть следующим образом (диагр. 7, 8).
2005 год
(прогноз)
ОСАГО ОСАГО
57% 63%
КАСКО ————¬ КАСКО ————¬
43% ¦ ¦ 37% ¦ ¦
- + ¦ ————+ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L————+———— L————+————
Диаграмма 7. Взносы
Для дальнейшего анализа, выводов и разработки предложений предположим, что остальная структура страхового портфеля, как автомобильного отдела, так и организации, кардинально не изменится в обозримом будущем.
Следующий шаг — анализ финансовых показателей страховых операций. Система показателей должна учитывать все многообразие факторов, должна быть полной (охватывать все важные аспекты проблемы), неизбыточной (показатели не должны дублировать друг друга), действенной (могла быть с пользой применена в анализе) и минимальной (размерность системы показателей не должна выходить за пределы возможностей ее оценивания).
желательна измеримость показателей, т.е получение количественных оценок. Предлагаемая система показателей деятельности страховой организации в достаточной степени удовлетворяет этим требованиям. По данным страховой компании N финансовые показатели страховых операций представлены в таблицах 1 и 2.
Таблица 1
Показатели убыточности и доходности в 2003 — 2004 годах
|
Показатели |
Профильные направления |
Организации |
||||||
|
Автострахование |
Имущество |
Техн. риски |
Грузы |
ДМС |
ВЗР |
|||
|
Убыточность, % |
77 |
55 |
3 |
13 |
53 |
26 |
57 |
|
|
РВД, % |
41 |
15 |
39 |
62 |
40 |
95 |
36 |
|
|
Доходность, % |
-18 |
30 |
58 |
25 |
7 |
-21 |
7 |
|
Таблица 2
Показатели убыточности и доходности в 2005 году (прогноз)
|
Показатели |
Профильные направления |
Организации |
||||||
|
Автострахование |
Имущество |
Техн. риски |
Грузы |
ДМС |
ВЗР |
|||
|
Убыточность, % |
90 |
55 |
3 |
13 |
53 |
26 |
72 |
|
|
РВД, % |
41 |
15 |
39 |
62 |
40 |
95 |
31 |
|
|
Доходность, % |
-32 |
30 |
58 |
25 |
7 |
-21 |
-3 |
|
В статье представлены основные финансовые показатели страховых операций по основным центральным направлениям и организации в целом.
Показатель РВД (расходов на ведение дела) рассчитывался по следующей модели:
РВД(%) = (По + До / Дф х Поп) / Пф х РВДфр / Bo x 100,
где По — количество штатного персонала проф. направления;
До — количество договоров страхования проф. направления;
Дф — количество договоров страхования организации (всего);
Поп — количество персонала обслуживания и непосредственных продаж;
Пф — количество персонала организации (всего);
РВДфр — фактические расходы на ведение дела организации, рублей;
Во — взносы (сборы) проф. направления.
Прогноз на 2005 г. рассчитывался с учетом вышеизложенного предположения изменений в страховом портфеле и финансовых потоках компании.
В итоге выявлены следующие основные проблемы:
- относительно высокие убыточность и РВД ;
- профильные направления автострахования и ВЗР убыточны для организации.
Далее произведем анализ страховых операций автоуправления (2003 — 2004 гг.) (табл. 3).
Таблица 3
Показатели убыточности и расчетных тарифов
|
Риск |
Иномарки |
Отечественные |
Грузовые |
Прочие |
Средние |
|||||||||||
|
k |
Тф |
Тр |
k |
Тф |
Тр |
k |
Тф |
Тр |
k |
Тф |
Тр |
k |
Тф |
Тр |
||
|
КАСКО |
70 |
3,6 |
10,0 |
146 |
3,5 |
10,0 |
69 |
1,5 |
5,6 |
77 |
1,9 |
6,2 |
77 |
3,5 |
9,6 |
|
|
АГО |
74 |
0,8 |
— |
92 |
1,1 |
— |
130 |
1,3 |
— |
22 |
0,9 |
— |
86 |
0,9 |
1,7 |
|
к — «убыточность» (уровень выплат), %;
Тф — тариф средний фактический, у. е.;
Тр — тариф средний регламентируемый (согласно соответствующему приказу по организации), у. е.
На основании представленной информации можно сделать вывод, что тарифы, по которым осуществлялось текущее страхование, систематически занижались относительно регламентируемых тарифов, а именно:
- по КАСКО ~ в 2,7 раза;
- по АГО ~ в 1,9 раза.
Данная тенденция напрямую повлияла на существенное снижение текущей ликвидности и платежеспособности организации. И если бы не ОСАГО, в какой-то момент это могло бы привести к «временному» дефолту».
На основании настоящего (в т.ч. статистического) анализа и соответствующих актуарных оценок (расчетов) страхование КАСКО на условиях страхования «без учета износа» и без франшизы должно осуществляться с учетом следующих минимальных (при доходности страховых операций 0%) страховых тарифов от стоимости нового автотранспорта (вне зависимости от величины износа), представленных в таблице 4.
Таблица 4
Минимальные расчетные тарифы по автострахованию
|
Риск |
Иномарки |
Отечественные |
Грузовые |
Прочие |
|||||||||
|
Базо- вый |
Физ. лица |
Юр. лица |
Базо- вый |
Физ. лица |
Юр. лица |
Базо- вый |
Физ. лица |
Юр. лица |
Базо- вый |
Физ. лица |
Юр. лица |
||
|
КАСКО частичное |
5,2 |
6,0 |
4,4 |
10,8 |
12,4 |
9,2 |
2,2 |
2,5 |
1,9 |
2,8 |
3,2 |
2,4 |
|
|
КАСКО Полное |
5,7 |
6,6 |
4,9 |
11,8 |
13,6 |
10,0 |
2,7 |
3,1 |
2,3 |
3,3 |
3,8 |
2,8 |
|
Корреляция безусловной франшизы и страхового тарифа КАСКО представлена в таблице 5.
Таблица 5
Корреляция безусловной франшизы и страхового тарифа
|
Размер безусловной франшизы, у. е. |
Снижение тарифа (без франшизы), % |
||||
|
Иномарки |
Отечественные |
Грузовые |
Прочие |
||
|
100 |
7 |
14 |
12 |
20 |
|
|
200 |
17 |
29 |
27 |
38 |
|
|
300 |
24 |
37 |
36 |
47 |
|
|
400 |
30 |
44 |
43 |
47 |
|
|
500 |
35 |
49 |
49 |
64 |
|
|
600 |
39 |
54 |
53 |
64 |
|
Влияние франшизы на снижение тарифа связано с довольно значительной долей небольшой компенсации убытков.
При страховании АГО дополнительно к ОСАГО и установлении при этом франшизы по АГО в размере ответственности ОСАГО размер соответствующего взноса может снижаться на ~ 90%.
Например: дополнительное к ОСАГО страхование АГО по имущественному ущербу; расширение ответственности до 10 000 у. е.; безусловная франшиза 120 000 руб. (4000 у. е.); дополнительная страховая премия по АГО ~ 15 у. е.
В качестве ремарки необходимо отметить, что на основании статистического анализа и соответствующих актуарных оценок (расчетов):
- вероятность страхового случая — ущерба (в частности, ДТП) не зависит ни от марки, ни от срока эксплуатации страхуемого автотранспорта;
- вероятность страхового случая — угона для иномарок аналогична вероятности для отечественных автомобилей.
Относительно высокий тариф для отечественных автомобилей обусловливается завышенными рыночными ценами на ремонт (относительно стоимости нового автомобиля).
Анализ страховых операций по другим основным направлениям не приводится, поскольку финансовые показатели других подразделений достаточно положительные, за исключением направления ДЗТ, но влияние последнего на общеэкономические показатели организации незначительно.
Рассматриваемая группа общих показателей финансового состояния страховой организации характеризует макроэкономическую ситуацию (структуру страхового портфеля, темпы роста страховой премии и выплат, уровень выплат, убыточности и т.д.) и включает в себя основные количественные характеристики деятельности страховой компании — показатели совокупной страховой премии и совокупных страховых выплат в целом и по отдельным отраслям и видам страхования, структуру страхового портфеля, то есть удельный вес видов и форм страхования в общем портфеле, брутто- и нетто-показатели, абсолютные и относительные показатели.
Значение абсолютных показателей деятельности страховой организации используется для оценки масштабов ее деятельности и определения позиции компании на страховом рынке. Динамика этих показателей позволяет прослеживать тенденции развития, изменения (общие и с разбивкой по отраслям) во времени, предоставляет возможность прослеживать тенденции развития, изменение финансового положения компании во времени.
В группу общих показателей включены показатели уровня выплат и убыточности, отражающие основные факторы, оказывающие определяющее воздействие на результаты страховой деятельности, в частности, учитывается влияние операций перестрахования на уровень выплат. На основе показателей этой группы анализируется структура портфелей платежей и выплат по отраслям и формам проведения страхования, оценивается удельный вес составляющих в общем объеме сбора премий и выплат соответственно. Сопоставление портфелей платежей и выплат в динамике предоставляет дополнительную информацию о доминирующих видах страхования, определяющих развитие, позволяет выявить тенденции.
Так же выделяют и используют группу показателей надежности. Эта группа объединяет показатели платежеспособности и финансовой устойчивости.
Для описания состояния страховой компании с позиций надежности используются аналитические показатели, характеризующие платежеспособность страховщика, динамику и структуру его собственных средств, достаточность капитала, обеспеченность собственными средствами обязательств страховщика, ликвидность активов, обеспеченность обязательств страховыми резервами, эффективность инвестиционной деятельности, участие перестраховщиков в страховых операциях (анализ участия перестраховщиков в премиях, выплатах и страховых резервах, доходах от страховой деятельности, показатель, оценивающий средний срок погашения обязательств перестраховщиков по выплате доли в убытках страховщика, и т.д.).
Практический ракурс анализа финансовой устойчивости страховой организации представляется тремя группами показателей: показателями адекватности страховых резервов страховым обязательствам, уровнем перестраховочной защиты и эффективности инвестиционной политики страховщика.
Множество рассмотренных показателей может быть дополнено группой показателей, характеризующих эффективность, доходность деятельности страховой организации в целом и по видам страхования, включающей относительные показатели рентабельности капитала (показатель комбинированной убыточности, показатель рентабельности страховых операций, показатель рентабельности капитала страховщика).
С помощью этих показателей возможна оценка влияния структуры страхового портфеля, уровня расходов на ведение дела, уровня выплат и др. на показатели рентабельности страховой деятельности, влияние инвестиционного дохода на общую эффективность деятельности страховой организации.
2.2. Анализ организационной и функциональной структуры
Важной частью системы анализа финансово-хозяйственной деятельности является характеристика организационной и функциональной структуры. В нашем случае организационная и функциональная структуры (далее — структура) организации N построены с акцентом на продажи. Основными и декларированными целью и задачей организации является увеличение сборов премий. Мотивация штатного персонала для достижения данных цели и задач построена соответствующим образом. Основными факторами мотивации являются:
- директивный план сборов премий как для подразделений продаж (в т.ч. персональный), так и для профильных подразделений;
- стимул штатного персонала, в том числе профильных подразделений, в получении дополнительных личных доходов в виде комиссионных от продажи.
Цель и задача повышения доходности страховых операций, в том числе за счет независимого андеррайтинга и снижения относительной убыточности и РВД, недостаточно актуальны и организационно и функционально не обеспечены.
Фактически независимый андеррайтинг в настоящее время отсутствует. Такая основная функция андеррайтинга, как оценка риска текущей ликвидности и платежеспособности организации на основании мониторинга структуры страхового портфеля и финансовых потоков, а также проведения, при необходимости, соответствующих корректировок тарифов, в настоящее время не осуществляется. Решения о принятии на страхование и котировка соответствующих тарифов конкретных рисков принимаются произвольно, без учета данных факторов.
Наличие так называемых андеррайтеров в профильных подразделениях эту задачу не решает. Данные андеррайтеры входят в штат соответствующих подразделений и также мотивированы вышеуказанным образом. То есть фактически не являются независимыми. Независимость андеррайтинга, в том числе от плана продаж и комиссионных, является важным и необходимым фактором для обеспечения эффективности страхового бизнеса. Кроме того, компетентность и информированность существующих андеррайтеров для осуществления вышеуказанной основной функции андеррайтинга недостаточны и не обеспечены.
В качестве ремарки необходимо отметить, что одной из причин систематического занижения регламентируемых тарифов по автострахованию являлись данная организационная и функциональная структуры и соответствующая мотивация персонала.
Настоящие организационная и функциональные структуры и соответствующая вышеуказанная мотивация персонала так же негативно сказываются:
- на производственных отношениях между подразделениями, особенно между профильными и подразделениями продаж;
— желании и возможности персонала профильных подразделений более креативно (нетрадиционно, нестандартно, творчески) подходить к запросам потенциальных клиентов и к разработке нетрадиционных или новых страховых продуктов, что не позволяет оперативно реагировать на спрос и в итоге влечет за собой потерю клиентов и рынка.
Обращает на себя внимание отсутствие в структуре организации, с одной стороны, так называемой вертикально ориентированной интеграции, с другой — делегирования (распределения) ответственности и полномочий. Система управления построена не по «пирамидальной» модели, а по «линейной». Практически все управленческие решения и соответствующая ответственность по любой проблеме замыкаются на одну вертикаль — исполнительный директор и/или директор организации. Данная ситуация негативно сказывается на оперативности и качестве принимаемых решений и общей управляемости организации.
Таким образом, по деятельности компании можно сделать следующие выводы:
1. Риск текущей ликвидности и платежеспособности организации достаточно высок. Необходимы постоянные мониторинг и управление финансовыми потоками. Также для покрытия кассовых разрывов необходимо создание накопительного «резерва/фонда» в размере не менее 1 млн. руб.
2. Доля традиционного автострахования в общей структуре страхового портфеля организации критически велика. Необходимо снижение данной доли за счет увеличения доли других, более доходных и нетрадиционных страховых продуктов.
3. Относительно низкий спрос на наиболее доходные страховые продукты (имущество; техн. риски) обусловливается низким качеством предлагаемых продуктов, а именно:
- форма и содержание предлагаемого страхового контракта (договор + правила + полис) необоснованно громоздки, что усложняет его юридическое восприятие и отношения сторон при исполнении обязательств по данному контракту;
- пункты договора, правил и полисов либо повторяют, либо интерпретируют, либо искажают друг друга, а также статьи гл.
48 «Страхование» ГК РФ;
- некоторые пункты договора, правил и полиса не имеют отношения к конкретному страховому покрытию.
4. Автострахование в настоящее время нерентабельно и убыточно для организации. Необходим пересмотр системы тарификации, в частности КАСКО, в том числе при активном использовании франшиз.
5. Расходы на ведение дела (РВД) ряда профильных направлений относительно завышены. Необходим пересмотр организационной и функциональной структур организации и соответствующее бюджетирование.
6. Действующие в настоящее время цели и задачи, а также организационная и функциональная структуры организации и соответствующая мотивация персонала, особенно профильных подразделений, не способствуют эффективной деятельности бизнеса. Необходимо кардинально пересмотреть данные факторы.
7. В структуре организации фактически и практически отсутствует институт полноценного независимого андеррайтинга.
8. В случае сохранения существующей стратегии и тактики бизнеса организации для обеспечения соответствующей эффективности необходим пересмотр и соответствующий перерасчет баланса страхового портфеля организации, в частности в сторону значительного увеличения тарифов профильных направлений, что нецелесообразно, так как приведет к снижению конкурентоспособности организации.
Для решения вышеуказанных проблем предлагается следующая программа:
(рис. 1).
- ¬ — ………..
Страницы: [1] | |
