Порядок відкриття і режим функціонування рахунків у банках. Міжбанківські кореспондентські відносини. Організація готівкових грошових розрахунків
Порядок відкриття і режим функціонування рахунків у банках.
Ракхунки Flow используются предприятиями с различными типами и формами влажности для выбора грошей и здоровых растений для всех типов предприятий. Посмотрите, что компания может сделать, чтобы изменить устав, или в документах, которые его заменяют.
Законодательством и инструкциями Национального банка Украины передано, что кожевенная промышленность имеет право вводить текущую рахунку в национальной и иностранной валюте в двух помещениях банка. На момент появления двух раунков, текущих в национальной валюте, один из них выступает в качестве основного, а другой существует ранее. Причина этого в том, что, поскольку нет никаких оснований удовлетворять все претензии предприятия по текущим рахункам, внешнеторговая деятельность, если придется конкурировать с неживым заказом, постарается найти основные функции.
Для відкриття поточного рахунку підприємство надає установі банку такі документи:
- Заяву на відкриття поточного рахунку встановленого зразка. Заява підписується керівником та головним бухгалтером підприємства.
- Копия свидетельства о восстановлении государя в авторитете верховной власти виконавчи или во втором органе, отвечающем за восстановление государства, была заверена властью, что является своеобразным доказательством.
- Копію належним чином зареєстрованого статуту (положення), засвідчену нотаріально.
- Копия документа, утвержденного фирмой на квартиру.
- Карта дает право заказа рахунки и подписания платежных документов согласно официальному законодательству предприятия. Карточка также включает визуальный оттиск печати, присвоенной компании.
- Копия документа о восстановлении в органах Пенсионного фонда Украины, заверенная нотариально или учреждением, после просмотра выданного документа.
Подача финансовой отчетности предприятия и подача документов в банк для получения решения о создании рахунку или видмов потока. В случае положительного решения в банк отправляется банковский перевод на счет распоряжения об открытии банка с необходимыми документами.
Між банком і підприємством укладається угода на здійснення розрахунково-касового обслуговування, в якій зазначається номер відкритого рахунку, передбачені зобов’язання та права сторін щодо виконання операцій за рахунком, умови закриття рахунку, строк дії угоди, порядок та періодичність видачі виписок з рахунку тощо. За окремою угодою банк надає список тарифів комісійної винагороди за свої операції та послуги, у тому числі за розрахунково-касове обслуговування (плата за відкриття рахунку, за вилучення готівки, вихідні перекази, закриття рахунку та інші).
Облік та аналіз власного капіталу банку
... угоди (1988 р.) до капіталу, порядок визначення рейтингу за капіталом банку за системою «CAMEL». ... Бухгалтерський облік банку є складовою інформаційної системи банку та включає: облік операцій за відповідними рахунками на ... документах, збереження протягом установленого строку оброблених документів, регістрів бухгалтерського обліку та звітності несе керівник банку, який здійснює керівництво банком ...
Бухгалтерский учет при подаче в банк распоряжения о реструктуризации потока в поданную книгу реструктуризации рахункив, похищение отметки на документах и передача в юридическую службу для проверки безопасности в юридическом отделе. Протягом трьох робочих днів з дня відкриття рахунку (включаючи день відкриття) банк повинен повідомити номер рахунку податковому органу, а у разі відкриття додаткового рахунку — також банк, в якому відкритий основний рахунок.
Документальне оформлення відкриття поточного рахунку господарським та довірчим товариствам, договірним об’єднанням, товарним біржам, сільськогосподарським та орендним підприємствам, товариствам споживчої кооперації, друкованим засобам масової інформації, політичним партіям, профспілковим, громадським та релігійним організаціям, а також відокремленим підрозділам підприємств мають деякі особливості.
Поточні рахунки, як і інші рахунки, мають мультивалютний характер. Кроме того, если устав устанавливает, что компания является действующей, банк может открыть текущий счет в иностранной валюте.
Поточні рахунки можуть відкриватися також приватним (фізичним) особам. Вонь носит доходный характер и предназначена для развития частного лица с физическими и юридическими лицами, чтобы служить разорению в гроши, а также выигрышам с адекватным доходом у частного лица этой страны. Для відкриття рахунку приватна особа надає банку такі документи: заяву на відкриття рахунку; картку із зразком підпису; паспорт або документ, що його замінює; довідку про ідентифікаційний код платника податку. Паспорт і довідка дозволяють банку ідентифікувати фізичну особу.
Порядок проведения операций на рахунках регулируется соответствующим законодательством Украины, нормативными актами НБУ и инструкциями от 25 декабря 2010 г. 3 «Об утверждении банками рахунков в национальной и наземной валюте». Победа над операциями потоковой передачи rakhunk проявляется в создании документов с четками в беспрецедентных, готовых к использованию формах.
Поточні рахунки в установах банку можуть закриватися за таких умов:
- заяви власника рахунку;
- рішення органу, на який законом покладено функції щодо ліквідації або реорганізації підприємства;
- відповідного рішення суду або арбітражного суду про ліквідацію підприємства чи визнання його банкрутом;
- на підставах, передбачених угодою про розрахунково-касове обслуговування між установою банку та власником рахунку.
Бюджетні рахунки відкриваються підприємствам (їх відокремленим підрозділам), яким виділяються кошти за рахунок державного або місцевого бюджету для цільового їх використання. Эти рахунки отображаются при предъявлении утверждения платежа финансового органа, органа Государственного казначейства, генерального директора по бюджетным средствам.
Кредиты Рахунки принимаются на договорной основе как для физических, так и для юридических лиц, независимо от того, учреждают ли они банк, поскольку я имею право получить кредит в соответствии с формальным законодательством. Кредиты Рахунки признаны для кредитного поля, так как они предоставляют способ оплаты документов и перерахування текущего рахунка держателя позиции, по мнению кредитных умов.
Комерційнi банки в Україні
... цiлями i завданнями). Такiй установi надається статус Центрального банку. Законом визначено підзвітність Національного банку України (НПУ) безпосередньо Верховній Раді України. Мы можем рассчитывать на обзор макроэкономических фирм в ... переноса значений из таблицы в иншу. Кожен вкладник банку мав свою таблицю з позначенням його iменi (тобто рахунок у сучасному розумiннi). Затраты из таблиц участника ...
Депозиты в рахунках для предприятий отображаются после подачи депозитного договора, поданного с владельцем рахунку, и установки для банка значений, указанных в строках соглашения. Затраты на депо рахунка будут перестрахованы потоком рахунки и после окончания линии будут переведены в поток рахунок. Платежи по депозитным вкладам подлежат перестрахованию в том же порядке или страхованию на пополнение депозита. Проведение розрахунковых операций и выдача костевкою из рахунку заборняться в депо.
Міжбанківські кореспондентські відносини
Межбанковская корреспонденция — все договоренности между банками, прочее — действительные платежи и индивидуальные платежи по счетам. Зловоние регулируется корреспондентской площадкой в центре страны, а также за ее пределами.
Міжбанківські відносини можуть бути:
- між комерційними банками (установами) і регіональними управліннями Національного банку;
- безпосередньо між комерційними банками.
Кореспондентські відносини встановлюються комерційним банком (установою) з регіональним управлінням НБУ на підставі укладеного між ними договору про відкриття кореспондентського рахунку для проведення міжбанківських розрахунків комерційного банку з іншими банками.
Во время проведения межбанковских проектов через прямой корреспондентский коммерческий банк одному коммерческому банку был выдан коммерческий банк в другом коммерческом банке, который является хорошим банком заранее для организации последнего.
Кореспондентські відносини можуть бути як односторонні, так і взаємні. Коммерческие банки, открывшие друг с другом корреспондентские счета, называются банками-корреспондентами. Рахунок «Они» — это рахунок, который коммерческий банк представляет банку-корреспонденту. Рахунок «Наш» — это рахунок, который передается коммерческому банку в банке-корреспонденте. Рахунок «Наш» для коммерческого банка є рахунок «Лоро» для банка-корреспондента.
В случае успешных операций, связанных куплей-продажей валютных карт на межбанковской валютной бирже, с операциями между клиентами банков по операциям, которые могут иметь постоянный характер.
Открытие коммерческих банков напрямую банками-корреспондентами приветствуется с помощью быстрых услуг. В усіх випадках, дозвіл на встановлення прямих кореспондентських відносин надає регіональне управління НБУ.
Організація готівкових грошових розрахунків
Кассовые операции в банке проявляются в том, что по зловонию квитанции получают клиенты банка, в выдаче документов банком, а также в организации получения квитанции между клиентом и банком.
Комерційні банки виконують касові операції, додержуючись таких принципів:
Система електронних платежів національного банку України
... відповідному кореспондентському рахунку; зберігати банківську таємницю та дотримуватися вимог банківської безпеки згідно з «Положенням про систему захисту електронних банківських документів у системі електронних платежів Національного банку України» (Додаток 6 до ...
- усі суб’єкти господарської діяльності зобов’язані зберігати свої кошти на рахунках у банку;
- суб’єкти господарської діяльності, які мають готівкові кошти, зберігають їх у касі в межах ліміту, встановленого комерційним банком. Сума готівки, що перевищує ліміт, повинна бути здана в банк і зарахована на поточний рахунок протягом трьох днів, враховуючи день отримання;
- витрачання готівки суб’єктами господарювання здійснюється за цільовим призначенням.
Касові операції регламентуються Інструкціями НБУ № 1, № 4, а також Положенням про порядок ведення касових операцій у національній валюті в Україні (затверджено постановою НБУ 13.10. 97 № 334).
Порядок проведения кассовых операций в национальной валюте в Украине распространяется на предприятия вне зависимости от форм власти и вида бизнеса и типа бизнеса, а также с экономической стороны. Как резиденты, так и нерезиденты подлежат обязательной выписке. Компании и частные лица, которые помещают поток раханка в банку, привязывают урожай к их потребностям в настройках банки. Покупка могла быть сделана ими у могучих рахунков на грани очевидного о них, и, в целом, на копейку.
Кошти на виплати, пов’язані з оплатою праці та виплатою дивідендів (доходу), всі підприємства та індивідуальні підприємці мають одержувати виключно з кас банків. В то же время они несут ответственность за систематическую и общую уплату налогов и обязательные платежи в центральные государственные фонды. Предприятия, кормящие готическим вирусом, привязывают зобов к банке для зархування на их рахунки.
Здавання виручки може здійснюватися шляхом:
- безпосередньої передачі коштів самим клієнтом до кас установ банку, які можуть бути денними і вечірніми;
- інкасації виручки інкасаторським апаратом НБУ або комерційних банків;
- здачі готівки на підприємство зв’язку і подальшим переказом її на поточні рахунки підприємств.
Як було предназначено для еды, предприятиям разрешается резать горшки в пределах установления излишка еды. Такие требования устанавливаются банком для бизнеса, такие как рахунка в банке и работа банка, которая распространяется на первый квартал. Ліміт регламентує залишки готівки в касі на кінець робочого дня.
Колхозы, колхозы, сельские спелки самостоятельно начинают менять урожай, который может быть постоянно известен в их кассовых аппаратах даже в случае банковской информации.
Готівка, видана під звіт на відрядження, але не витрачена, має бути повернена до каси підприємства не пізніше трьох робочих днів після закінчення відрядження, а готівка, видана на будь-які інші цілі, — десяти робочих днів з дня видачі її під звіт і здана до каси банку не пізніше наступного дня.
Если значения линий не были проверены, их можно отремонтировать со следующего дня, вплоть до суммы фактического излишка показаний наличными в конце дня и запрошенных в конце дня.
Приймання готівки касами підприємств проводиться за прибутковими касовими ордерами, видача — за видатковими касовими ордерами або належно оформленими платіжними (розрахунково-платіжними) відомостями.
Процентна політика комерційного банку
... зміна офіційної облікової процентної ставки; зміна економічних нормативів діяльності комерційних банків, установлюваних центральним банком, включаючи норми обов'язкових резервів; проведення операцій на відкритому ринку ... визначенням було б таке, що процентна політика конкретного комерційного банку служить для забезпечення максимальної в існуючих умовах рентабельності банку, тобто вона повинна бути ...
Кассовые ордера или поступившие документы восстанавливаются бухгалтером в регистрах реорганизации кассовых документов на поступление и отчисление. Легко и качественно полученный товар в национальной валюте предприятия будет отправлен в кассовые книги, будет произведена связь с кассовой кассой. В кожгалантерее, производящей кассовый аппарат, ведется кассовая книга, архивы, которые можно пронумеровать, скрепить и запечатать сургучной или замазочной печатью.
Записи в кассовой книге кассира сразу виконуются за навязчивую копейку за кожаный кассовый чек от кассира и документ. В кінці кожного робочого дня касир підбиває підсумки операцій за день, виводить залишок грошей у касі на наступне число і передає до бухгалтерії другий відривний аркуш (копію записів у касовій книзі за день) з прибутковими і видатковими документами під розписку в касовій книзі. За проверку правильности ведения кассовой книги отвечает главный бухгалтер компании.
Не допускается выдача монет из кассы, не подтвержденная получением документарного документа, как причина образования излишка наличных денег в кассе. Ця сума вважається нестачею і стягується з касира. Готівка, не оправданная полученными кассовыми ордерами, перегружена и охраняется при входе на предприятие.
Підприємства торгівлі та сфери обслуговування населення при здійсненні касових операцій з готівкою для нормальної роботи (видачі здачі громадянам) повинні забезпечувати постійну наявність у своїх касах розмінної монети різних номіналів (у розмірі не менше 10% від суми встановленого ліміту залишку готівки в касі).
За порушення діючої практики обігу готівки застосовуються санкції, визначені Указом Президента України «Про застосування штрафних санкцій за порушення норм з регулювання обігу готівки»:
- для підприємств — за перевищення встановлених лімітів залишку готівки в касах стягується штраф у двократному розмірі сум, що перевищують ліміт каси;
- за неоприбуткування або неповне оприбуткування — у п’ятикратному розмірі неоприбуткованої суми; o для комерційних банків — за невстановлення лімітів залишків кас у п’ятидесятикратному розмірі неоподатковуваного мінімуму доходів громадян за кожний випадок.
Коммерческие банки занимаются прогнозированием кассового оборота квитанции, поскольку она проходит через кассу банка. При этом все предприятия должны подать заявку в коммерческий банк, как правило, за 60 дней до начала запланированного квартала. Первому заявителю кассовые аппараты с оборотом фирмы представляются в соответствии с соответствующими данными об оборотах с кассовых аппаратов фирм за запланированный квартал, а также фактическими данными за последний квартал последней рок-музыки.
Видомости служили в виде постановлений Национального банка Украины джерел надходжен готовки, а также непосредственно їі витрачання.
Щоб задовольнити потреби клієнтів у готівкових грошах, у касі банку повинна підтримуватися оптимальна сума готівки. Коли сума готівки завищена, банк несе додаткові витрати, тому що ці кошти не працюють і не приносять прибутку. Якщо ж сума готівки менша за потрібну, то це позначається на ліквідності банку.
Основні джерела надходження готівки в касу банку — це торгова виручка.
Національний банк України ( )
... комерційних банків шляхом їх реєстрації та видає ліцензії на виконання банківських операцій, встановлює банкам та іншим фінансово-кредитним установам нормативи обов’язкового резервування коштів Центральний банк України ... у розмірі 10 млн. грн., який є державною власністю і служить для забезпечення зобов’язань Національного банку України. Основна функція. Відповідно до Конституції України основною ...
Основне джерело відтоку готівки з каси банку — це видача грошей на заробітну плату.
Приплив і відтік готівки здійснюються нерівномірно, що змушує банки прогнозувати ці процеси.
Якщо очікується перевищення витоку готівки над її надходженням, то комерційний банк може отримати готівку від НБУ. Для цього він подає заявку в НБУ за три дні. Дозвіл на підкріплення операційної каси, який дає регіональне управління НБУ, дійсний чотири дні. Банки отримують готівку по чеку. Сума готівки, отримана комерційним банком по чеку, списується з його коррахунку. НБУ стягує плату за касове обслуговування комерційних банків у розмірі 1%.
Якщо в комерційному банку є надлишок готівки, то він з дозволу НБУ може реалізувати її іншому банку. Операція з продажу готівки проходить по коррахунках обох банків у НБУ. В інших випадках надлишок готівки зараховується на коррахунок комерційного банку в НБУ.
Касові операції банків трудомісткі і витратні, тому за надання послуг, пов’язаних з касовим обслуговуванням, банки, як правило, стягують плату зі своїх клієнтів згідно з договором на розрахунково-касове обслуговування клієнтів.
05.06.2011
