Производственно-хозяйственная деятельность предприятия и все составляющие звенья системы управления нацелены па получение прибыли и ее максимизацию. Значительные колебания конъюнктуры рынка в России, инфляционные процессы, налоговая нестабильность обусловливают возрастающий интерес к страхованию как эффективному инструменту управления финансовыми рисками и способу защиты достигнутого уровня прибыли, дохода. Все причины, вызывающие потери и неполучение прибыли в результате производственно-хозяйственной деятельности различных субъектов, подразделяются на четыре группы: нарушение процесса производства в случае пожара и других стихийных бедствий; технические неисправности и аварии в производственных цехах, а также при внедрении новой техники, технологии; аварии в общей городской сети коммуникаций (неподача электроэнергии, воды, топлива и т.п.), повлекшие остановку производственного процесса; нарушение хозяйственных связей и невыполнение контрактов со стороны поставщиков сырья, материалов, комплектующих изделий, вызвавшие перерывы в производстве.
Все эти факторы и события находятся в сфере страхования. Объектом страхования являются потери прибыли, дохода или снижение убытков вследствие непредвиденной остановки производственного процесса на предприятии. Задачи страховании заключаются и возмещении страхователю возможных финансовых потерь в результате вынужденных простоев и перерывов в производстве.
Необходимость в этом виде страхования возникла в результате частых аварий, связанных с повреждением оборудования вследствие взрыва или других причин, происходящих при его эксплуатации. В силу специфики этого страхования и значительной суммы ущерба, как прямого, так и косвенного, страховщики выделили его в самостоятельный вид.
Целью данного реферата является исследование особенностей страхования убытков от перерывов в производстве
Для достижения цели необходимо решение следующих задач:
1. Рассмотреть особенности страхования убытков от перерывов в производстве.
2. Изучить расчет ущерба вследствие простоев и размера
1 Особенности страхования убытков от перерывов в производстве
1.1 Понятие, цели и условия страхования убытков от перерывов в производстве
Одним из распространенных видов страхования прямых финансовых потерь является страхование от простоев организации (предприятиями).
Данный вид страхования выступает по своему содержанию как дополнение к страхованию имущества промышленных предприятий, организаций, фирм различных сфер бизнеса, так как перерывы в производстве и предпринимательской деятельности вызываются в основном гибелью или повреждением основных и оборотных фондов. Поэтому состав страхователей и перечень страховых событий при данном виде страхования одинаковый.
Виды страхования
... потерям относятся, например, потери от простоя оборудования, к косвенным - страхование от перерывов в торговле, страхование упущенной выгоды. Для вступления страховщика со страхователями в определенные страховые ... людей, а с другой - коммерческой деятельностью, приносящей прибыль. 1. Общие основы и принципы классификации по объектам страхования и роду опасностей Под классификацией обычно понимают ...
Выплачиваемое возмещение должно обеспечить в лучшем случае такое финансовое состояние страхователя, которое он имел бы без остановки производства. Это общий принцип данного вида страхования [4, c. 295].
Не возмещают потери, которые возникли вследствие умышленных действий страхователя, его партнеров или выгодоприобретателей, направленных на срыв застрахованной деятельности, нарушение законодательства, изменение профиля коммерческого предприятия, а также в результате неквалифицированного управления им.
следует проводить с установлением определенной франшизы (например, 5 %) и с предоставлением права страхователю увеличить ее размер. Целесообразно ограничение и минимальной суммы возмещения (например, до 80 % ущерба).
Ставки взносов (тарифы) по страхованию коммерческих рисков зависят от многих факторов: вида деятельности, срока страхования, степени стабильности рыночных отношений и т. д. Для каждого предприятия риск индивидуален, следовательно, надо по возможности индивидуализировать сроки платежей.
Тарифы данного страхования коррелируют в значительной мере со ставками страхования кредитов, поскольку в обоих случаях они находятся под сильным воздействием рыночного механизма [3, c. 91].
В большинстве случаев предприятием (организацией) одновременно заключаются договор на страхование имущества и договор страхования от простоев, что оправдано экономическими интересами субъектами рынка.
При страховании в объем ответственности включаются финансовые потери от простоев вследствие имущественного ущерба у страхователя, непоставок ему электроэнергии, топлива, неподачи воды из-за аварий и технических неисправностей у поставщика или в общей городской системе коммуникаций. Целью страхования являемся не оплата потерь оборота предприятия (организации), а в соответствии с принципом возмещения восстановление того финансового состояния было у него до наступления страхового случая [4, c. 295].
Особенностью этого вида страхования является то, что размер ущерба зависит от продолжительности перерыва в производстве, торговле и других видах бизнеса. В связи с этим устанавливается продолжительность ответственности страховщика, т. е. период простоя, за который он обязуется возместить понесенные убытки (восстановительный период).
Его обычно и предлагают установить в качестве максимального, предоставив при этом право страхователям уменьшать этот срок и одновременно сокращать сроки платежей [2, c. 96].
Период возмещения не обязательно равен и обычно не совпадает с периодом страхования, как показано на рисунке 1. Для получения права на страховое возмещение важно только, чтобы страховой случай произошел в период действия договора
Одним из преимуществ этого вида страхования является то, что страхователь сам определяет восстановительный период (в пределах максимального срока) с учетом специфики деятельности предприятия (организации) и организационно-технических, экономических условий его функционирования.
|
1.11.2000 г. -31.06.2001 г. |
||
|
Период возмещения |
||
|
Период страхования |
||
|
1.01.2000 г. -31.12.2000 г. |
||
Рисунок 1 — Несовпадение временных периодов страхования и возмещения [2, c. 98]
Восстановительный период устанавливается или по технической готовности предприятия к основной деятельности или по коммерческой готовности. Так, английская система страхования основана на принципе коммерческой готовности организации, т. е. возмещение ущерба осуществляется до момента восстановления обычного оборота, как до наступления страхового случая. Американская система страхования от простоев базируется на принципе технической готовности, т. е. возмещение убытков производится до момента восстановления основных фондов. В России, как и в других европейских странах, применяются обе системы страхования и их комбинация на различных условиях страховщика [2, c. 99].
Необходимым условием возмещения ущерба по этому виду страхования является наличие имущественного ущерба, следствием которого признаются перерывы в деятельности предприятия (организации).
Это обусловлено тем, что именно крупные убытки по страхованию имущества приводят к длительным простоям в производстве, торговле, сфере обслуживания и других направлениях предпринимательства.
Условия страхования предусматривают определение границы, начиная с которой возникает ответственность страховщика. Это может быть граница в денежном выражении или в процентах (условная франшиза) или время простоя, при превышении которого страховая компания обязуется выплатить страховое возмещение (например, при длительности простоя более 3 суток).
В связи с тем, что окончательный размер убытков можно определить только после возобновления производственной деятельности страхователя или окончания периода ответственности страховщика, выплата страхового возмещения может осуществляться частями, по мере предоставления страхователем расчетов сумм ущерба за определенный промежуток времени. Окончательный же расчет страхового возмещения происходит после возобновления процесса производства или окончания срока действия страхования.
В целях обеспечения заинтересованности страхователей в недопущении простоя и в принятии мер по сокращению убытков, как правило, возмещаются не все понесенные страхователями убытки: часть убытков остается на ответственности страхователя (до 20%).
По этой же причине в договор страхования включается условие о франшизе.
Ставки платежей по страхованию убытков от простоев в производстве устанавливаются строго индивидуально, однако для такого решения зачастую нет достаточной информации и опыта тарификации. Поэтому в таком случае правомерно использовать усредненные ставки по видам деятельности (например, в процентах к стоимости выпускаемой валовой продукции) с корректировкой их применительно к конкретным предприятиям исходя из общего состояния их имущества, четкости и организованности производства, степени вероятности возникновения потерь [2, c. 99].
При недостатке необходимой информации для расчета тарифных ставок за основу можно принять действующие тарифные ставки по добровольному страхованию имущества предприятий. Поскольку косвенные убытки в среднем (как показывает международная практика) на 50% превышают прямые, тарифные ставки по страхованию от перерывов в производстве будут равняться тарифу по страхованию имущества, увеличенному в 1,5 раза. При этом важно учитывать, что страховые случаи, вызвавшие потери или повреждения, могут быть одинаковыми, а их результаты — совершенно разными по различным видам деятельности (предприятиям).
Предметом страхования от перерывов в производстве могут быть производственная прибыль и текущие постоянные издержки или оборот за вычетом переменных издержек, которые выпадают в случае приостановки производства. Все косвенные убытки на промышленных предприятиях можно разделить на две группы. Первая группа включает убытки, размер которых находится в прямой зависимости от времени, необходимого для восстановления пострадавшего имущества. Ко второй группе относятся убытки, размер которых непосредственно не связан со временем, затраченным на восстановление поврежденного имущества.
Отличительной чертой этого страхования является стремление пострадавшего страхователя к минимизации убытков. С этой целью они стараются перевести работников на смежные предприятия с похожим профилем производственной деятельности или установить двух-трехсменный режим работы, в случае если раньше предприятие работало в одну смену. Поэтому особенно важно в данном виде страхования определить период ответственности страховщика. Чаще всего период ответственности ограничивается двенадцатью месяцами [3, c. 91].
машинного оборудования паровых установок, которое часто еще называют страхованием «производственных мощностей», может быть с ограниченной и с расширенной ответственностью.
По договору страхования с ограниченной ответственностью страховое возмещение выплачивается только за ущерб, причиненный в результате взрыва. Все остальные риски, приводящие к внезапной гибели или остановке застрахованного имущества, включены в условия договора страхования с расширенной ответственностью.
