«Анализ ликвидности банка»

метки: Ликвидность, Актив, Операция, Анализ, Управление, Средство, Капитал, Ресурс

: planovik . ru

Понятия «ликвидность» и «платежеспособность» часто не различаются в современной экономической литературе. Хотя они очень похожи, между ними есть некоторые различия. Платежеспособность — это способность банка рассчитываться и выполнять свои обязательства перед клиентами в полном объеме, в срок, в определенное время или дату. [4, с. 276].

Основное различие между платежеспособностью и ликвидностью это то, что ликвидность менее динамична, чем платежеспособность, потому что платежеспособность организации может резко измениться на следующий день, например, из-за несвоевременного получения оплаты за поставленную продукцию ликвидность, как правило, зависит от структуры активов организации, резкие изменения очень редки.

Понятие платежеспособности более узкое, чем понятие ликвидности в платежеспособности: это статистический показатель деятельности банка, который выражает цель ликвидности и определяет задачи, которые должны быть решены в банке. Другими словами, ликвидность отражает состояние активов банка с целью обеспечения его платежеспособности. [23, c .48]

В банковской практике иногда возникает ситуация, когда банки не могут выполнить свои обязательства перед клиентами по платежам. Это связано с краткосрочным платежным интервалом и еще раз демонстрирует, что концепции ликвидности и платежеспособности банков следует отличать друг от друга.

Таким образом, ликвидность подразумевает не только выполнение обязательств перед определенным моментом времени (то есть, по сути, является индикатором платежеспособности), но соответствующее распределение источников средств и обязательств в течение долгого времени. Вот почему банк особенно важен при анализе баланса, чтобы выделить активы высокого качества, гарантируя сопряжение денежных потоков по активам и пассивам, временные источники дифференциации. Если источником банковских средств являются краткосрочные депозиты и межбанковские ссуды с относительно короткими сроками погашения, банк должен держать значительную часть средств в наличных деньгах. Противоположная ситуация возникает при долгосрочных источниках финансирования — тогда банк имеет возможность осуществлять долгосрочные инвестиции (на рынке ценных бумаг, рынке недвижимости).

Финансовая устойчивость коммерческих банков

... для банков операции и услуги. Финансовое состояние коммерческих банков характеризуется достаточностью капитала, ликвидностью баланса и степенью рискованности операций. Ликвидность банка - один из основных и самых сложных факторов, определяющих его финансовую устойчивость. Понятию ликвидности в ...

На основании вышеизложенного можно сделать вывод, что ликвидность коммерческого банка является комплексным показателем для определения характера, который может использоваться для обеспечения дополнительных показателей ликвидности и буферов ликвидности потока.

Маржа Ликвидности предполагает оценку активов банка на определенный момент времени с точки зрения их возможного использования для выполнения обязательств, в тот же день (в плане содержания выше концепция похожа на концепцию платежеспособности банка).

Этот индикатор недостаточно отражает характер ликвидности, которая чрезвычайно динамична и волатильна. Это происходит в ситуации, когда банк, имеющий достаточную ликвидность для поддержания мгновенной или текущей ликвидности с течением времени, из-за превышения обязательств ниже инвестиционного потока при преобразовании активов, теряет способность выполнять свои обязательства. Это противоречие снимает индикатор ликвидности потока.

Определите его прогнозную ценность и динамические изменения под влиянием притока и оттока денежных средств после приобретения новых банковских активов и обязательств, а также способности банка изменять структуру активов и пассивов. Прогнозирование осуществляется в короткий срок (от одного до трех месяцев) и, следовательно, характеризует текущую или краткосрочную ликвидности банка.

Для поддержания ликвидности банк должен стремиться минимизировать стоимость продажи активов и обязательств, что невозможно без учета вероятности неблагоприятных банковских потерь или риска ликвидности.

Риск ликвидности — риск того, что банк понесет убытки из-за невозможности обеспечить своевременное выполнение своих обязательств в полном объеме. Это результат несбалансированности активов и пассивов банка, непредвиденной необходимости немедленного и разового исполнения обязательств банком, несвоевременного исполнения обязательств одним или несколькими контрагентами Банка. [13, c.457].

Управляя ликвидностью, банк должен учитывать весь спектр факторов, влияющих на ликвидность.

Внешние факторы, влияющие на ликвидность банка представлены на рисунке 1.2.

Рис.1.2. Внешние факторы, влияющие на ликвидность банка

Источник: lib . znate . ru

Помимо факторов, представленных на рисунке 2, к внешним факторам можно отнести и финансовую устойчивость клиентов и партнеров банка, возможность возникновения чрезвычайных ситуаций, связанных с их деятельностью, наличие сезонных колебаний по привлечению временно свободных средств и потребности в кредитах. Внешние факторы взаимосвязаны, и вне их влияния деятельность коммерческого банка, в том числе управление ликвидностью, невозможна.

Анализ деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг

... рынка ценных бумаг коммерческие банки явно доминируют над фондами, страховыми и инвестиционными компаниями и являются фактором, влияющим на макроэкономическую ситуацию. Необходимость рассмотрения регионального уровня обусловлена тем, что развитие рынка ценных бумаг ... Таким образом, рынок финансовых активов способствует формированию эффективной и динамичной экономики. Цель работы - изучить ...

Внутренние факторы, воздействующие на ликвидность банка представлены на рисунке 1.3.

Рис.1.3. Внутренние факторы, влияющие на ликвидность

Источник: vevivi . ru

Внутренние факторы, влияющие на степень ликвидности, также включает в себя управление, управление т.е. система Банка в целом и ликвидностью в частности. Качество банковского менеджмента определяется: содержанием банковской политики; эффективной организационной структуры позволяет решать стратегические и оперативные цели; Механизм управления активами и пассивами банка; ясность процедур, в том числе те, которые касаются принятия важных решений.

Высокий уровень управления требует квалифицированного, создание необходимой информационной базы и, самое главное, понимание важности управления банка, чтобы установить научное руководство банка [5, с. 143].

Среди факторов, которые способствуют предоставлению необходимой ликвидности, а также нанесенный имидж. Положительный имидж банка дает ему преимущество перед другими банками в привлечении ресурсов и, следовательно, устраняет недостаток ликвидности. солидному банку легче обеспечить стабильность своей депозитной базы. Он имеет больше возможностей для установления контактов с финансово стабильными клиентами и, следовательно, имеет более высокое качество активов. [14, c.458].

Ликвидность банка тесно связана с такими понятиями, как ликвидность баланса банка, ликвидность активов банка и ликвидность банковской системы.

Ликвидность банковского баланса: соответствующий набор отдельных статей и разделов банковского баланса, сгруппированных по типу и времени. Баланс коммерческого банка считается ликвидным, если его условия позволяют быстро реализовать его за счет активов для покрытия накопленных обязательств. Это равновесие в балансе между высвобождаемыми средствами по активам и будущими платежами по обязательствам банка должны быть предоставлены в определенном размере и на определенных условиях [6, с. 237].

Ликвидность банка, как производное от ликвидности баланса банка, учитывает не только соотношение существующих активов и обязательств, а также возможность получения дополнительных средств за пределами банка, в связи с межбанковским рынком и рефинансированием [10,с.135]

В зависимости от степени ликвидности можно выделить четыре группы активов.

Цели и задачи банковского менеджмента

... капитала, ликвидности, формированию обязательных резервов. 1. Цели и задачи банковского менеджмента Социальный аспект целей банковского менеджмента заключен также в содействии банков развитию ... банка, политики управления активами и пассивами; оценка состояния активов банка: объема, структуры и основных тенденций в развитии составных частей активов банка (кредитов, инвестиции, депозитов), активов, ...

Рис.1.4. Группы активов в зависимости от степени ликвидности

Источник: works . tarefer . ru

К высоколиквидным активам относятся:

– активы со 100%-ной ликвидностью: наличные денежные средства, средства, размещенные в Национальном банке, ценные бумаги Правительства и Национального банка и др. Они составляют резерв ликвидности, который необходим каждому банку для поддержания ликвидности.

– активы со 80%-ной ликвидностью, трансформация которых в средства платежа сопряжена с некоторым риском. Например, валютным: межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные гарантиями Правительства и Национального банка или залогом их ценных бумаг, ценные бумаги Правительства и Национального банка в иностранной валюте и др.

Средне-ликвидные активы включают: средства до востребования в банках Республики Дагестан, ценные бумаги до востребования банков Республики Дагестан, местных органов управления и самоуправления и др.

Неликвидные активы или активы, имеющие, нулевую ликвидность включают: просроченные межбанковские кредиты, ценные бумаги, не оплаченные в срок, просроченную кредитную задолженность юридическим и физическим лицам, долевые участия (до 20 % уставного фонда эмитента), нематериальные активы, здания, сооружения и другие основные фонды;

Активы с выбором будущей ликвидности или с первоначальным сроком погашения следующие: средства, размещенные на срок банков-резидентов, банков других стран; ценные бумаги местных органов власти и самоуправления; ценные бумаги, выпущенные юридическими лицами; кредитной задолженности юридических и физических лиц; часть других активов.

Концепция ликвидности в банковской системе является более широким. Ликвидность банковской системы — способность банковской системы страны своевременно выполнить договорные обязательства. Ликвидность банковской системы зависит от ликвидности каждого банка, так как все банки связаны друг с другом через систему корреспондентских счетов, на межбанковском рынке кредитования и фондового рынка.

Таким образом, ликвидность банка является качественной характеристикой деятельности банка, из-за ряда факторов, которые находятся в постоянном изменении и отношений.

1. 2. Ликвидность как основа надёжности и устойчивости коммерческих банков

      43 стр., 21009 слов

      Совершенствование депозитной политики банка на примере Сберегательного ...

      ... В условиях конкурентной среды коммерческие банки должны разрабатывать политику в области пассивных операций посредством диверсификации (разнообразия) депозитных операций. Кроме того, самым важным звеном в работе банка для частного вкладчика является ...

Ликвидность — одно из ключевых понятий в банковской деятельности. Ликвидность лежит в основе надежности и устойчивости коммерческих банков, так как создает условия для его платежеспособности.

Понятие ликвидность означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства.

Понятие платежеспособность включает еще и способность банка своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций денежного характера. [7, 345 c .]

Таким образом, ликвидность выступает как необходимое и обязательное условие платежеспособности и надежности банка. (рис. 1.5.)

Рис.1.5. Ликвидность как необходимое и обязательное условие платежеспособности и надежности банка

www.twirpx.com

В банковской литературе часто используется термин «надежность». В соответствии с этим, как правило, относится комплексная (интегральная) характеристика нынешнего экономического и финансового состояния банка и его перспективного будущего, полученное, как правило, на основе дистанционного (бесконтактного) и формального анализа публикуемых финансовых отчетов. [23, с.211]

Концепция — надежность банка, так как она отражает представление о нем извне, особенно из взглядов клиентов.

Ликвидность банка определяется балансом активов и обязательств, а также в определенной степени соответствует сроку активов и обязательств, связанных между собой. Схема ликвидности, платежеспособности и надежности банка показана на рисунке 1.6.

Рис. 1.6. Основные условия соблюдения надежности

Источник: схемо.рф

Ликвидность банка является залогом его устойчивости и работоспособности, поскольку банк, обладающий достаточным уровнем ликвидности, в состоянии с минимальными потерями для себя выполнять следующие функции: [24, c .138] .

1. проводить платежи по поручению клиентов (обязательства по средствам на расчетных, текущих и корреспондентских счетах, зарезервированных для расчетов);

2. возвращать кредиторам (вкладчикам) средства как с наступившими сроками погашения, так и досрочно (средства в депозитах);

3. удовлетворять спрос клиентов на денежные средства в рамках принятых на себя обязательств, например, по заключенным кредитным договорам, кредитным линиям;

4. погашать выпущенные банком ценные бумаги;

   7 стр., 3068 слов

   Нормативы Центрального Банка Российской Федерации

   ... нормативных актов Банка России, достоверности учета (отчетности), размеров рисков, активов, пассивов, качества активов, величины и достаточности собственных средств (капитала), систем управления ... Центрального банка Российской Федерации (Банка России)" (далее ... соответствии с Инструкцией N 105-И проверки кредитных организаций проводятся уполномоченными представителями (служащими) Банка России ...

5. отвечать по обязательствам, которые могут наступить в будущем, например, по забалансовым обязательствам (выданным гарантиям, доверительному управлению, наличным и срочным сделкам) и т. д.

Таким образом, для коммерческого банка ликвидность является необходимым условием устойчивости его финансового состояния наряду с рискованностью активных и пассивных операций, сбалансированностью портфелей (ссудного, ценных бумаг, инвестиционного) банка, доходностью операций.

Глава 2.Анализ ликвидности и платежеспособности коммерческого банка на примере Дагестанского отделения Сбербанка России (доп. Офис№ 8590/01)

2.1 Общая характеристика банка

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России) создан в форме акционерного общества в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 г. Учредителем Банка является Центральный банк Российской Федерации [13, c .136]

Фирменное (полное официальное) наименование Банка: Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество); сокращенное наименование: Сбербанк России ОАО.

Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, а также настоящим Уставом.

Акционеры Банка могут быть юридические и физические лица, в том числе иностранных, в соответствии с законодательством Российской Федерации. Банк создан на неопределенный период времени, и действует на основе лицензии Банка России.

Основная цель Банка является привлечение средств от физических и юридических лиц, осуществление кредитно-расчетных и других банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли.

Уставный капитал формируется в размере 1 000000000 рублей и разделен на 19000000 обыкновенных акций номинальной стоимостью 50 рублей и 50 млн привилегированных акций с номинальной стоимостью 1 рубль. Уставный капитал равен общей сумме номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами, и определяет минимальный размер имущества Банка, гарантирующего интересы его кредиторов.

Максимальное количество обыкновенных акций 10,000,000 акций номинальной стоимостью 50 рублей.

Все акции банка зарегистрированы. Банк размещает обыкновенные и привилегированные акции. Банк имеет полную экономическую независимость в распределении чистой прибыли. Балансовая и чистая прибыль Банка определяются в соответствии с законодательством Российской Федерации. Из балансовой прибыли уплачиваются соответствующие налоги и другие обязательные платежи в бюджет. Чистая прибыль находится в распоряжении банка и общего собрания акционеров должно быть направлено на формирование резервного фонда, формирования других фондов банка, и распространяется на акционеров в виде дивидендов, на другие цели в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Гражданско-правовое регулирование защиты прав потребителей банковских ...

... занимает создание действенного механизма защиты прав потребителей банковских услуг. По данным Центрального Банка РФ на 1 января 2012 года на территории Российской Федерации был зарегистрирован 1281 банк. По статистическим показателям на 1 ...

Кредитные ресурсы Банка формируются за счет:

• собственный капитал Банка (за исключением стоимости приобретенных основных средств, инвестиций в акции в уставном капитале банков и других юридических лиц и иных иммобилизованных средств);

корпоративные фонды, на их счетах в Банке;

• депозиты физических лиц привлечены к определенного периода времени и депозиты до востребования;

займы, полученные от других банков;

другие фонды.

Как ресурсы могут быть использованы для кредитования прибыли банка, это не распространяется в течение финансового года. Банковские депозиты в Банке России в соответствии с его размер и порядок заемных средств в обязательные резервы, в соответствии с правилами и положениями, установленными Банком. Банк гарантирует тайну по операциям, счетам и вкладам своих клиентов и корреспондентов. Банк ведет бухгалтерский учет и предоставляет финансовые и другие отчеты в соответствии с законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России. Банк осуществляет обязательное присутствие в рамки и порядке, установленном законодательством Российской Федерации, федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг и Банком России. Наблюдательный совет осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров.

Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется Правлением и Президентом, Председателем Правления. Права и обязанности Президента, Председателя и членов Правления определяются в соответствии с действующим законодательством и договором, заключенным каждым из них с Банком. Соглашение от имени Председателя Банка Наблюдательного совета или лицом, уполномоченным Наблюдательным советом. Наблюдательный совет может в любое время расторгнуть договор с Президентом, Председателем Правления и Правления.

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Банка осуществляется Ревизионной комиссией, и избирается общим собранием акционеров сроком на один год в количестве 7 человек. Члены Ревизионной комиссии не могут одновременно являться членами Наблюдательного совета, а также занимать иные должности в органах управления Банка. Акции, принадлежащие членам Наблюдательного совета Банка или лицам, занимающим должности в органах управления Банка, не имеют права голосовать на выборах членов Ревизионной комиссии Банка. Банк может быть ликвидирован или реорганизован в соответствии с законодательством Российской Федерации. Все изменения и дополнения в Устав Банка и принятые Общим собранием акционеров или Наблюдательного совета в соответствии с его компетенцией, Банк России зарегистрировал в установленном порядке.

Управление оборотными активами

... (предприятия) в оборотных средствах//Бух. Учет.-2000 №3 35.Хомидов // Аудит и финансовый анализ. – 2001г. – №1 36.Шеремет активов организации//Бухгалтерский учет.-2004.-№8. 37.Чурилов собственного //Бухгалтерский учет. – 2000г. - №11. Управление оборотными активами. Дипломная работа. ...

Отрасли банка (региональные банки, филиалы) не являются юридическими лицами и действуют на основании положений, утвержденных Советом, он имеет печать с гербом Банка с его собственным именем, а также другие печати и штампы, имеют баланс, который входит в бухгалтерском балансе. Поправки в Устав, связанные с открытия, закрытия филиалов и изменениях в своем статусе, должна быть по решению Наблюдательного совета Банка, по крайней мере, 1 раз в год.

Филиалы Банка (региональные банки), во главе с председателем, назначаемым президентом, председателем правления банка, филиалы (офисы) — Менеджеры, назначенные к созданию номенклатуры. Найма и увольнения работников в секторе трудовых договоров (контрактов), выполняемые руководителя филиала установлено номенклатуры.

Внутренние подразделения (работает, денежные, не денежные единицы, обменные пункты и дополнительные офисы).

Региональный банк открывается и закрывается по решению Совета регионального банка; Департамент внутреннего разделения — по решению правления территориального банка, организационно подчинены этой отрасли; Департамент внутреннего разделения в Москве — по приказу Президента, Председателя Правления в порядке, установленном Банком и Банком России.

Руководящие органы Сбербанка Российской Федерации являются: Общее собрание акционеров, Совета директоров и совет директоров банка. Высшим руководящим органом Сбербанка РФ — годового Общего собрания акционеров; Он проводится один раз в год.

Общее собрание акционеров решает следующие вопросы: утверждение годового отчета, говорит доклад доклад ревизионной комиссии о деятельности, распределения доходов и его использование (размер и порядок выплаты дивидендов), план развития на следующий год, определяет стратегию развития банка, совет избирается Банка.

Совет Банка — высший орган управления в период между общими собраниями акционеров. Совет директоров, утвержденного Советом банка Президентом Совета банка, которая состоит из четырех вице-президентов и 15 членов Совета директоров. Совет директоров — исполнительный орган банка. Основные вопросы, рассмотренные Советом директоров — корректировка стратегии развития банка, контроль над исполнительной властью. [22, с.183]

Еще органом является Совет банка. Система образована основных и региональных банков, Сбербанка и возглавляется Председателем Банка. Совет состоит из председателя, его заместителей, главного бухгалтера, руководители департаментов (директор основного управления).

Правление состоит из вопросов кредитной политики, текущего руководства банка, формирование активов и пассивов.

Другой руководящий орган Кредитного комитета формируется на уровне региональных банков. Он состоит из председателя главного бухгалтера банка, руководителей отделов, которые непосредственно связаны с процессом кредитования. Кредитный комитет принимает решение о предоставлении кредитов в соответствии с кредитной политикой банка.

Корреспондентские отношения между банками и межбанковские операции

... по совершенствованию практики международных расчетов, качество банковского обслуживания клиентуры. Под корреспондентскими отношениями в их современном выражении следует понимать отношения, опосредствующие проведение между банками взаимных операций, которые они совершают по поручению своих ...

Ревизионная комиссия в качестве руководящего органа банка, сформированного из числа акционеров и сделок с проведения аудита годовой финансовой отчетности.

Структурные подразделения Сбербанка являются региональные банки, которые включают в себя офисы, которые в свою очередь могут иметь филиалы. Основная структурная организация территориальному принципу.

Их функция заключаются в следующем:

— Управленческий учет и отчетность, обеспечивает контроль за использованием собственных и заемных ресурсов и управление, контроль наличия и движения имущества банка и других материальных активов, формирование полной и достоверной информации о состоянии платежей, ценных бумаг, обязательств финансовые результаты и резервы;

— Территориальное расчетный центр, задачей которого является обеспечение бухгалтерий и обеспечения платежных операций, в том числе внутри;

— Экономическое управление, которое действует как систематизацию и обобщение экономической информации для целых региональных банков, анализ хозяйственной деятельности норм банковских, анализ финансово-хозяйственной деятельности, определяет факторы, влияющие на доход и разработки предложений по повышению ее, рассматривает эффективность операций и услуг;

— Управление кредитования, собирает и обобщает информацию о выданных кредитах в целом, региональные банки, готовит и реализует идею кредитования по решению Кредитного комитета контролирует использование и возмещение кредитов;

— Контрольно-ревизионное управление осуществляет внутренний контроль за деятельностью других отделов, посредством документальных ревизий;

— Юридический отдел обеспечивает юридическую поддержку деятельности банка в целом и каждого отдельного блока;

— Управление вкладов и счетов, осуществляет аналитическую работу по сбору, систематизации, и координации обслуживания клиентов, как юридических, так и физических лиц;

— Управление ценных бумаг и инвестиций, проводит методологическую работу по операциям с ценными бумагами, собирает и анализирует информацию по осуществляемым операциям, непосредственно проводит операции по покупке, продаже, хранения ценных бумаг;

— Курсы доска, собирает, организует и проводит работу валютных операций, текущей методологической работы;

— Управление информатики и автоматизации банковских работ, работать для обеспечения связи, автоматизации, вычислительной техникой, организует работу по программному обеспечению и расчеты банковских операций, внедрение новых технологий и услуг с использованием компьютерных технологий;

— Управление безопасностью обеспечивает внутреннюю, информационную и общую безопасность деятельности банка;

— Управление инкассации и кассового управления, занимается сбором, доставкой и хранением наличных денежных средств при перемещении их между различными подразделениями банка и вне банковских офисов, собирать и систематизировать информацию о движении денежных средств за весь банка методическая работа ;

— Управление материально-технической базы;

— Управление персоналом, организационная и административным вопросам;

— Оперативное управление, занимает особое место среди территориальных подразделений банка, выполняя функции по предоставлению в режиме реального банковские услуги юридическим и физическим лицам, в то же время база для большинства из функций, ранее рассмотренных отделов и разработка методологии для осуществление банковских операций в Сбербанке.

Сбербанк осуществляет следующие банковские операции:

— Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

— Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, осуществляет расчеты по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

— Собирает денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

— Покупка и продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

— Обеспечивает финансовые гарантии;

— Трансферы платежи по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк в дополнение к вышеупомянутым банковских операций осуществляет следующие сделки:

— Выдача гарантий для третьих лиц, обеспечивающих выполнение обязательств в денежной форме;

— Приобретает права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

— Выполняет доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

— Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

— Аренда на физических и юридических лиц специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

— лизинговые операции;

— Обеспечивает брокерское, консультационные и информационные услуги. [48, s.268]

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации. Банк имеет право осуществлять техническое обслуживание экспортно-импортных операций клиентов с различными финансовыми инструментами, принятых в международной банковской практике. Банк осуществляет валютный контроль за операциями клиентов — физических и юридических лиц. Банк имеет право выдавать и обслуживать пластиковые карты международных и российских платежных систем. Все эти банковские операции и сделки осуществляются в рублях и иностранной валюте. Банк имеет право выдавать, покупка, продажа, оформление, хранение и иные операции с ценными бумагами, платежными документами. С ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета других ценных бумаг, а также право осуществлять управление активами таких ценных бумаг по договорам с юридическими и физическими лицами. Банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами. В пределах своей компетенции, Банк обеспечивает защиту сведений, составляющих государственную тайну.

Банк рассматривает развитие человеческих ресурсов в качестве основного условия для реализации ее стратегических целей. Интенсификация работы банковских сотрудников, массовое развитие новых продуктов и технологий, расширения прав и возможностей и ответственности специалистов и руководителей среднего звена должны установить новые цели и приоритеты системы управления персоналом. Основная цель кадровой политики Банка на ближайшие годы будет дальнейшее повышение сотрудников Банка, создание коллективов профессионалов, способных решать задачи стратегического развития Банка. Как приоритетов кадровой политики, Банк видит повышение эффективности системы подбора, подготовки, расстановки, повышения мотивации персонала, развитие корпоративной культуры. Надо, чтобы найти оптимальное сочетание материальных и нематериальных стимулов мотивации сотрудников к повышению производительности труда и качества работы, развитие инициативы, поиск новых технологических решений. Значительно изменить систему формирования резерва руководящих кадров, особенно высшего руководства, планирования карьерного роста перспективных молодых специалистов, повышения квалификации. Будет развитие системы ротации и перемещения по горизонтали управления наиболее квалифицированных специалистов. Банк будет создавать условия, позволяющие каждому сотруднику реализовать творческие способности, чтобы иметь возможность повысить уровень профессиональных знаний, понимать систему оценки своей работы и перспективу карьерного роста. Для того, чтобы закрепить перспективный персонал, Банк будет поддерживать соответствие с уровнем заработной платы специалистов Банка, уровень оплаты труда в ведущих российских банков и финансовых компаний, внедрить систему дифференцированного вознаграждения за конечный результат. [35, с.86]

Бизнес секреты Сбербанка России связаны с технологической информацией, управлением, финансами и другой деятельностью Банка. Есть коммерческую ценность в силу неизвестности ее третьим лицам, раскрытие (незаконное передача, утечка), в том числе среди сотрудников Банка, Банк может привести к повреждению любого рода (материальных, финансовых, репутации, изображения и т.д.).

Такая информация может быть создана как сотрудниками Банка в ходе исполнения ими своих служебных обязанностей, и получил от Банка от третьих лиц или организаций, таких, как на бумаге или в электронном виде в процессе электронных документов между ними. Для раскрытия информации, составляющей коммерческую тайну Банка, и нарушение порядка охраны таких сведений сотрудники банка, а также лица, которые были уволены из системы Сбербанка, привлекаются к ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации (РФ УГ Статья 183).

2.2 Анализ активных и пассивных операций банка за период 2013-2014 гг

Процесс управления ликвидностью банка включает в себя комплекс мероприятий и методов управления активами и пассивами.

Общая оценка финансового состояния банка и его изменений за анализируемые периоды на основе построения аналитического баланса, за вычетом коммерческого банка. Для оценки и анализа финансового состояния банка используются данные, полученные в ходе трех периодов (лет).

Аналитический баланс нетто банка отличается от отчетного баланса тем, что он содержит ряд нормативных элементов, и поэтому последний называется валовым балансом. Нормативными называют те элементы, для которых определение фактической суммы (остаточной) стоимости средств вычитываются из другой статьи. Валовый баланс не отражает фактическое количество финансовых ресурсов имеющихся в распоряжении банка.

Анализ активов и пассивов.

В условиях рынка анализ активов банка является наиболее актуальным, так как на основе выводов этого анализа разрабатываются предложения по управлению кредитными ресурсами и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов. В таблице 2.1. и в таблице 2.2. представлены данные анализа активов Сбербанка.

Таблица 2.1., Анализ активов банка

Статьи активов

Уд. вес в общей сумме активов,

2012 г., %

Уд. вес в общей сумме активов, 2014 г., %

Уд. вес в

Общей сумме активов, 2014 г., %

Темп роста 2014г. к 2012г.

Темп роста 2014г. к 2013г.

2

3

4

5

6

1.АКТИВЫ, НЕ ПРИНОСЯЩИЕ ДОХОД, ВСЕГО

16,6

13,4

14,8

1,753

1,314

Денежные средства и драгоценные металлы

2,02

1,4

1,78

1,729

1,475

Кор.счета «Ностро»

12,4

7,99

6,9

1,090

1,029

Банковские карты и чеки

1,14

0,69

0,6

1,037

1,035

Расчеты с дебиторами

0,21

0,26

0,1

0,983

0,474

Прочие активы

0,79

3,03

5,43

13,055

2,125

2.АКТИВЫ, ПРИНОСЯЩИЕ ДОХОД, ВСЕГО

80,5

83,3

82,1

19,977

1,169

Ссуды выданные:

16,4

20,1

25,9

3,087

1,527

— Межбанковский кредит

3,4

1,83

1,5

0,859

0,977

— Гос.предприятиям

0,01

0,99

0,14

27,478

0,167

— Негос.фин.организациям и предприятиям

9,9

14,40

20,57

4,088

1,696

— Физ.лицам-предпринимателям

0,3

0,14

0,29

1,888

2,432

— Потребительский кредит

2,4

1,46

1,22

0,997

0,987

— Нерезидентам

0,46

1,27

2,01

9,176

1,992

Операции с ценными бумагами

1,4

15,56

7,66

10,793

0,584

Гос.ц/б

0,47

1,28

1,26

5,283

1,165

Акции

0,14

0,009

0,004

0,056

0,523

Векселя

0,76

14,27

6,40

15,958

0,532

Средства в расчетах

62,7

47,66

48,58

1,518

1,210

3.ИММОБИЛИЗОВАННЫЕ АКТИВЫ, ВСЕГО

2,92

3,26

3,06

2,056

1,114

Резервы ЦБР

1,96

2,69

2,53

2,529

1,118

Кап.вложения

0,002

0,005

0,002

2,058

0,479

Основные средства по остаточной стоимости

0,26

0,22

0,20

1,480

1,076

Немат.активы по остаточной стоимости

0,09

0,36

0,06

1,363

1,103

Расходы будущих периодов

0,46

0,09

0,14

0,618

3,180

Просроченная задолженность по предоставленным кредитам

0,11

0,19

0,87

1,591

0,535

Просроченная задолженность по процентам

0,002

0,006

—

—

—

down.ctege.info

Как видно из таблицы 2.1., активы банка выросли в 1,649 раза в 2014 г., в 1,187 раза – в 2013г., т.е. уменьшалась. Уменьшения произошли в первую очередь за счет снижения межбанковского кредита. Соответственно удельный вес в 2014г. снизился на 4,41%. Среди активов наибольший удельный вес принадлежал активам, приносящим доход – 80,5; 83,3; 82,1. В том числе средствам в расчетах. Наибольшими темпами росли ссуды выданные, а именно негосударственными финансовыми организациями и предприятиями. Постепенно снижается доля акций 0,14; 0,009; 0,004.

Таблица 2.2., Анализ структуры и динамики активов баланса

Наименование показателей

2012

2013

2014

Отклонение

темп роста ,%

2012

2013

2012

2013

1. Касса и приравненные

к ней средства, сч.202

16435,8

30653,4

11567,7

14217,6

-19085,7

186,5%

37,7%

уд.вес, % к стр.6

7,97

12,21

6,48

4,2

-5,7

153,2%

53,1%

2. Средства на

корсчетах, сч. 301

6963,9

44741,5

9133,5

37777,5

-35607,9

642,5%

20,4%

уд.вес, % к стр.6

3,38

17,82

5,11

14,4

-12,7

527,7%

28,7%

3.Кредиты

предоставленные — всего:

107826,5

69040,7

46035,3

-38785,8

-23005,4

64,0%

66,7%

уд.вес, % к стр.6

52,28

27,49

25,77

-24,7

-1,71

52,6%

93,7%

В том числе:

0

0

0

0,0%

0,0%

3.1. Кред.организ-м,

сч.320

8000

0

0

-8000

0

0,0%

0,0%

уд.вес, % к стр.6

3,88

0,00

0,00

-3,87

0

0,0%

0,0%

3.2. негос-м ком-м

орг-м, сч.452

99826,5

69040,7

46035,3

-30785,8

-23005,4

69,2%

66,7%

уд.вес, % к стр.6

48,40

27,49

25,77

-20,90

-1,7

56,8%

93,7%

4.Капитализированные

активы, сч.604

5719,8

7752,1

232,6

2032,2

-7519,4

135,5%

3,0%

607,608,609,610,611

2,77

3,09

0,13

111,3%

4,2%

уд.вес, % к стр.6

0

0

0,0%

0,0%

Прочие активы,

всего-

69300,6

98924,7

111636,2

29624,1

12711,4

142,7%

112,8%

сч.303,454,455,458,

474,475,514,515,614

33,60

39,39

62,50

5,79

23,1

117,2%

158,7%

6. Валюта баланса

(сумма строк 1-5)

206246,8

251112,6

178605,5

44865,8

-72507,1

121,8%

71,1%

down.ctege.info

Как видно из таблицы 2.2. и таблицы 2.1., на протяжении трех лет доля активов, приносящих доход, постепенно увеличивалась, это является положительной тенденцией и свидетельствует об улучшении управления активами банка. Кредитная политика отделения направлена на удовлетворение потребности населения, предприятий и организаций в заемных средствах. Учитывая возросший спрос населения на услуги кредитования. В результате в 2012-2014 гг. произошло увеличение выданных ссуд 1,034 раза, в том числе негосударственным финансовым организациям в 1,455 раза, нерезидентам в 2,761 раза.

Рис.2.1. Соотношение активов, приносящих и не приносящих доход.

www.grandars.ru

Доля просроченной задолженности по предоставленным кредитам увеличилась с 0,11% в 2012г. до 0,87% в 2014г.

Данная структура активов является достаточно эффективной и высоко диверсифицированной. Доля активов, приносящих доход высока, и это позволяет банку извлечь максимальную выгоду из привлеченных ресурсов, также следует отметить, что банк в достаточной мере создает эффективные, приносящие доход инструменты.

Уровень развития пассивных операций определяет размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности банка. В таблице 2.3. представлен анализ пассивов.

Таблица 2.3., Анализ пассивов банка

Статьи пассивов

Уд. вес в общ. сумме пассивов, 2012г.,%, Уд. вес в общ. сумме пассивов, 2013г., %, Уд. вес в общ. сумме пассивов, 2014г., %

Темп роста 2014г. к 2012г.

Темп роста 2014г. к 2013г.

1.СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА БРУТТО, ВСЕГО

3,39

14,35

11,49

6,637

0,951

Уставный фонд

1,89

13

10,95

11,364

0,999

Резервный фонд

0,12

0,09

0,08

1,309

1

Фонды спец. назначения

0,09

0,03

0,04

0,833

1,421

Фонд накопления

0,37

0,27

0,26

1,366

1,143

Прибыль

0,31

0,43

0,53

3,373

1,484

Созданные резервы

0,90

0,77

0,06

0,139

0,099

2.ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА, ВСЕГО

96,6

85,65

88,51

1,795

1,227

Долгосрочные депозиты и кредиты банков

1,09

0,29

0,24

0,433

1

Краткосрочные и среднесрочные депозиты и кредиты

3,92

3,96

5,10

2,550

1,531

— банков

1,01

0,86

2,86

5,515

3,925

— органов гос.власти, а также организаций, находящихся в гос.собственности

0,01

0,10

— негосударственных организаций и предприятий

0,04

0,03

0,16

7,742

1,329

— физических лиц

2,86

1,73

2,08

1,428

1,123

Средства до востребования

61,06

39,10

41,49

1,331

1,260

— банков

60,36

38,32

40,47

1,313

1,254

— негос.организаций и предприятий

0,005

0,003

0,002

1,064

0,949

— физических лиц

0,69

0,77

1,02

2,889

1,572

— юридических лиц-нерезидентов

0,002

0,001

0,001

1

1

Привлеченные спец. Фонды

0,05

0,05

0,03

1,090

0,633

— средства гос.бюджета

0,04

0,04

0,02

1,090

0,533

— гос.внебюджетных фондов

0,01

0,01

0,001

1,087

1,257

Средства на расчетных и текущих счетах

24,19

28,81

25,32

2,050

1,044

— гос.предприятий

2,05

2,10

2,20

2,099

1,242

— не гос.предприятий

9,09

16,68

10,94

2,357

0,779

— прочие счета

10,73

0,54

1,18

0,215

2,572

— банков по другим операциям

2,27

9,43

10,89

9,413

1,372

— кор. счета «Лоро»

0,06

0,05

0,12

4,187

2,595

Эмиссионная деятельность банка

3,13

8,57

14,46

9,048

2,004

Прочие пассивы

1,92

2,10

1,26

1,284

0,713

Расчеты с кредиторами

0,94

2,54

0,17

0,343

0,077

Источник: safbd.ru

Анализ, представленный в таблице 2.3., показал, что наращивание ресурсного потенциала филиала обеспечивалось большей частью привлечением свободных денежных средств населения. Собственные средства – брутто в анализируемом периоде увеличились на 8.1% в 2014 году по сравнению с 2012 годом. В основном за счет возрастания уставного фонда. В 2014г. по сравнению с 2012г., эмиссионная деятельность банка возросла в 3,620 раза, увеличив свою долю в общей сумме пассивов с 3,13% до 14,46%. Также наблюдается рост краткосрочных и среднесрочных депозитов и кредитов 3,92%; 3,96%; 5,10%. В анализируемом периоде прибыль постоянно возрастает.

На рисунке 2.2. представлена динамика изменения соотношения привлеченных средств физических и юридических лиц; как видим, доля средств юридических лиц практически не росла на протяжении 2012-2014 годов.

Рис.2.2. Соотношение собственных и привлеченных средств

www.alleng.ru

Как вы можете видеть на картинке, в анализируемом периоде, средства, собранные растут, это, прежде всего, зависит от краткосрочной перспективе и среднесрочных депозитов и кредитов. Средства спрос на значительной части привлеченных ресурсов — 61,06%, 39,10% и 41,49%, но их доля в последние три года постепенно снижалась.

Значительный рост средних ежедневных остатков на счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в иностранной валюте было связано с увеличением объемов внешней торговли и привлечения новых экспортеров и импортеров. В целом, ресурсная база банка достаточно стабильной и дешевой, доля физических лиц является оптимальным для такого банка Сбербанк, который в первую очередь ориентирован на работу с населением. [40, с.123]

Анализ общей структуры пассивов банка проводится путем сопоставления расчетных показателей с их рекомендуемыми значениями. При оценке соотношения собственных и заемных средств банка следует принять во внимание, что это соотношение должно быть больше, чем один.

СС / PS2012 = 216557/6171200 = 0,035

СС / PS2013 = 1511966/9027301 = 0,167

СС / PS2014 = 1437249/11075816 = 0,130

Отношение собственного капитала к заемным средствам в анализируемом периоде <1. Это означает, что банк осуществляет активные операции в основном за счет привлеченных средств, что увеличивает риск невозврата средств вкладчиков.

Собственные средства, необходимые для анализа состава и динамики, а также о структуре, оценивая изменение их составных частей: чартерных и дополнительных средств капитал и резервы, нераспределенная прибыль. Этот анализ должен проводиться не только на общую сумму собственных средств (капитала, брутто) и чистых собственных средств,

где — чистые собственные средства, руб.

— Собственные средства, валовые рублей.

— Активы обездвижены руб.

— Доходы будущих периодов, руб.

— Портфельные инвестиции на долгосрочной основе, с учетом их низкой рентабельности, руб.

Расчет чистых собственных средств:

SSnetto / 2012 = 216557 — 186252 — 88819 = 58514 руб.

SSnetto / 2013 = 1511966 — 343644 — 1640380 = 472058 руб.

SSnetto / 2014 = 1437249 — 382966 — 958616 = 95667 руб.

Из анализа активных и пассивных операций банка видно, что в течение трех лет, доля активов, приносящих доход постепенно увеличивается, это положительная тенденция и свидетельствует об улучшении управления активами банка. Отдел кредитной политики направлена ​​на удовлетворение потребностей населения, предприятий и организаций по займам [48, с.83]

Отношение собственного капитала к заемным средствам в анализируемом периоде <1. Это означает, что банк осуществляет активные операции в основном за счет привлеченных средств, что увеличивает быстротечность риска средств вкладчиков.

2.3 Анализ ликвидности и платежеспособности банка

Ликвидность коммерческого банка заключается в возможности и способности банка выполнять свои обязательства перед клиентами и различными контрагентами в анализируемом периоде.

Ликвидность активов банка определяется как использование определенных активов, как денежные средства или быстрого превращения его в таких обязательств после получения оплаты, а также способность поддерживать актив в то же время их номинальная стоимость без изменений. С этой точки зрения, банк считается ликвидным, если сумма денег, которую он имеет возможность быстро мобилизовать, позволяет полностью и своевременно выполнять свои обязательства в пассивах.

Оценка ликвидности коммерческих банков на основе сравнения расчетной ликвидности их стандартных значений.

Для того, чтобы контролировать соотношение набор ликвидности ликвидности Банка (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными металлами), которые определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, количества и типов активы, обязательства и другие факторы.

Коэффициент быстрой ликвидности (Н1) позволяет оценить долю обязательств банка, которая может быть выплачена по требованию, наиболее ликвидных активов:

H 1=ЛАм/ОВм×100%,

где — высоколиквидные активы

— обязательства банка по счетам до востребования.

H 1 ₂₀₁₂ =996371/3900513×100%=25.54%

H 1 ₂₀₁₃ =25.88%

H 1 ₂₀₁₄ =22.4%

Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в размере 20%. В анализируемых периодах Н1 (норматив мгновенной ликвидности) составил 25.5%; 25.9%; 22.4%. Это больше 20%, что является положительным результатом деятельности банка (график 4).

Иначе говоря, на каждые 10 рублей средств до востребования банк имеет в 2012 году 2.6 рублей, в 2013 году 2.6 рублей и в 2014 году 2.2 рублей высоколиквидных активов. Следовательно, банк сможет рассчитаться по своим обязательствам за 5 дней. Это говорит о высоком уровне ликвидности банка.

Рис. 2.3. Изменение норматива мгновенной ликвидности.

www.bibliotekar.ru

Коэффициент текущей ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы ликвидных активов к совокупным банковские обязательства по счетам до востребования на срок до 30 дней:

Н2 = лат / ОВТ × 100%

где ликвидные активы

— Обязательства до востребования и до 30 дней.

Н2 (Коэффициент текущей ликвидности) и выше нижнего предела (70%).

Он был 108,4%, 96,6%, 104.18%. Это показывает оптимальное соотношение между активами и пассивами, что укрепляет ликвидность банка.

Норматив долгосрочной ликвидности (Н3).

Он характеризует общий баланс активных и пассивных операций и определяется как долгосрочного банковского долга, в том числе гарантий и поручительств, сроком погашения свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательства по депозитным счетам в банке получили кредиты и другие долговые инструменты со сроком погашения в течение года:

Н3 = Crd / (К + Од) × 100%

где — кредиты, выданные банком, хранение, в том числе драгоценных металлов, с оставшимся сроком погашения свыше одного года, и 50% выданных гарантий по банковским погашения более одного года.

— Обязательства банка кредиты и депозиты, полученные от банка, а также циркулирующих на рынке банковского долга со сроком погашения более одного года.

N32012 = 39335 / (216 557 + 129 829) × 100% = 11,36%

Платежи за 2013 и 2014 похож. Соответственно получил 11,36%; 28%; 41,2%. В анализируемом периоде значение H4 меньше максимума (120%).

Сумма долгосрочных кредитов (с оставшимся сроком погашения более одного года) не может превышать сумму собственных средств, грубых и долгосрочных кредитов, что является положительным результатом.

Генеральный коэффициент ликвидности (Н4) определяется как процентное соотношение ликвидных активов к общей сумме активов банка и показывает, что доля занятых в общей ликвидных активов активов банков:

Н4 = лат / (Ро-) × 100%

где — общая сумма всех активов по балансовой сети банковских балансов на задней лист банка.

Ро — обязательные резервы кредитных организаций, счетов: 30202, 30204.

N42012 = 1698551 / (2343855-125311) × 100% = 76,56%

N42013 = 2401156 / (5409693-283578) × 100% = 46,84%

N42014 = 2621557 / (6380829-316907) × 100% = 43,23%

Н4 (уставный общей ликвидности) показывает, какая доля занимаемого ликвидных активов в совокупных активах. Это означает, что высоколиквидные активы в общем объеме активов в 2012 году составил 76,56% в 2013 году, 46,84% в 2014 году 43.23protsenta. Результаты выше, чем минимально допустимого значения нормы (20%), оптимальное значение — 40%. К концу третьего года, банк практически достиг оптимизации этого стандарта, который также положительный результат. [34, с.72]

В общем, все коэффициенты ликвидности есть положительная оценка.

Для обеспечения ликвидности одной из сторон — платежеспособности, необходимой для определения с достаточной степенью точности, необходимость наличными и безналичным для краткосрочных обязательств в соответствии с условиями их представления и оплаты. Кроме того, необходимо определить это практически невозможно. Чтобы снизить риск ликвидности к минимуму, банк должен иметь соотношение высоколиквидных активов и текущих обязательств в соотношении один к одному. Но для поддержания этого соотношения не является экономически целесообразным, поскольку высоколиквидные активы (денежные средства, и т.д.) группа активов, не доход.

2.4 Оценка финансовой устойчивости банка

Финансовая устойчивость банка является одним из самых важных характеристик его финансового состояния. Она характеризуется достаточных ресурсов для продолжения существования банка и выступают в качестве финансового посредника в долгосрочной перспективе.

Финансовая устойчивость определяется внутренними и внешними факторами. Внутренние факторы включают в себя: уровень ликвидности и платежеспособности банка, стабильность банка (неизменность и положительная динамика финансового состояния с течением времени), и другие. Внешние факторы включают в себя экономические и политические условия внешней среды, в том числе ситуацию в банке на финансовом рынке.

Влияние внутренних факторов, чтобы быть количественно путем расчета соответствующих показателей финансовой устойчивости. Оценка внешних факторов трудно из-за ситуации, складывающейся в России. [29, с.37]

Оценка финансовой устойчивости на основе анализа общей структуры активов и обязательств и их согласованности, наличием чистых собственных средств, ликвидности и платежеспособности банка. Окончательные выводы можно сделать с отношением покрытия капитала банка, коэффициентов иммобилизации, гибкости, самостоятельности (независимости), и другие.

Анализ производительности путем сравнения расчетных значений коэффициентов устойчивости с рекомендованными значениями или выявления тенденций их изменения в ту или иную сторону.

Финансовая устойчивость банка является одним из самых важных характеристик его финансового состояния. Она характеризуется достаточных ресурсов для продолжения существования банка и выступают в качестве финансового посредника в долгосрочной перспективе.

Оценка надежности банка и его способности поддерживать структуру пассивов, обеспечивая стабильную работу на основе коэффициента покрытия собственного капитала ():

К ₁ =(Ф _б +ПР-П _у )/СС _брутто ,

где Ф

ПР- прибыль отчетного года и предыдущих лет, руб.;

П

К _1/2012 =0.819; К _1/2013 =0.964; К _1/2014 =1.032;

Темпы роста К1 (коэффициент покрытия собственного капитала) за анализируемые периоды увеличилось. Они сформировали в 2013 году до 107% в 2014 году до 118%, то есть, степень охвата капитала в 2013 году вырос на 7%, в 2014 году на 18%. Существует тенденция роста, увеличивает потенциал банка, снизить банковские риски.

Обеспечение справедливости Банка с точки зрения зарабатывания соотношение активов отражает охват столицы из самых рискованных видов активов ().

К2 = (FB + PR-Pu) / ADF

где — Доходные активы, руб.

К2 / 2012 = 0,034; К2 / 2013 = 0,166; К2 / 2014 = 0,144;

Темпы роста К2 (степени покрытия из самых рискованных видов капитальных активов) составил 488% и 87%, соответственно. Существует резкое изменение в индексе, чтобы уменьшить в 2014 году, то это указывает на снижение доли гарантийных фондов в уставном капитале, что негативно влияет на работу банка, существует риск процентной ставки и риск ликвидности. Для нормализации ситуации, возникшей необходимости увеличения капитала, чтобы обеспечить охват наиболее рискованных видов активов.

Степень доступности внутренних средств банка активы соотношения абстрактного оборота показывает иммобилизации

(), Он также является общий показатель оборотного капитала коммерческого банка.

К3 = SSnetto / Цель,

где — собственные средства нетто рублей.

— Иммобилизации активов рублей.

Q3 / 2012 = 58514/186252 = 0,314

Q3 / 2013 = 472058/343644 = 1,374

Q3 / 2014 = 95667/382966 = 0,249

К3 (коэффициент иммобилизации), он показывает состояние оборотного капитала коммерческого банка. В анализируемом периоде было 0,314; 1,374; 0,249, соответственно, в течение трех лет. Это больше, чем ноль, поэтому мы можем сказать, что банк финансово устойчив. В третий год, существует тенденция к снижению. Это говорит о том, что снижение достаточности капитала, чтобы поддержать баланс свободного остатка собственных средств, что отрицательно для банка, потому что с уменьшением на фондовых иммобилизации увеличивается, это увеличивает риск ликвидности несостоятельности, банк должен определить и устранить Причиной отсутствия собственных средств.

Дополнительные показатели, оценить правильность выводов (), является мерой маневренности оборотного капитала, определяется как отношение чистых собственных средств и активов, брутто ().

К

Q4 / 2012 = 58514/216557 = 0,270

Q4 / 2013 = 472058/1511966 = 0,312

Q4 / 2014 = 95667/1437249 = 0,066

Тем не менее, индекс маневренность рабочего капитала (К4) выше нуля. Он был 0,270; 0,312; 0,066. Это говорит о мобильности собственных оборотных средств. Тем не менее, к третьему году и существует тенденция к снижению, что является негативным в банке. Если цифра будет продолжать снижаться, в случае кредитных и процентных рисков, банк может быть неподвижным.

Вывод об адекватности собственных и заемных средств коммерческих банков и их структурной динамики можно сделать на основе анализа промежуточной коэффициент покрытия (коэффициент) или автономии.

К5 = SSnetto / PR

где PR — привлеченные средства, руб.

К5 / 2012 = 0,009; К5 / 2013 = 0,052; К5 / 2014 = 0,008;

Значение отражает уровень охвата K5 заимствований собственные средства. Он был 0,009; 0,052; 0,008. В 2014 году ставка понижается. Это отрицательно для банка, есть риск дефолта средств, инвесторов, снижение стабильности, это связано с увеличением активов иммобилизации.

Степень обеспечения собственными средствами заемных средств отражает показатель финансовой напряженности (К ₆ ):

К ₆₌ (СС _брутто -Д _БП )/ПС

Где Д

ПС – привлеченные средства, руб.

К _6/2012 =216557/6171200=0.035

К _6/2013 =1511966/9027301=0.167

К _6/2014 =1437249/11075816=0.130

К6- показатель финансовой напряженности, отражает степень обеспечения собственными средствами заемных средств. В анализируемых периодах он составил 0.035; 0.167; 0.130.

Темпы роста – 477% во 2013 году и 78% в 2014 году, они снизились. Это говорит о снижении управляемости активными операциями. Уменьшение роста показателя – свидетельство агрессивной политики. Все эти показатели можно рассмотреть на рисунке 2.4.

Рис.2.4. Изменение показателей финансовой устойчивости.

www.myshared.ru

Оценивая результаты по показателям финансовой устойчивости коммерческого банка можно сказать, что наблюдается практически по всем показателям рост, но они снижаются в 2014 году. Для эффективной работы банка и его финансовой устойчивости необходимо принять меры, нормализующие ситуацию.

Проведенный анализ деятельности Дагестанского Отделения Сбербанка России в 2014 году показывает, что банком в целом осуществлялась политика повышения ликвидности и рентабельности своей деятельности и как следствие увеличение прибыли.

Глава 3 Пути повышения ликвидности и платежеспособности банка

3.1 Рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности банка

Банку необходимо оценить ликвидность баланса путем расчета коэффициентов ликвидности. При анализе баланса ликвидности можно выделить отклонения в сторону как снижения минимально допустимых значений и их значительное превышение. В первом случае, коммерческие банки должны в течение месяца привести ликвидности в соответствие с нормативными значениями. Это возможно за счет сокращения прежде всего межбанковских кредитов, кредиторской задолженности и других заемных средств, а также за счет увеличения собственных средств банка. Тем не менее, следует иметь в виду, что привлечение дополнительного капитала в форме выпуска новых акций вызовет сокращение дивидендов и неодобрение акционерами. [32,с.231]

С другой стороны, коммерческие банки, как и любой другой предприятия, общей основой ликвидности является обеспечение прибыльности операций. Таким образом, если фактическое значение основного нормативного коэффициента ликвидности намного больше, чем установленное минимально допустимого, деятельность Банка будет оцениваться негативно своим акционерам, с точки зрения упущенных возможностей для получения прибыли. В связи с этим, следует отметить, что анализ ликвидности баланса должен проводиться одновременно с анализом доходности банка. Опыт работы в коммерческих банках показывает, что банки получают больше денег, работая на грани минимальных допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полной мере пользоваться правами, предоставленными им собрать деньги в виде кредитов.

В то же время конкретного банка как института и его деятельности основаны на использовании клиентом, и он диктует необходимость ликвидности. Максимальная ликвидность достигается за счет максимального использования остатков денежных средств на корреспондентских счетах по отношению к другим активам. Но в этом случае прибыль банка минимальна. Максимизация прибыли не требует хранения багажа и их использование для кредитования и инвестиций. В то время как это необходимо денежные средства в кассе и остатки на корреспондентских счетах к минимуму, чтобы максимизировать прибыль ставит под угрозу нормальное проведение банковских обязательств перед клиентами.

Следовательно, управление ликвидностью банка является гибкое сочетание противоположных требований ликвидности и прибыльности. Целью управления ликвидностью коммерческих банков является максимизация прибыли при обязательном соблюдении установленных и определяется Национальным банком. [17, с.42]

Банк определяет ликвидность нужно краткосрочные перспективы. Как уже отмечалось, это предсказание потребности могут быть достигнуто двумя способами. Один из них предполагает анализ потребностей кредита и ожидаемого уровня вкладов каждого из ведущих клиентов, а другой — прогнозирование объема ссуд и депозитов. Оба метода считаются имеют недостаток: они основаны на среднем, а не максимального уровня ликвидности. Это может быть достаточно, чтобы оценить ликвидность банковской системы в целом, но он не сказал, руководство банка, которая должна быть его денежные средства в кассе на следующей неделе, чтобы покрыть изъятие вкладов и заявки на кредит. Только анализ счетов отдельных клиентов банка будет определять необходимость в денежных средствах в настоящее время.

В этой задаче, предварительное исследование также поможет экономические и финансовые условия на местном рынке, конкретных клиентов, способность выхода на новые рынки, а также перспективы развития банковских услуг, в том числе открытие новых видов счетов и операций доверия, лизинг, факторинг, и так далее. д. Кроме того, в дополнение к местным факторов, необходимо также принимать во внимание национальные. Например, изменения в денежно-кредитной политике, в законодательстве и т.д.

Образование, а также прогнозирования банк будет более точно определить соответствующую долю ликвидных активов в активах банка. Банк должен опираться на свой опыт.

На основании прогнозируемого значения необходимой ликвидности банка должны формировать резерв жидкости для условного исполнения обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка-партнера ,

Поддержание необходимого уровня ликвидности осуществляется путем проведения политики конкретного банка в области пассивных и активных операций, генерируемых с учетом конкретных условий и особенностей денежного рынка операций. То есть, банк должен разработать грамотную политику управления активными и пассивными операциями.

Управление банковских активов следует обратить внимание на следующие моменты:

1. Управление денежными должно быть более эффективным, то есть необходимо планировать притоки и оттоки денежных средств и разработать графики платежей.

2. Период, на который Банк размещает средства, должны соответствовать объему привлеченных ресурсов. Это недопустимо избыток средств на счетах активов над обязательствами на счет.

3. Подчеркните, что повысить рентабельность всей операции и рентабельности отдельных операций, в частности.

В управлении кредитного портфеля необходимо:

— Размещение Мониторинг кредитных вложений по степени их риска, обеспечить возвращение виде кредитов, уровень рентабельности. Кредитные вложения банка можно классифицировать на основе нескольких критериев (уровень кредитоспособности клиента, предоставляя форму погашения кредита, возможность страхования ссуд кредитного рейтинга надежности банка как экономист, и других.).

Доля каждой группы кредитов в общей сумме кредитных вложений коммерческого банка и ее изменение служат основой для прогнозирования уровня коэффициента ликвидности, указывают на возможность продолжения ту же политику банковского кредита или необходимость изменить это. Группировка ссуд по отдельным заемщикам, осуществляемая при помощи вычислительной техники позволяет контролировать уровень ежедневного ликвидности и анализировать возможности дальнейшей выдачи крупных кредитов на их собственном банке, или путем участия в банковских консорциумах;

— Анализ распределения кредитов по группам погашения осуществляется долговых сальдо оборота кредитных срочных обязательств или ссуд на шесть групп (до 1 месяца, от 1 до 3 месяцев от 3 до 6 месяцев от 6 до …; 12 месяца с 1 3 года:. более 3 лет), который служит в качестве основы для прогнозирования уровня текущей ликвидности баланса банка, раскрытия «узких» мест в его кредитной политике;

— Для анализа размещения кредитного зрелости на основе базы данных. В частности, он разработал метод анализа и будущее предстоящих кредитов сроком погашения в течение ближайших 30 дней, с индивидуальными клиентами и виды кредитов (на основе кредитных договоров и кредитных оборота), который позволяет контролировать высвобождение ресурсов, или спрос на них. Такой анализ может быть сделано на ежедневной основе, и эти кредитные соглашения, которые до сих пор в стадии разработки. Результаты анализа могут быть использованы коммерческими банками для оперативного решения проблем, покупая или продавая ресурсы. Этот анализ показывает глубокие, скрытые процессы, выявляет тенденции, которые в других обстоятельствах может привести к постоянному снижению ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, чтобы предотвратить эти последствия путем регулирования политики банка.

— Осторожно кредитоспособности заемщиков;

— Ограничьте количество кредита, предоставленного одному заемщику, часть собственных средств;

— Чтобы дать максимально возможное число клиентов, сохраняя общее кредитование;

— Увеличение выплат по кредитам, в том числе за счет более надежного обеспечения;

— Принять меры, чтобы восстановить просроченные кредиты и начисленные проценты по кредиту.

4. Чтобы применить методы группового анализа текущих счетах и ​​интенсивности платежных операций на корреспондентских счетах в банках. Результаты этого анализа служат основой для аргументированной перегруппировки активов баланса банка.

5. Изменить структуру активов, т.е. увеличить долю ликвидных активов за счет достаточного погашения, очистка баланса путем выделения его самостоятельном балансе отдельных видов деятельности, увеличение собственных средств, заимствования из других банков и т.д.

6. Работа по снижению операционных рисков. Имейте в виду, что срочные меры, предпринимаемые кредитными институтами для поддержания своей ликвидности и платежеспособности, как правило, связано с увеличением стоимости банка и снизить свои прибыли. Управление рисками является несбалансированным баланс и неплатежеспособность банка, чтобы уменьшить возможные убытки банков, создает прочную основу для их будущей деятельности. Система управления рисками несбалансированности баланса и в несостоятельности банка руководствуется требованиями Центрального банка коммерческих банков в соответствии с установленными нормами ликвидности и платежеспособности. Признать риски дисбаланса и баланс несостоятельности ликвидности коммерческих банков требуется создание специальной системы ежедневного мониторинга ликвидности, анализировать факторы, влияющие на их изменение. Для этого, желательно, чтобы создать базу данных, которая позволяет получить всю необходимую информацию для выполнения аналитической работы, на которых будет формировать политику банка. [37, с.82]

В управлении обязательств банка может быть рекомендован:

1. Нанесите метод анализа размещения своих обязательств по срокам погашения, что позволяет управлять обязательства банка, прогнозировать и менять их структуру в зависимости от уровня коэффициентов ликвидности, проводить взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов влияет на платежеспособность.

2. Разработать политику управления капиталом, фондов специального назначения и резервов.

3. Контролировать соотношение собственного капитала для привлечения.

4. Анализ депозитной базы банка:

— Обратите внимание на структуру депозитов: срочные и сберегательные депозиты более ликвидны, чем депозиты до востребования;

— Определить стратегию поддержания стабильности депозитов. Частью этой стратегии является маркетинг — повышение качества обслуживания клиентов, так что они остаются лояльными к банку в условиях кризиса. Увеличение долгосрочных сберегательных вкладов, их средний объем депозитов также смягчает колебания во время кризисов.

-Uchityvat Не только стабильности, но и источник депозитов, то есть депозиты физических лиц более надежны, чем депозиты юридических лиц, из-за различий в размере вкладов.

— Совместите ссудного счета;

— Для оценки надежности депозитов и кредитов, полученных от других кредитных учреждений.

— Обязательства по сокращению спроса, используя перегруппировку обязательств в соответствии с условиями.

В целом, признание рисков несбалансированности ликвидности баланса и неплатежеспособности коммерческого банка требуется создание специальной системы ежедневного контроля за уровнем производительности, анализ факторов, влияющих на их изменение. Для этого, желательно, чтобы создать базу данных для получения информации, необходимой для проведения аналитической работы, на которых будет формировать политику банка. На основе базы данных на ежедневной основе, должны быть раскрыты по платежеспособности и ликвидности банковских ценностей и проанализировать перспективы операций банка со стандартами платежеспособности и ликвидности. Это позволяет отношения между решением вопросов о выделении средств, мобилизации ресурсов, увеличения собственных средств банка, расширение участия Банка в других предприятий и банков, чтобы найти дополнительные источники дохода и развитие новых операций коммерческих банки в соответствии с требованиями ликвидности и платежеспособности. Приведенный выше анализ позволяет прогнозировать различные изменения в уровне ликвидности и платежеспособности коммерческого банка и своевременно принять необходимые меры для их стабилизации. [53, с.180]

В международной практике менеджеры по управлению ликвидности банков разработали ряд практических рекомендаций по улучшению такой деятельности. Первое, что менеджеры должны контролировать деятельность управления ликвидностью всех подразделений банка, ответственных за использование и ресурсов, а также координировать работу этих ведомств.

Вторая рекомендация, что менеджеры должны предвидеть управления ликвидностью, когда крупные инвесторы и пользователи банковских кредитов планируют вывести средства со счета или увеличить вклады. Это позволяет менеджерам планировать свои действия в случае дефицита или избытка ликвидности.

В соответствии с третьей рекомендации, руководители управления ликвидностью в сотрудничестве с высшим руководством и руководителями отделов должны быть уверены, что приоритеты и цели управления ликвидностью очевидны. В недавнем прошлом при размещении средств ликвидность банка часто приоритетом. Сегодня, управление ликвидностью играет роль вспомогательного механизма в сравнении с приоритетом банка — кредитование для всех категорий клиентов. Банк предоставляет каких-либо льготных кредитов, исправляет проблемы управления ликвидностью достаточные средства для предоставления кредитов.

Суть четвертой рекомендации состоит в следующем: потребности ликвидности банка и решение об их размещении должны быть постоянно пересматриваются, чтобы избежать как избыток и дефицит ликвидности. Избыточная ликвидность, которая не реинвестируются в тот же день, привела к потере доходов банка, в то время как их дефицит быть устранены быстро, чтобы избежать негативных последствий поспешных займов или продаж активов, что приводит к потере доходов.

Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне. На основе анализа его состояния, формируются конкретные периоды времени и производительности прогноз и исследование экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов активных кредитных операций.

Из анализа норм и показателей финансовой ситуации, рассчитанной во второй главе, можно сказать, что наиболее важной проблемой является чрезмерная доля заемных средств и собственных средств недостаточны в размере от общей суммы обязательств. Чтобы избежать проблем с нормативным требованиям со степенью иммобилизации, гибкость рабочего капитала и коэффициента покрытия промежуточного (отношение автономии) должны увеличить количество чистого капитала путем увеличения количества собственных средств, брутто.

При это

Таблица.3.1., Структура собственных и привлеченных средств банка

Показатели

01.01.2013

01.01.2014

01.01.2015

изменения за период

Млн.руб

% к итогу

Млн.руб

% к итогу

Млн.руб

% к итогу

% 2012г

% 2013г

Собственные средства

2 166,60

3,4

15119,7

14,4

14372,49

11,5

10.96

-2.86

Привлеченные средства

61712,7

96,6

90273,1

85,7

110758,2

88,5

-7.96

-0.14

Итого

66045,3

100

105392,8

100

125130,69

100

166,30

119,2

Источник : absopac.rea.ru

Приведенные данные в таблице 3.1. показывают, что в общей сумме ресурсов коммерческого банка на долю собственных средств на начало 2013 г. приходилось 3,4% , на начало 2014 г. приходилось 14,4% и на начало 2015 г 11,5%. Соответственно доля привлеченных средств составляет 96,6%, 85,7%, 88,5%.

Опережающий рост собственных средств с 2012 г по 2014г характеризует стремление банка обеспечить собственную капитальную базу, с одной стороны, и положительные итоги работы банка за анализируемый период в виде роста прибыли по итогам работы, с другой.

Следующий этап анализа —

Таблица 3.2., Структура собственных средств банка

показатели

01.01.2013

01.01.2014

01.01.2015

Изменения за период

%к итогу

%к итогу

%к итогу

% 2012

%

2013

Уставный фонд

120586

15,1

1370582

73

1370382

70,4

11.11

-2.05

Резервный фонд

7671

8,9

10046

4,99

10046

4,8

-0.02

-0.02

Спецфонды

5760

6,7

3374

1,7

4796

2,3

-0.06

0.01

Фонд накопления

23702

2,7

28329

14,1

32386

15,5

-0.1

-0.001

Прибыль

19806

22,9

45027

2,2

66800

3,2

0.12

0.1

Созданные резервы

57568

66,6

80804

4

7984

3,8

-0.13

-0.71

Итого

216557

1511966

1437249

Источник: info table s.ru

Из данных таблицы 3.2. ясно, что преобладающей долей собственных средств банка приходится на средства (15,1%, 73%, 70,4%), доля других источников, соответственно 84,9; 27; 29,6%. В течение анализируемого периода, доля прибыли в структуре собственных средств снизилась, что объясняется, в основном за счет увеличения уставного капитала банка. [37, s.286]

В течение анализируемого года, доля различных средств банка увеличился до 70,4%, в том числе путем увеличения прибыли. Снижение других средств, в частности, специальные фонды, которые состоят из резерва переоценки банка характеризуют изменения стоимости основных средств в связи с темпами инфляции. Последнее в анализе роста капитала Банка не оценка качества банка. Если акционерный банк в формировании уставного фонда продать акции по цене выше номинала, состав специальных фондов будут приняты во внимание и «дополнительные собственные средства банка.»

За анализируемый банк Характерно, что в течение года уставный фонд в абсолютной сумме выросла в 2 раза, а его доля в общем объеме собственных средств увеличился с 15 до 70,4%. Это показывает положительную работу банка по собственной капитальной базы потенциала. Положения по кредитному риску увеличился на 24 процентных пунктов, а в структуре собственных средств занимают небольшую долю.

Таким образом, структура собственности банка показывает, что основная доля в них уставного фонда банка, то есть, источник, характеризующий деятельность банка. При неблагоприятной ситуации для банка с момента получения доли доходов собственных средств может быть значительно снижена. Поэтому важно, чтобы убедиться, что ликвидность банка построить самую стабильную часть собственных средств — уставного и резервного фондов.

Прибыль увеличить количество собственных средств, грубых за период 01.01.2015 года, например на 20% до 304 659 000 рублей. (. 253 883 000 рублей + 20%), соответственно, увеличит стоимость чистых собственных средств и будет выглядеть следующим образом:

ССнетто = 304659-216897-2960=84802 тыс.руб.

Следовательно, значение коэффициента иммобилизации, который показывает степень обеспечения собственными оборотными средствами банка активов, отвлеченных из оборота составит:

На период 01.01.2009 г.:

Значение данного показателя за период с 01.01.2013 г. по 01.01.2015г. составило 0,38, 0,34 и 0,16, что говорит о снижающейся тенденции, которая свидетельствует о том, что в банке снижается обеспеченность собственными средствами, а увеличивается иммобилизация.

Проведение таких изменений в структуре собственных средств банка вызовет увеличение коэффициента иммобилизации, а это свидетельствует о целенаправленной политике банка на улучшение финансового положения.

Далее рассчитаем коэффициент маневренности собственных оборотных средств, который показывает степень мобильности собственных оборотных средств:

Критическое значение должно быть больше 0.

В данном случае, значение данного показателя за анализируемый период составило 0,37, 0,25 и 0,13 соответственно, но здесь же наблюдается снижение, которое может привести к не мобильности банка в случае возникновения кредитного и процентного рисков.

Проведение изменений в структуре собственных средств банка даст следующий результат:

На период 01.01.2015 г.:

То есть динамика коэффициента маневренности за период с 01.01.2013 г. по 01.01.2009 г. составит 0,37, 0,25 и 0,30.

В анализе промежуточного коэффициента покрытия или коэффициента автономности также наблюдается снижающаяся тенденция (значение показателя за анализируемый период составило 0,05, 0,04 и 0,02 соответственно), которая свидетельствует о низкой устойчивости банка, то есть зависимость банка от заемных средств. Он рассчитывается следующим образом:

На период 01.01.2012.г.:

То есть динамика данного показателя составит на 01.01.2013 г. 0,05, на 01.01.2014 г. 0,04 и на 01.01.2015 г. 0,05., а это говорит о снижении совокупных рисков банка.

Реализация этих изменений в структуре собственных средств банка не вызовет изменения во всех других показателей, рассчитанных во второй главе, а бедные факторы стоимости считаются быть исправлены.

Деятельность Сбербанка будет направлена ​​на дальнейшее укрепление своего имиджа в качестве универсального и надежного кредитного учреждения, олицетворяющего стабильность и финансовую устойчивость.

Основная стратегическая задача — формирование оптимальной структуры активов и пассивов, систематического и устойчивого улучшения эффективного использования ресурсов, задействованных. [23, с.12]

Одним из основных целей является улучшение качества обслуживания клиентов и расширить спектр услуг, которые должны привести к значительному увеличению остатков на счетах в частных инвесторов. Стать более доступные банковские продукты для потребителей с низкими доходами.

Широко развиты услуги корпоративным клиентам в соответствии с их отраслевых особенностей и использования банковских технологий услуги по западным стандартам. Для оптимизации сотрудничества с VIP-клиентами в банке создается институт персональных менеджеров.

Планируется расширить участие банка на рынке капитала, увеличение финансирования приоритетных отраслей, с гибкой процентной политики, а также различных кредитных схем. Динамичное развитие инвестиционного и потребительского кредитования для населения.

В связи с развитием новых банковских технологий и совершенствования существующих форм и методов работы с клиентами банка позволит расширить спектр услуг на фондовом и валютном рынках, расширить сферу операций с драгоценными металлами.

Банк стремится укрепить свои позиции на рынке безналичных платежей через международную выпуска пластиковых карт зарплатных проектов для частных инвесторов и корпоративных клиентов. Продолжить совершенствование функционирования платежной системы, укрепление материально-технической базы и повышения уровня автоматизации банковских операций.

На высоком уровне, он будет поставлен на работе с персоналом банка с целью дальнейшего повышения его профессиональной подготовки и квалификации уровня. Банк также продолжает развивать безналичные платежи с использованием пластиковых карт.

Автоматизация банковских технологий и операций по разработке двухуровневой (для головного офиса и филиалов) автоматизированной банковской системы (АБС), которая обеспечивает формирование единого торгового дня, с ежедневного остатка, комплексные решения быстро и бухгалтерские задачи , проведение финансовых расчетов для клиентов во всем.

Сбербанк является необходимым для дальнейшего развития кредитования деятельность домашних хозяйств для потребления и улучшение жилищных условий. Она планирует расширить кредитование реального сектора экономики, на основе анализа и определения приоритетных секторов экономики, в сочетании с гибкой процентной политики и использования различных форм кредитования.

Объем инвестиционного кредитования в реальном секторе экономики будет осуществляться с участием Правительства Республики Бурятия. Чтобы уменьшить риск размещения кредиты предназначены для обеспечения схема обеспечивает сто процентов инвестиционных кредитов.

С учетом реструктуризации и оптимизации портфеля ценных бумаг с целью повышения его рентабельности и ликвидности. Реализация этих направлений развития будет поддерживать стабильность банка укрепить свои лидирующие позиции в банковском секторе в регионе.

Повышение надежности банка зависит от того, как диверсифицированной структуры источников его доходов. Сбербанк рекомендуется расширить спектр платных услуг и других операций, брокерские и трастовые операции, консультации, и т.д. Банка, создавая дополнительный доход от предоставления таких услуг может значительно увеличить свою прибыль без увеличения количества балансовых пунктов, однако, устойчивая тенденция высоких темпов роста доходов группы может указывать на порчу и контроль активных операций банка или ухудшения на рынке кредитных услуг. Кроме того, это может быть слишком высокой, и рост непроцентных расходов, связанных с обслуживанием клиентов.

3. 2. Пути регулирования ликвидности путем развития дилерских операций

Сбербанку рекомендуется расширять спектр платных услуг.

1. В сторону увеличения сроков размещения с целью нормализации ликвидности

2. В сторону увеличения вложений в ценные бумаги с целью расширения и диверсификации доходной базы банка, а также понижения общего риска банка за счет расширения видов деятельности.

Структура активов банка в необходимо перераспределить:

Проблема регулирования оперативной ликвидности в целом и для устранения проблемы избыточной ликвидности, в частности, предлагают решить с помощью операций РЕПО с Банком России.

РЕПО соглашения с Банком России

Под операций РЕПО понимается покупка / продажа ценных бумаг (первая часть РЕПО) с обязательной выкупа / продажи ценных бумаг того же выпуска в том же количестве (вторая часть РЕПО) Соглашение после определенного периода по цене определяется при заключении этого соглашения первая часть сделки. Таким образом, сделки репо являются кредиты под залог ценных бумаг. Так сделка репо кредиты, наиболее распространенные задачи, которые решают эти операции для заемщика — это временно покрыть дефицит рублевой ликвидности и кредитора — размещение свободных средств в течение коротких периодов по рыночным процентным ставкам.

Для банков механизм сделок РЕПО с Центральным банком является инструментом регулирования банковской ликвидности. При недостатке ресурсов коммерческих банков войти в репо, т.е. кредитов Центрального банка в отношении государственных ценных бумаг (ГЦБ) из собственного портфеля, и избыток ресурсов — обратный выкуп сделку, или BIS (обмен изменены репо), или размещение из свободных денег в Центральном банке.

В соответствии с соглашениями РЕПО понимаются сделки РЕПО с блокирующее программное обеспечение, в котором продавец первой части связи и покупателем облигаций по второй части является кредитной организацией, и покупатель облигаций в первой части и продавцом облигаций это вторая часть Банка России.

В качестве обеспечения операций репо, принимая все ГКО ОФЗ и еврооблигации Российской Федерации, допущенных к торгам на рынке государственных ценных бумаг. Помимо того, что крайний срок для погашения (для частичного погашения, за исключением) или выполнение обязательств Банка России для выкупа, по крайней мере 2 рабочих дней с даты исполнения второй части сделки РЕПО.

Банк России сделок РЕПО только с кредитными организациями — дилерами, которые заключили соглашение с Банком России на проведение операций РЕПО.

Банк России через торговую систему информирует дилеров термин репо, начальное значение дисконта, верхний предел скидки, ниже предельного значения дисконта, форма сделок репо, ограничить Дилер / Investor по соглашениям РЕПО, ставка РЕПО по фиксированной ставке среза репо аукционы и Временные правила вступают в репо-операций, а также сообщать об изменениях в списке ценных бумаг, которые могут быть включены в качестве залога для операций репо, до аукциона заключить сделки РЕПО).

Операции РЕПО заключаются на ММВБ в «Repo: CB-Дилер» в следующие сроки:

до 7 дней ставка не менее 6,0% годовых, нет никакой скидки, которые ежедневно;

• За период от 1 недели размере не менее 6,5%, скидка 0-5%, которые проводятся каждый вторник (кроме третий вторник месяца);

• За период от 3 месяцев в размере не менее 9,0% годовых и скидки 5-15% на срок окончательного срока погашения ОФЗ в течение 1 года и 2,5-7,5% для ГКО и ОФЗ со сроком окончательного погашения менее 1 года, проводятся в третий вторник месяца;

Тот же механизм привлекателен для РЕПО Сбербанка ЦБ? Рассмотрим экономические последствия инвестиций в государственные ценные бумаги. Доходность к погашению 5,6% по краткосрочным облигациям и 8,7% в течение длительного, текущей доходности — 12,08%. Как вы можете видеть, доходность по государственным ценным бумагам и снизить уровень инфляции (12% в 2015 году), а расходы банка средств (11-13% по вкладам населения).

Прямое сравнение явно не в пользу государственных облигаций. Во-первых, банк вынужден покупать государственные облигации для выполнения обязательного ликвидности Центрального банка, или активы будут 100% состоят из кредитов. Во-вторых, безопасность государственных облигаций может осуществляться в Центральном банке для рефинансирования на самых низких ставок на рынке и либо быстро восполнить недостаток ликвидности или разместить привлеченные средства по более высокой ставке.

Покажем это на следующем примере.

Предполагая, стандартная ситуация, когда банк привлек вклады населения на 1 год 10 млн. Рублей. в размере 12%, а также предоставляет кредиты сроком на 1 год на 24%. Пусть начисление и выплата процентов по депозитам и кредитам будут в конце года. Соотношение отчислений в фонд обязательного резервирования по депозитам 7% населения, следовательно, 0,7 млн. Рублей. Это идет в резервы, и кредиты могут выдаваться только на сумму 9,3 млн. руб. Год спустя, кредит будет погашен с интересом в размере 11530000. Руб., Вклады будут удалены (11,2 млн. Рублей.), Резервы (0,7 млн. Руб.) Будут восстановлены. Расчеты приведены в таблице. 3.3.

Таблица 3.3., Стандартные операции

Дебет, млн. руб.

Кредит, млн. руб.

0,7 – ФОР

10,0 – вклады

9,3 – кредиты

1,2 — % по вкладам

2,23 — % по кредитам

1,03 – прибыль

Источник: rucont.ru

Если же будет применяться схема с прямым РЕПО ЦБ, то:

1. На сумму 9,3 млн. руб. будут куплены 9000 амортизационных ОФЗ 46014 по цене 103,3% от номинала (купон 12% годовых).

   При расчете необходимо условие, чтобы цена ОФЗ осталась неизменной через год, исходя из рыночной конъюнктуры, вероятность этого весьма высока.

2. С Банком России последовательно заключаются четыре сделки прямого РЕПО на срок 3 месяца под залог купленных ОФЗ по ставке 9,0% годовых с дисконтом 10%. Сумма привлеченных средств 8,37 млн. руб. Проценты составят 0,75 млн. руб. Вернуть будет нужно 9,12 млн. руб.

3. 8,37 млн. руб. размещаются в виде кредитов под 24%. В конце года наращенная сумма составит 10,38 млн. руб.

4. В конце года ОФЗ будут проданы по 103,3% с учетом накопленного купонного дохода (НКД) на сумму 10,4 млн. руб.

Таблица 3.4., Операции с использованием сделок прямого РЕПО с Банком России

Дебет, млн. руб.

Кредит, млн. руб.

0,7 – ФОР

10,0 – вклады

9,3 – ОФЗ

8,37 – кредит ЦБ

1,1 — НКД

0,75 — % по кредиту ЦБ

8,37 — кредиты

1,2 — % по вкладам

2,0 — % по кредитам

1,15 – прибыль

Источник: rucont.ru

Как мы видим, с помощью сделок РЕПО ЦБ, прибыль увеличивается на 0,12 млн. Рублей. или 11,6 процента. Дополнительный доход возникает из положительной разницы между купонной доходностью ОФЗ кредита ставки и Центрального банка. Таким образом, следует покупать только государственные ценные бумаги с достаточной купона — это длинная ОФЗ, хотя они имеют долгую продолжительность (чувствительность к изменениям рыночных ставок процентных ставок).

Но, как уже отмечалось, вероятность высоких урожаев государственных ценных бумаг является низким из-за ситуации на российском фондовом рынке в период кризиса, а во-вторых, ГКО-ОФЗ практически полностью контролируется Министерством финансов, Банк России, Сбербанка и Пенсионного фонда Российской Федерации, который прилипает к очень консервативной стратегии и не позволяют значительные колебания обменного курса. Таким образом, риск инвестиций в государственные ценные бумаги минимален. Риск контрагента операций репо близка к нулю.

Выше расчет показывает, спекулятивный привлекательность сделок прямого РЕПО. Однако не менее важным преимуществом этих операций не контролировать ликвидность. Во-первых, ОФЗ при блокировании их Банком России остаются Дилер счета депо, то есть, на балансе банка, что увеличивает ликвидность в расчете обязательных нормативных актов Центрального банка. Во-вторых, в случае возникновения трудностей с текущей ликвидности может быть рефинансированы в любое время от Центрального банка по доступным ценам.

Обратного РЕПО сделки продажа облигаций Банка России из собственного портфеля с обязательством обратного выкупа (РЕПО обмен изменены).

Которые включают в себя продажу Банка России аукционе облигаций и последующий выкуп Банком России облигаций по фиксированной цене на дату на основе безотзывной публичной оферты.

Эти операции проводятся Банком России на регулярной основе. И в своей экономической сущности обратные операции РЕПО против Банка России, и предназначены для временного вывода из имеющихся средств из банковской системы в относительно короткий период времени.

Объем сделок РЕПО быстро растет, подтверждая степень точности Банка России на механизм выкупа в качестве одного из самых важных инструментов регулирования ликвидности. Особенно интересные операций репо банки, такие как Сбербанк, кредитный риск не позволить свободно привлекать дешевые кредиты на межбанковском рынке.

Заключение

На протяжении всей своей истории, Сбербанк трудный путь становления — от открытия первых российских сберкасс до крупнейшего российского универсального коммерческого банка.

Ликвидность и платежеспособность коммерческих банков является основная характеристика деятельности банка, которая характеризуется надежностью и стабильностью. Каждый коммерческий банк должен обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне. На основе анализа его состояния, формируется на конкретные периоды времени и прогнозирования производительности и проведения исследований в следующих разумной экономической политики в области формирование уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, кредитов и займов других организаций, осуществление активных операций кредитования.

Процесс управления ликвидностью банка включает в себя комплекс мероприятий и методов управления активами и пассивами.

В управлении ликвидностью коммерческих банков должны быть хорошо, размещенных в активах, что они, с одной стороны, привлечь адекватный доход, а с другой — не увеличить риск потери средств из банка, то есть, всегда поддерживать объективно необходимый баланс между стремлением к максимальной выручки и минимальным риском.

Основная деятельность Сбербанка является комплексное обслуживание для корпоративных и частных клиентов. Особое внимание уделяется кредитных клиентов программ. Сбербанк успешно реализуется программа развития розничных услуг. Банк предоставляет широкий спектр различных услуг для частных клиентов, содержащий список лучших продуктов и услуг, принимая во внимание различные уровни доходов, социальных, возрастных и других характеристик потенциальных клиентов. Большое внимание уделяется работе с корпоративными клиентами, чтобы подписать контракты на реализацию зарплатных проектов, что позволяет оптимизировать фонд заработной платы предприятия.

В течение трех лет, доля активов, приносящих доход, постепенно увеличивается, это положительная тенденция и свидетельствует об улучшении управления активами банка. Отдел кредитной политики направлен ​​на удовлетворение потребностей населения, предприятий и организаций заимствуя.

Отношение собственного капитала к заемному капиталу в анализируемом периоде <1. Это означает, что банк осуществляет активные операции в основном за счет привлеченных средств, что увеличивает быстротечность риска средств у вкладчиков.

Анализ состояния и коэффициентов ликвидности финансовых характеризуют различные факторы. После анализа финансового положения Сбербанка получили следующие значения параметров:

В общем, все коэффициенты ликвидности есть положительная оценка.

Оценивая результаты с точки зрения финансовой устойчивости коммерческих банков, можно сказать, что есть почти по всем показателям роста в 2013 году, но они сводятся в 2014 году для эффективной работы банка и его финансовой устойчивости, необходимо принять меры, нормализации ситуации.

В третьей главе, мы предложили меры по улучшению ликвидности и платежеспособности.

На основании расчетных параметров можно сказать о высокой эффективности банковского менеджмента по операциям привлечения и размещения средств. Несмотря на хорошие результаты, в 2008 году, деятельность банка не были преодолеть ряд негативных тенденций и показателей, а именно сокращение доли средств юридических лиц в привлечении ресурсов, высокой внутренней стоимости банковских услуг, низкой ликвидности и, следовательно, процентная ставка риска. Кроме того, несоблюдение ряда обязательных стандартов в отсутствии определенных видов сделок.

Организация по управлению активами и пассивами оптимизировать основные мероприятия по координации процесса привлечения и размещения средств на финансовых рынках для того, чтобы максимизировать прибыль при сохранении необходимого уровня безопасности и ликвидности банка. Таким образом, руководство банка должно разработать и использовать наиболее эффективную модель управления активных и пассивных операций, с учетом возможных изменений процентных ставок. Эффективное управление активами и пассивами повысит ликвидность и платежеспособность коммерческого банка.

Для регулирования ликвидности мы предлагаем сделок РЕПО с Банком России, что позволит ЦБ для получения кредитов по низким ставкам, и имеют спекулятивный обращение, с уровнем риска, не увеличивается.

В научно-исследовательской работе, мы предложили ситуацию, когда банк принимает вклады от населения на 1 год 10 млн. Рублей. в размере 12%, а также предоставляет кредиты сроком на 1 год на 24%.

Таким образом, банк, создавая дополнительный доход от предоставления таких услуг, может значительно увеличить свою прибыль без увеличения количества балансовых пунктов.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс РФ.

2. Налоговый кодекс РФ.

3. Федеральный закон РФ « О банках и банковской деятельности» № 17 от 03.02.1996 г.

4. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит. — Москва, 2013

5. Адибеков М.Г. . Кредитные операции: Классификация, порядок привлечения и учет. Банк внешнеэкономической деятельности. — М.: АО «Консалт -Банкир», 2013

6. Андросов А.М. Финансовая отчетность банка. М.: Менатеп-информ. 2014

7. Аргунов И.А. Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка //Банковский журнал.- № 3. 2013

8. Астахов А.В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков // Деньги и Кредит.- № 1. 2011

9. Ачкасов А.И. Активные операции коммерческих банков.- М.: АО Консалтбанкир. – 2014

10. Бабичева Ю.А. Справочное пособие.- М.: Экономика. 2014

11. Банки и банковские операции: Учебник Под ред. Е.Ф.Жукова. М Банки и биржи, ЮНИТИ, 2013.

12. Банковская система России (Настольная книга банкира).

    — М.: Дека.- 2013. книга II

13. Банковский портфель — 3: Книга менеджера по кредитам. Книга менеджера по расчетам. Книга менеджера по фондовым и трастовым операциям. Книга банковского бухгалтера и аудитора. — Москва, 2013.

14. Банковское дело и финансирование инвестиций. / Под ред. Н. Брука, Всемирный банк реконструкции и развития, 2014. т. II . часть 1

15. Банковское дело. Учебник. / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика.-, 2014.

16. Батраков Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Учебник для вузов. – М.: Логос, 2013

17. Белов В.Н. Кредитный потребительский союз // Бизнес и банки.- 2013

18. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства.- М.:ИО ЮНИТИ. – 2014

19. Бломштейн Г.Д. Банковское дело и платежная система.- М.: Финансы и статистика.- 2014

20. Букато В. PL , Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России/ Под ред. М.Х. Лапидуса. — М.: Финансы и статистика, 2014

21. Ведев А.Л., Лаврентьева И.С. Российская банковская система. Кризис и перспективы развития. — М.: Веди, 2014

22. Виниченко И.С. Анализ и контроль процентного риска // Банковские технологии.- № 6. 2012

23. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело. — М.: Банки и биржи.- 2013

24. Герасимова Е.Б. Анализ банковских ресурсов методом коэффициентов // Финансы и кредит.-2014. № 1

25. Герасимова Е.Б. Анализ качества банковских услуг // Финансы и кредит.- № 16. 2014

26. Герасимова Е.Б. Анализ кредитного риска: рейтинговая оценка клиентов // Финансы и кредит.- № 17. 2013

27. Герасимова Е.Б. Достоверность банковского капитала // Бухгалтерия и банки.- 2014. № 12

28. Герасимова Е.Б. Феноменология анализа финансовой устойчивости коммерческого банка // Банковское дело. — №15. 2013

29. Голубович А.Д. Управление банком; организационные структуры, персонал и внутренние коммуникации»М.:МЕНАТЕП-ИНФОРМ- 2014

30. Горчаков А. А., Половников В. А. Тенденции развития кредитного рынка России // Банковское дело.- №3. 2014

31. Деньги, кредит, банки, Под ред. Белоглазовой Г.Н., Учебник. Издательство: Юрайт-Издат.- 2013

32. Егорова Н.Е., Смулов A . M . Потенциал российских банков — основной источник финансовых ресурсов для подъема реального сектора экономики // Менеджмент в России и за рубежом.- №5. 2013