Страхование — один из видов экономических отношений. Страхование — система мероприятий по созданию денежного (страхового) фонда, из средств которого осуществляются возмещение ущерба и выплата денежных сумм в результате стихийных бедствий, несчастных случаев, наступления других событий. Страхование предполагает наличие двух сторон. Одной из них является специальная организация, которая создает и использует денежный фонд. Это страховая организация.
Помимо своей основной деятельности — страхование населения, имущества, страховая организация принимает активное участие в инвестиционном процессе.
Важным фактором повышения эффективности страхового бизнеса, а также финансовой привлекательности страховых продуктов является активизация инвестиционной деятельности страховых организаций в различных сферах финансового рынка.
Страховая организация наряду с другими институтами (банками, биржами, инвестиционными фондами) составляет органичный элемент финансовой системы общественного хозяйства. Принцип аккумулирования и последующего распределения значительных денежных потоков предопределяет состав и структуру капитала страховой организации, выделяя в качестве его основной ведущей части финансовые ресурсы.
Кругооборот средств страховой организации не ограничивается осуществлением страховых операций, он усложняется вовлеченностью ее в инвестиционный процесс.
Проводя инвестиционные операции и извлекая прибыль от них, страховщики в то же время оказываются в значительной степени зависимыми от положения дел на денежное и финансовом рынках, неся инвестиционный риск. Это вынуждает их к проведению достаточно осторожной инвестиционной политики. Основными требованиями, которым должна отвечать инвестиционная политика страховых организаций, являются надежность и доходность. С одной стороны, потеря средств, инвестированных страховщиком, может привести к невыполнению им своих обязательств по договорам страхования и к банкротству. С другой стороны, страховая компания заинтересована в получении как можно большего дохода от вложенных средств. В то же время, как правило, высокий доход сопутствует низкому уровню надежности. Поэтому страховщик должен гармонизировать указанные цели, что достигается путем осуществления оптимизационных расчетов. При этом принципами, которыми должны руководствоваться страховщики при осуществлении инвестиционной деятельности, являются диверсификация, возвратность, прибыльность и ликвидность. Основополагающее значение при осуществлении инвестиционной деятельности имеет оценка риска потери средств из-за неплатежеспособности организаций, в которые вложены средства страховщиков. Для осуществления таких оценок используются методики анализа платежеспособности, а также экспертные оценки специалистов, которые должны исходить не только из текущего состояния дел, но и из перспектив его изменения. Целью работы является изучение инвестиционного потенциала страховых организаций России. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
Страхование внешнеэкономической деятельности
... расходы по страхованию может нести любая из сторон, которая выбирает страховую компанию и условия страхования. Динамическое развитие экономики невозможно без активной внешнеэкономической деятельности государства и ... средствами судна или береговыми кранами. Все расходы по погрузке товара на борт и страхование груза берет на себя покупатель. Таким образом, с точки зрения страховых интересов организации ...
- рассмотреть понятие страховой организации, структуру ее инвестиционных ресурсов;
- рассмотреть законодательные ограничения по структуре вложений страховой организации;
- рассмотреть динамику и структуру инвестиций российских страховых компаний;
- изучить основные способы управления инвестиционным потенциалом страховых организаций.
1. Понятие страховой компании
В правовом отношении страховая компания представляет собой обособленную структуру любой общественно-правовой формы, предусмотренной законодательством, осуществляющую на ее территории страховую деятельность. Предметом непосредственной деятельности страховых организаций не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская. Страховой организации свойственна экономическая обособленность от государственной экономической системы, что выражается в полной самостоятельности ее ресурсов и оборотных средств. С другими страховщиками страховые компании строят свои отношения на основе перестрахования и сострахования, при котором объект страхования может быть застрахован по одному договору совместно несколькими страховщиками. В дореволюционной России имели место прогрессивные страховые структуры: акционерные, взаимные и земские.
Через систему перестраховочных договоров страховые организации России были интегрированы в мировую систему. В послереволюционный период все эти структуры были ликвидированы и заменены государственной монопольной страховой структурой, отражающей методы административно — командной системы. В странах с развитой рыночной экономикой с целью предотвращения монополизации страхового дела принято, чтобы в одной отрасли страхования действовало десять и более конкурентов, причем доля крупнейшего из них не должна превышать 31% общего объема продаж страховых услуг, двух — не более44%, трех — 54 и четырех — 64%.Если такое соотношение нарушается, то государство вводит экономические санкции и ограничивает участие соответствующих страховщиков на страховом рынке.
2. Структура страховой компании
В условиях рыночной экономики страховые организации любых форм собственности определяют самостоятельно свою организационную структуру, порядок оплаты и стимулирования труда работников. Тем не менее, в страховой деятельности используют две категории работников:
- квалифицированных штатных специалистов, осуществляющих управленческую, экономическую, консультационно-методическую и другую деятельность;
- нештатных работников, выполняющих аквизиционные (приобретение) и инкассаторские функции (сбор и выплата денег).
14 стр., 6707 слов
По предмету: «Экономика организации (предприятия)» : «Расчёт ...
... работ собственными силами и средствами промышленного предприятия. Ввиду вышесказанного становится понятно, что осуществление капитального строительства объектов, под силу крупным строительным компаниям, имеющим в ... №2 «Показатели для расчета курсовой работы» приложение №6 «Показатели для ... в текущем году. В приложении №2 по каждому варианту указано число невыходов на работу в строительной организации ...
К штатным работникам относятся: президент страховой компании, вице — президент, генеральный директор, исполнительный директор главный бухгалтер, референты, эксперты, заведующие отделами по направлениям, инспектора, работники вычислительного центра, сотрудники отделов, обслуживающий персонал. Главной функциональной обязанностью штатных работников является обеспечение устойчивого функционирования страховой компании, высокой рентабельности, платежеспособности, конкурентоспособности. К нештатным работникам относятся страховые агенты, брокеры, представители страховой компании, медицинские эксперты и т.д. Основными функциональными обязанностями являются: проведение агитационной, пропагандистской работы среди организаций, фирм, АО и населения по вовлечению их в страхование, оформление вновь заключенных и возобновленных договоров, а также обеспечение контроля по своевременной уплате страховых взносов 9 платежей, премий) со стороны страхователей и производство страховых выплат со стороны страхователей и производство со стороны страховщиков при наступлении страховых случаев, т.е. главной задачей нештатных работников является продвижение страховых услуг от страховщика к страхователю.
2.1 Организационные структуры по управлению
Страховые компании делятся на организационные структуры по управлению (менеджменту) и по сферам деятельности.
Наиболее широкое распространение в мире получила организационная структура по менеджменту «Руководство в соответствии с сотрудничеством», опирающаяся на такие принципы как:
1. Решения в страховой компании не принимаются односторонне, то есть сверху, одним лишь руководством;
2. Сотрудники страховой компании не только руководствуются распоряжениями начальства, но и имеют свои сферы деятельности в соответствии со своими полномочиями и компетенциями;
3. Ответственность не концентрируется на верхнем уровне управления организацией, она является частью компетенции других сотрудников по сферам деятельности.
4. Вышестоящая инстанция в организационной структуре страховой компании имеет право принимать те решения, которые нижестоящие инстанции не вправе принимать;
5. Ведущим принципом структуры менеджмента является делегирование полномочий и ответственности сверху до низу. Это означает, что каждому сотруднику предоставляется определенная сфера деятельности, в рамках которой он обязан действовать и принимать решения самостоятельно, а так же нести ответственность за принятые решения. Руководитель структурного подразделения не имеет права вмешиваться в сферу деятельности своих подчиненных, если не возникли серьезные проблемы, он должен главным образом осуществлять контроль за работой своих подчиненных. При такой организационной структуре управления каждый сотрудник, независимо от того, на каком уроне он работает, отвечает только за то, что он сделал или не сделал в рамках своих полномочий. За ошибки сотрудника начальник отвечает лишь в тех случаях, когда он не выполнил свои обязанности руководителя, то есть если не достаточно тщательно подобрал сотрудников, не провел с сотрудниками соответствующего инструктажа, не проконтролировал действия своих сотрудников. Четкое разделение ответственности — за руководство и за действия — является важным фактором при определении, кто отвечает за ошибки. Анализ деятельности сотрудников на всех уровнях представляет собой учет интеллектуального потенциала страховой компании. Функциями, которые должно выполнять высшее руководство страховой компании являются: определение общей цели страховой компании на данном этапе; разработка соответствующей стратегии и планирование работы страховой компании; разработка структуры менеджмента; разработка концепции маркетинга; определение финансовой политики, формирование сфер деятельности (личное страхование, имущественное страхование, страхование ответственности); координация между собой сфер деятельности; решение кадровой и социальной политики.
Финансовые основы страховой деятельности
... страхования характерна возвратность аккумулированных в страховой фонд страховых премий через систему выплат за тарифный период; - страхование предусматривает эквивалентность отношений страхователя и страховщика и в то же время прибыльность страховой деятельности; ... финансового планирования в страховой организации. Принцип присущ страховой деятельности, так как расчеты страховых тарифов ...
2.2 Организационная структура по сферам деятельности
Организационная структура страховой компании по сферам деятельности означает, что функции страховой компании формируются вне зависимости от способностей сотрудников (их квалификации), а в соответствии с данной организационной структурой. При этом руководствуются следующим: во всех подразделениях и на всех уровнях имеются сотрудники, превосходящие по своим способностям уровни занимаемых ими положений и полномочий; вместе с ними есть и сотрудники, способности которых не соответствуют или частично соответствуют требованиям занимаемой должности.
3. Оплата труда страховых работников
Труд штатных работников страховых компаний оплачивается повременно в двух формах: прямая повременная и повременно — премиальная оплата.
Прямая повременная оплата производится согласно контракту и фактически отработанному времени.
За отдельные высокие показатели в работе (обеспечение прибыли, выполнение важных заданий руководства страховой компании, увеличение страхового портфеля и т.д.) штатные работники могут премироваться ( повременно — премиальная оплата ), причем без всяких ограничений, что существенно отличается от обычного премирования.
Штатные работники страховых компаний принимаются на работу по контракту.
Труд нештатных работников страховых компаний оплачивается сдельно в трех формах: прямая сдельная, сдельно — премиальная, сдельно — комиссионная оплата.
Прямая сдельная оплата труда производится в зависимости от нормативной расценки и объема выполненной работы.
Сдельно — премиальная форма оплаты труда производится за хорошую аквизиционную работу по увеличению страхового портфеля, организацию и поддержание на определенном уровне предупредительных мероприятий, обеспечивающих исключение страховых случаев, привлечение в компанию новых представителей, повторное или многократное перезаключение договоров и т.д.
Сдельно — комиссионная оплата труда производится в виде комиссионного вознаграждения за каждый заключенный договор в процентах от страховой суммы или от суммы поступивших страховых взносов. Как премии, так и комиссионные вознаграждения не ограничиваются предельными размерами и не облагаются налогом на прибыль, но в начале последующего года нештатный работник страховой компании обязан представить в налоговую инспекцию декларацию о доходах.
Нештатные работники страховых компаний принимаются на работу по трудовому соглашению или по контракту с испытательным сроком.
Анализ финансовых результатов деятельности страховой компании
... финансового результата деятельности; провести анализ финансовых результатов деятельности страховой компании. Предметом исследования является изучение финансового результата страховой компании. Исследовательская работа состоит из ... на ведение дела, предназначенные для финансирования деятельности страховой организации. Состав расходов на ведение дела в российских страховых организациях также ...
Заключение
В настоящее время страховой рынок России регулируется законодательством в области административного, финансового, гражданского права, структура которого на сегодняшний день объективно требует целого ряда усовершенствований, без которых качественное и, в некоторой степени, количественное развитие отечественного страхового бизнеса видится едва возможным.
Крайне важным событием на страховом рынке России явилась реформа нормативов финансовых показателей российских страховых компаний, предусматривающая изменение правил размещения страховых резервов, а также требований к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщиков. Однако, вероятно, со временем и эти правила будут претерпевать определённые изменения.
Анализ текущего состояния и важнейших тенденций развития национальной системы страхования свидетельствуют не только о повышении уровня государственного регулирования рынка, но и о возможности качественного повышения роли страхования в социально-экономической системе государства.
Главным моментом эффективной деятельности страховых компаний является рациональное использование финансовых ресурсов, которое достигается, прежде всего, за счёт формирования их достаточного объема и дальнейшего грамотного использования в разрезе основных направлений деятельности страховой компании.
В дальнейшем для эффективного развития финансовой деятельности страховым компаниям следует сосредоточиться на решении таких ключевых задач, как:
- правильная организация маркетинга, построение системы и инфраструктуры продаж;
- отработка навыков и освоение технологий управления активами страховых компаний;
— повышение качества сервисного обслуживания клиентов.
Список используемой литературы
1. Об организации страхового дела в российской Федерации [Электронный ресурс]. — Федеральный закон от 27 ноября 1992 года № 4015-1 // Информационно-справочная система «консультант Плюс». — Последнее обновление 16.10.2009
2. Об утверждении правил размещения страховщиками средств страховых резервов. — Приказ Министерства финансов РФ от 8 августа 2005 г. № 100н.
3. Щербаков В.А. Страхование : учебное пособие / В.А. Щербаков, Е.В. Костяева. — М.: КНОРУС, 2007.
4. Архипов А. П. Эффективность страховой деятельности //Финансы, 2007 г. — № 11.
5. Кадыров М.Г. Инвестиционный потенциал: некоторые актуальные проблемы исследования // Страховое дело. — 2008. — №11.
6. Кричевский Н.А. Проблемы и перспективы развития страховой и инвестиционной деятельности // Финанасы. — 2006. — №11.
7. Медведева Т. Рынок страховых услуг — стратегический сектор экономики. //Страховое дело. — 2008 г. — № 8.
8. Никулина Н.Н. Анализ управления инвестиционным потенциалом страховой организации: опыт, перспективы развития // Страховое дело. — 2006. — №2.
9. Никулина Н.Н. Зарубежный опыт инвестиционной политики страховых организаций // Страховое дело. — 2007. — №11.
10. Оганов С.В. Инвестиционная деятельность страховщиков в банковском секторе // Банковские услуги. — 2008. — №8.
Отчет по учебной практике «Содержание логистической деятельности ...
... логистики; Изучение основной деятельности транспортных компаний при организации и планировании перевозок; Изучение транспортно-экспедиционной деятельности транспортных компаний. Предмет исследования – организация деятельности транспортной компании. Объект исследования – логистика транспортных компаний. Транспортная логистика ... перевозки по вине транспортной компании, если использование груза по ...
11. Орлова И.В. Аутсорсинг в управлении активами в страховании // Финанасы. — 2006. — № 6.
12. Прокопьева Е.Л. Организационно-экономические аспекты регулирования инвестиционной деятельности страховых компаний // Страховое дело. — 2007. — №1.
13. Рыжков О.Ю. оценка инвестиционного потенциала региональных страховых компаний // Регион: экономика и социология. — 2007. — №2.
14. Самиев П.А. Структура и эффективность инвестиций российских страховщиков // Аудитор. — 2006. — №10.
15. Сплетухов Ю.А. Анализ инвестиционной деятельности российских страховщиков // Финансы. — 2006. — №1.
16. Тимофеева Т.В. Вопросы статистической оценки инвестиционного потенциала страховых компаний // Экономический анализ: теория и практика. — 2007. — №2.
17. Чернова Г.В. Модель формирования инвестиционного портфеля страховой организации // Страховое дело. — 2007. — №2.
