В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по причине экономии, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.
На данный момент банки и многие небанковские структуры стремятся усовершенствовать методы, инструментарий, законодательные и нормативные акты в области расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и системе безналичного платежного оборота, в целях процветания бизнеса и экономики, а соответственно благополучия людей в стране.
Основной частью денежного оборота является безналичный платежный оборот, в котором движение денег происходит в виде перечислений по счетам в кредитных организациях и зачетов взаимных требований. Безналичный платежный оборот полностью проходит через банковские учреждения, в которых ведутся счета предприятий и организаций. Отсюда вытекает, что от работы в области расчетно-кассового обслуживания среди юридических лиц коммерческими банками зависит благополучие страны в целом, бесперебойное функционирование всего хозяйственного организма.
1 Понятие коммерческого банка
Коммерческий банк — это предприятие, организующее движение ссудного капитала с целью получения прибыли. Сущность коммерческого банка проявляется в его функциях: аккумуляция и мобилизация денежного капитала; посредничество в кредите; создание кредитных денег; проведение расчетов и платежей в хозяйстве; организация выпуска и размещения ценных бумаг; оказание консультационных услуг.
Услуги, которые предоставляют коммерческие банки юридическим лицам:
-
расчетно-кассовое обслуживание ;
-
кредитование юридических лиц , в т. ч. малого бизнеса;
-
выпуск корпоративных пластиковых карт и зарплатные проекты ;
-
другие специализированные операции, в т. ч. факторинг , лизинг и пр.
19 стр., 9294 словРасчетно-кассовое обслуживание, пути совершенствования
... юридическим лицам - резидентам, являющимся некоммерческими организациями (общественные, религиозные, благотворительные фонды и другие). Текущие счета используются для зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг), осуществления расчетов с поставщиками, бюджетами ... заключается договор на расчетно-кассовое обслуживание (договор банковского счета). Договор текущего счета заключается, как ...
Услуги коммерческих банков для физических лиц:
-
расчетно-кассовое обслуживание;
-
выпуск пластиковых карт ;
-
размещение срочных вкладов и депозитов ;
-
кредитование , в т. ч. выдача потребительских , ипотечных займов .
Коммерческие банки называются коммерческими, потому что цель их создания — получение прибыли. Доход банков складывается из двух основных составляющих: разницы между ценой привлечения и размещения денежных средств и комиссией за предоставляемые услуги. Помимо того, не основной, но значимой статьей дохода являются штрафы и пени (например, за просрочки платежей по предоставленным ссудам).
На конец 2011 года в России действуют более 900 коммерческих банков, представляющих из себя в едином целом банковскую систему страны. Их совокупные активы, по сведению Банка России, составляют 13,96 трлн. рублей, из которых 1,69 трлн. — собственные средства.
2 Сущность и принципы организации безналичных расчетов
Безналичные расчеты — это движение денежных средств в форме записи по счетам, организованное посредством законов и банковских правил, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации.
Все расчетные отношения в РФ построены на общих принципах, совершаются по единым правилам, которые устанавливаются законодательством РФ и нормативными актами Банка России.
Первый принцип — списание денежных средств со счета клиента производится на основании распоряжения клиента. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается лишь по решению суда, а также в случаях предусмотренных договором между банком и клиентом.
Второй принцип — свобода выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банка в договорные отношения. Этот принцип направлен на утверждение экономической самостоятельности всех субъектов рынка, на организацию договорных и расчетных отношений и на повышение их материальной ответственности за результативность этих отношений. Банку отводится лишь роль посредника в платежах.
Третий принцип — срочность платежа. Он означает, все расчеты должны осуществляться, строго исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, страховых договорах и т.д.
Четвертый принцип — обеспеченность платежа. Платеж должен быть обеспечен настоящими или будущими поступлениями средств на счет плательщика или наличием у него права на получение кредита. Принцип обеспеченности платежей укрепляет платежную дисциплину в хозяйстве, а, следовательно, платежеспособность и кредитоспособность всех участников расчетов.
Все принципы расчетов тесно связаны и взаимообусловлены.
Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами.
Управление денежными потоками предприятия на примере ЗАО «Юником»
... расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл), анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов и т.п. Цель выпускной квалификационной работы - провести анализ управления денежными потоками предприятия и разработать мероприятия по их оптимизации. ...
При осуществлении безналичных расчетов допускаются следующие формы расчетов: платежные поручения; чеки; аккредитивы; платежные требования; инкассовые поручения; расчеты с использованием пластиковых карт.
Предприятия могут выбирать любую из установленных форм расчетов, исходя из собственных интересов.
3 Формы проведения безналичных расчетов
Расчеты платежными поручениями — формы, при которых плательщик представляет в обслуживающий его банк расчетный документ, содержащий поручение о перечислении определенной денежной суммы со своего счета на счет получателя средств в срок, предусмотренный законодательством, либо установленный банком.
Платежным поручением могут производиться:
-
перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
-
перечисления денежных средств в бюджет всех уровней и во внебюджетные фонды;
-
предварительная оплата товаров в соответствии с основным договором;
-
перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.
Допускается частичная оплата платежных поручений, помещенных в картотеку. При частичной оплате платежного поручения используется платежный ордер.
Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Участниками являются чекодатель-лицо, выписавшее чек; чекодержатель-лицо, являющееся законным владельцем, выписанного чека и плательщик по чеку — кредитная организация, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чека.
Чек оплачивается плательщиком за счет средств чекодателя. Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока договора для его предъявления к оплате.
В соответствии с ГК РФ чек должен содержать следующие обязательные реквизиты: наименование «чек», включенное в текст документа; поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму; наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж; указание валюты платежа; указание даты и места составления чека; подпись лица, выписавшего чек. В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства. Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выписан.
Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми способами в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом.
Банком выдаются чеки с оттиском штампа банка с указанием на каждом чеке номера счета клиента, с которого он будет оплачиваться.
Учет денежных средств на расчетном счете
... банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств; распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем). При осуществлении безналичных расчетов в формах используются следующие расчетные ...
Форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно, но при этом чек должен содержать все обязательные реквизиты,
Сфера обращения чеков кредитных организаций ограничена: они не могут применяться для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России, а могут использоваться лишь во взаимоотношениях банков и его клиентов, а также в межбанковских расчетах при наличии прямых корреспондентских отношений с другими банками. Чек действителен 10 дней, не считая даты выписки.
Платежное требование — это требование поставщика к получателю оплатить на основании документов, представленных в банк плательщика, произвести оплату оказанных услуг, выполненных работ.
Платежные требования выписываются поставщиком на основании фактического исполнения услуги на стандартном бланке в 3-х экземплярах и вместе с отгрузочными документами направляются в банк плательщика через банковскую почту. Банк плательщика передает плательщику платежные документы, в то время как отгрузочные документы остаются в картотеке банка.
Плательщик в трехдневный срок обязан либо оплатить требование, либо отказаться от него. В случае отказа от акцепта плательщик должен обосновать его. В этой ситуации неакцептованные требования вместе с отгрузочными документами и обоснованием отказа возвращается в банк поставщика, а потом — самому поставщику.
Если плательщик соглашается оплатить требование, то он ставит на первом экземпляре оттиск своей печати, а также подписи уполномоченных лиц и оплачивает в том же порядке, что и обычное платежные поручения.
В банковской практике укоренились следующие формы акцепта:
-
положительный — плательщик заявляет в письменной форме о своем согласии;
-
отрицательный — плательщик заявляет в письменной форме об отказе от оплаты;
-
предварительный — плательщик заявляет о своем согласии на оплату до списания денег с его счета.
Расчетный документ считается акцептованным, если плательщик не заявил о своем отказе в течение пяти рабочих дней.
Аккредитив — это форма проведения безналичных расчетов, при которой банк, действует по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием, производит платежи получателю денежных средств.
Аккредитив является самой сложной и дорогой для клиента формой безналичных расчетов. Поэтому расчеты ими в нашей стране производятся крайне редко и используются чаще всего при осуществлении внешнеэкономической деятельности.
Банками могут открываться следующие виды аккредитива:
-
покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);
