Основная причина бдительности банка заключается в том, что с помощью посетителя обеспечивается видимость, а также невинный контроль для обеспечения непрерывного наблюдения за банками
Завдання виїзного інспектування. В силу діяльности банковских услуг Национального банка Украины мониторинг внутреннего «самоконтроля» молчаливых коммерческих банков, которые имеют контроль. Цена на систему — это сердце банков и внедрение всевозможных механизмов управления бизнесом с целью обеспечения финансовой устойчивости и с учетом законодательных и нормативных актов.
Основная причина бдительности банка заключается в том, что с помощью посетителя обеспечивается видимость, а также невинный контроль для обеспечения непрерывного наблюдения за банками. Впервые мы будем контролировать умы смертности кожи посредством контроля тысячелетних и ежеквартальных событий. В ответственные подразделения инспекции.
«Якісний» аналіз процесу управління ризиком може бути здійснено лише виїзним інспектуванням.
Інспектування доповнює та деякою мірою опирається на роботу, проведену внутрішніми та зовнішніми аудиторами. Новые аудитории получат уверенность, они будут удовлетворены бухгалтерским учетом и записями, и записи будут показаны при создании vimogs, и бюджет будет правильным, финансовый стандарт будет установлен правильно. При большой внутренней аудитории возникает ответственность за оценку системы внутреннего контроля и системы управления информацией.
Інспектування саме по собі зосереджується на оцінці, тоді як аудит — на перевірці.
Типи ризику. Відомо п’ять основних сфер ризиків, якими банк має ефективно керувати з метою забезпечення прибуткової діяльності та підтримання надійності та платоспроможності:
Кредитний ризик (ризик неповернення коштів) означає, що банківська установа має фінансову структуру, яка за активами складається з різноманітних балансових та позабалансових статей, що за своєю суттю обумовлюють різні ступені ризику неповернення кредиту. Кредитный риск находится в номинальных пределах возможного увеличения.
Ризик процентної ставки (РПС) пов’язаний з тим, що зміни ситуації на ринку впливають на процентну ставку. Керівництво банку має проаналізувати цей вплив і те, якою мірою портфель позик прив’язаний до індексу процентної ставки, наскільки та на який період індекс зафіксовано, як вплине на можливість стягнення процентного доходу падіння чи зростання процентної ставки, додатним чи від’ємним є розрив за процентними ставками та за термінами погашення?
Процентна політика комерційного банку
... процентных ставок. При цьому, якщо раніш державне регулювання носило прямий характер, то зараз застосовуються переважно непрямі методи впливу: зміна офіційної облікової процентної ставки; зміна економічних нормативів діяльності комерційних банків, ... б таке, що процентна політика конкретного комерційного банку служить для забезпечення максимальної в існуючих умовах рентабельності банку, тобто вона ...
Ризик ліквідності вимагає від керівництва банку з’ясування структури погашення активів та виконання зобов’язань, а також таких питань: звідки банк залучає депозити та інші фонди? Якою є здатність банку збільшити кошти через продаж активів та як швидко він може це зробити?
Операционный риск означает, что банк должен иметь возможность анализировать его, например, тип риска, связанный с операционными системами банка, когда он входит в банк.
Юридичний ризик вимагає від керівництва банку аналізу таких питань: чи всі операції банку були проведені відповідно до вимог чинних законів та нормативних актів? Чи всі механізми повернення коштів було використано належним чином? Чи багато позичкових справ будуть передані до суду?
Є ще багато типів ризиків, над якими має працювати керівництво банку, — електронний ризик, крос-валютний ризик тощо. Однако пять основных видов ризиков, угадай, требуют от ядра большого уважения. Кроме того, для инспекции важнее оценить процессы управления рисками, связанные с банком.
Процеси управління ризиком. Хорошая идея — изучить процессы управления рисками, поскольку они будут разделены на корпоративный банк для эффективного контроля рисков в других областях банковского дела. Процеси управління ризиком в основному містять чотири складові.
Принятие риска означает год, когда банк осознает риск с целью достижения целей и реализации стратегии. Ривн будет принимать рисику от банка в установленном порядке, чтобы участвовать в планах.
Назначення рисику — это весь процесс создания этапов риска 100% операций, портфеля хи зальной діяльности.
Следите за рисками, передавая видимость организационной структуры системы и внутреннего контроля ежедневному контролю рисков.
Мониторинг работоспособности на местах при независимой оценке системы и контроле рисков важен посредством информации с сервера, внутренних и внешних аудиторов. Він може передбачати й інші операції, зокрема такі, як перегляд позик.
Для эффективного анализа рисков система внутреннего контроля напряжена. Ниже мы представляем важные концепции системы внутреннего контроля, как банки могут победить. Самое главное различування: человек не может побывать на всех этапах операции. Різні операції не можуть поєднуватися. Наприклад, працівники, що виконують операції з кореспондентським рахунком, не повинні здійснювати підтвердження сум.
Подчиненный контроль — может быть подчинена охрана и контроль чеков, резервных книг, служебных документов и аванпоста.
Пересмотр ротации ци рабочего — робот-кожный врач управляется через просмотр ротации рабочего.
Моніторинг ризику. Популярные независимые системы изменений, такие как фиксированный банк для мониторинга рисков, внутренний и оперативный аудит и внутренняя система преобразования позиций. Отличительной чертой системы внутреннего контроля является оценка адекватности часов за стояком. Внутрішні аудиторські перевірки загалом проводяться для з’ясування:
- повноти та достовірності записів операцій, здійснених у банку; надійності зберігання активів, повноти обліку зобов’язань;
- забезпечення належної реєстрації та захищеності ретельним контролем документів щодо кредитних операцій та застав;
- достовірності дотримання відповідних внутрішніх положень, механізмів, вимог законодавчих та нормативних актів;
- достовірності системи ведення бухгалтерського обліку доходів та витрат з метою встановлення, чи були вони затверджені, виконані в повному обсязі та чи відповідають положенням банку;
- якості виконання працівниками своїх функцій та повноважень внутрішнього контролю;
- достовірності дозволів, отриманих працівниками, на проведення таких операцій, як надання кредиту, підписання чеків, банківських документів, внутрішніх проведень, доручень та інших юридичних та бухгалтерських документів для того, аби переконатися втому, що немає жодних відхилень від положень.
Руководитель отдела аудита и руководители генеральных директоров банка. Начальник отдела аудита maє zvituvati bezposeredno Pravlinnyu.
Управление пассивами и активами коммерческого банка (стр. 1 )
... для этих банков в части управления активами и пассивами по оптимальным комбинациям активных и пассивных статей. Основная часть. Цель управления активами и пассивами. В данной работе я попытаюсь осветить вопрос, связанный с обеспечением устойчивости коммерческого банка. Избегая ...
З метою оцінки загальної достатності системи внутрішнього аудиту мають бути визначені:
- досвідченість та навички начальника аудиторського відділута працівників цього відділу;
- достатність розробленої системи аудиту;
- критерії, що використовуються для оцінки достатності системи внутрішнього контролю;
- графік проведення аудиторських перевірок за певний період;
- охоплення аудиторськими перевірками.
Кроме того, аудиторы по вызову банка важны для повторной проверки информации о банке. Однако аудитория хорошо знакома с первой частью проверки системы и внутреннего контроля, которая заканчивается в форме внутреннего аудита и проверки системы и внутреннего контроля.
Понимаете, который обслуживает банк продовольствия и управления, служит для контроля над механизмом управления рисками. Здебільшого такі звіти охоплюють дані про:
- діяльність банку за поточний період за основними категоріями активів та пасивів балансу, тобто дані про обсяги наданих нових позик, зміни в депозитах, кредитах внутрішнім особам тощо;
- індикатори ризику, тобто звіти про правопорушення, що стосуються заборгованості внаслідок несплати, паспорта класифікації внутрішніх позик, аудиторських звітів тощо;
- тенденції (за триваліший період) змін за основними категоріями активів та пасивів та індикаторами ризику;
- кадрові зміни (дані щодо підвищення кваліфікації);
- значні події чи зміни, що відбулися протягом поточного періоду.
Проверка банков основана на убеждении, что все коммерческие банки готовы проводить регулярную проверку. Але кількість банків (та їхніх філій), які підлягають інспектуванню, звичайно набагато перевищує можливості департаменту інспектування та відповідних підрозділів регіональних управлінь Національного банку України. З огляду на це під час складання графіка проведення інспектування на рік пріоритет надається:
- «великим банкам» (за обсягом валюти балансу, капіталу та за кількістю філій);
- банкам, які за попереднім рейтингом за системою «CAMEL» мають оцінки «З», «4» та «5»;
- банкам, які перебувають під особливим контролем департаменту з питань роботи з проблемними банками й управління раннього реагування та упереджувальних заходів;
- банкам, які мали порушення встановлених економічних нормативів;
- за даними «Паспорта нагляду» банку.
Между тем прием на работу в банках Visa инициируется на основании «Паспорта для посещения» банка. Я помогу отделу Zusilla Zooseredity в тихих районах, которые станут большим риском для украинской банковской системы. Кроме того, кожная инспекция может быть несложной для достижения текущих целей, я изучу эффективность как благоприятной для кожи баночки, так и всех банков, которые были адаптированы на территории Украины.
РЕГУЛЮВАННЯ БАНКІВСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ТА НАГЛЯД — Банківська ...
... за мету впро- вадження пруденційного банківського регулювання та нагляду, тобто спрямованого на забезпечення стабільності та надійності банків, їхньої обачливої та розважливої поведінки, виконання банками вимог фінансової безпеки. неэффективно отслеживать возможности ...
«Паспорт нагляду» розробляється з метою визначення обсягу та природи наглядової діяльності щодо кожної банківської установи. Такий паспорт дає інформацію про загальний розмір та обсяги діяльності, власність, управління, поточні умови та фінансовий стан установи, а також інформацію про рівень ризи-ку (-ів) установи.
Паспорт також визначає стратегію нагляду за установою. Стратегия, которую следует учитывать, — это частота и заинтересованность инспекций посетителей и безопасность безвредного контроля. Например, проверяя банки с оценками «4» и «5» при отсутствии потерянных повторных преобразований, можно сделать больше для обеспечения проверки реальных активов и процедур оценки.
Додатковые материалы, тем более, чтобы отомстить за комментарии, вроде досадных результатов любых безобидных переходов и переделок и прочих посещений, сделанных для последнего взгляда «Паспорта в Ризик Банк». Поскольку контроль неправомерных действий был возложен на специалиста по профилированию банка, стратегия оглядки назад будет изучена с оценкой необходимости новых изменений.
Стан та умови банку (описуються стан та умови банку з погляду достатності капіталу, якості активів, управління, надходжень та ліквідності та обґрунтовується кожна з поточних оцінок за «CAMEL»).
На протяжении всего раздела дается информация о стенде и банке мытья, указывается время последнего посещения. Крім того, вона має містити підсумкові висновки щодо всіх безвиїзних перевірок, проведених після останнього інспектування, насамперед будь-які значні зміни (позитивні та негативні) у стані та умовах банку.
Стратегія нагляду (висвітлюються заплановані дії наглядових органів на наступний рік).
На протяжении всего раздела разрешены все определенные звонки, любые типы звонков в банк Банковского департамента в целом по Банку. Есть планы на начало дня органов зрения, чтобы их можно было использовать в сферах с наибольшим риском. Кроме того, существуют определенные области уважения к безобидному контролю.
Інші значущі події. (деталізуються всі інші значущі події, що мали місце з моменту останнього перегляду «Паспорта нагляду»).
В этом разделе есть трибьют-шоу на подиї, которые малы, но значительны, но не позволяют увидеть «новую ревизию» паспорта с первого взгляда. Например: здесь вы можете ввести данные, относящиеся к открытию и закрытию файлов, информацию о критических изменениях и общих операциях печати.
Процесс визуальной проверки можно разделить на три этапа: планирование проверки, проведение проверки и представление результатов банку и правительству Национального банка Украины.
Банківський нагляд
... наглядовими органами і зовнішніми аудитами. Банківський нагляд заснований на системі ліцензування, що ... БАНКІВСЬКОГО НАГЛЯДУ 1.1 ЦЕНТРАЛЬНІ І КОМЕРЧЕСКИЕ БАНКИ ТАБЛИЦЯ 1: Основні аспекти діяльності банківської ... 2.4 Інспектування, ревізія на местах38 2.5 Контроль за дотриманням банками вимог наглядових ... банків. Все функціонуючі комерційні банки можуть бути класифіковані по декількох ознаках: ...
Інспектори визначають межі та зміст виїзного інспектування, згідно з описаними у секції «Стратегії нагляду» Паспорта нагляду банку. Інспектор мусить переконатися в тому, що з моменту проведення останньої перевірки не відбулося якихось суттєвих змін у стратегії банку, що можуть спонукати до необхідності зміни меж та змісту інспектування. Если инспектор важ о необходимости внести изменения перед ними, я могу обсудить цену на продукты питания с критическим отделом инспекции, чтобы отказать в соответствующем пособии.
Інспектори мають визначити ті процедури та механізми, що будуть застосовуватися під час інспектування, відповідно до загального опису меж та змісту перевірки, наведеного у «Профілі нагляду» банку. Після того, як процедури та механізми будуть відібрані (чи, за необхідності, пристосовані), інспектор визначає технічні вимоги застосування цих процедур та механізмів. Обладая видимым запасом технических ресурсов, мы направляемся в отдел технического обслуживания инспекционного отдела.
У тому разі, коли даних технічних засобів немає, можна вдатися до таких дій:
- змінити межі інспекції для приведення їх у відповідність із наявними технічними засобами;
- перенести інспекцію до того часу, коли потрібні засоби з’являться;
- змінити графік проведення іншої роботи для отримання необхідних технічних засобів для інспектування.
Інспектори та керівництво департаменту інспектування мають спільно вирішити, який із варіантів найкращий. Для того, чтобы это было реальным, и инспекция оставалась остаточной, ответственность инспекционного отдела может быть ужесточена.
Разроблення план визуального осмотра и викторианский режим работы. После размещения инспектором склада, план проверки и неделя рабочего времени. Цей план має містити інформацію про:
- сфери діяльності банку, які мають бути інспектовані;
- цілі інспекції щодо кожної сфери діяльності банку;
- процедури та механізми, що мають бути застосовані під час інспектування кожної сфери діяльності банку.
Достигнутые традиционные и тривиальные переговоры между, с целью наглядности критически важного банка. банк может предоставить банку наиболее эффективные способы помощи в проведении проверок.
Виїзні інспекції різняться своїми цілями, межами та змістом. Однако есть отрывки для пения, которые можно увидеть в течение часа после завершения всех проверок. В первый час, час проведения инспекции и создания банка с помощью инспекторов и согласования целей между инспекцией и инспекцией.
это час, чтобы узнать о еде по статусу человека, так как она находится под контролем промышленного банка и инспекторов. Кроме того, можно отслеживать текущее снабжение продовольствием, источники, стократный обслуживающий персонал и рабочую силу, доступ к телефонам, копировальным аппаратам, компьютерам.
Оценка известной оценки с помощью инспекторов может быть проведена оценка структур с директорами детских садов. Мета таких зустрічей збігається з метою першої зустрічі.
Інспектор нагляду (керівник інспекційної бригади) має час від часу проводити зустрічі з допоміжними інспекторами з метою перегляду проведеної ними роботи, вирішення питань, що можуть виникнути, а також контролю виконання плану інспекції. Как только проверка будет завершена между введенным временем, инспектор должен убедиться, что он получил больше информации или увеличить срок проверки, или, возможно, роботы потребуются как можно быстрее.
Облік та аналіз власного капіталу банку
... року, виплата дивідендів за простими та привілейованими акціями; формування інших джерел капіталу банку (переоцінка основних засобів). При цьому розкрито сутність двох методів оцінки ... також внутрішнім користувачам для прийняття управлінських рішень. Бухгалтерський облік банку є складовою інформаційної системи банку та включає: облік операцій за відповідними рахунками на підставі автоматизованих ...
Кроме того, должностное лицо провинциальной бригады должно информировать отдел инспекции питания, инспекционную службу, а также обо всех возникших серьезных проблемах.
Согласно конечным строкам Инспекции, Инспектор может написать свой собственный остаточный проект. Победите, медитируя бути пидсумком на факты, как развить кожу от висновкив. У разі виявлення серйозних недоліків у конкретній сфері діяльності інспектор повинен провести неофіційне обговорення їх з керівником відповідної ланки. Це робиться для того, аби впевнитися, що такі факти відповідають дійсності, і банк мусить визнати їх.
Після закінчення інспекції її результати мають бути передані до банку та до департаменту інспектування.
Звіт про інспектування є офіційним документом департаменту інспектування, в якому викладаються висновки інспекторів і в якому, у разі потреби, департамент інспектування вимагає від банку виправлення ситуації та проведення заходів щодо усунення недоліків.
Завершивши інспекцію, керівник інспекторської бригади має зустрітися з вищим керівництвом банку для обговорення результатів та висновків перевірки. Основною метою зустрічі є передача документа, що відбиває результати перевірки. Документ має бути досить стислим, висвітлювати позитивні та негативні результати перевірки та давати попередні рекомендації. Необхідно переконатися в тому, що під час підсумкової зустрічі всі проблемні питання обговорено (не обов’язково вирішено).
Звіт про інспектування використовується для ознайомлення і банкірів, і наглядовців із результатами перевірки. Зауважимо, що більшість інформації є «повторенням» тієї, про яку банкіри вже знали, а деяка інформація має конфіденційний характер і про неї можуть знати лише працівники нагляду.
З цією метою готуються два документи:
- Звіт про інспектування, що його передає банку департамент інспектування;
- Паспорт нагляду, що інформує всіх працівників департаменту інспектування про стан справ банку та містить інформацію стосовно стратегії нагляду за банком з боку департаменту.
Звіт має бути переважно оповідальним. Він повинен містити підсумкову інформацію та довідки стосовно всіх основних сфер інспектування.
Дані «Паспорта нагляду» банку у період від інспекції до інспекції поповнюються даними департаменту безвиїзного нагляду.
29.06.2011
